公司稅務策劃方案

『壹』 稅務籌劃方案包括些什麼

一般來說不同的籌劃人員所制定的稅務籌劃方案是不同的，但大都存在以下幾點共同點：
1、涉稅問題的認定。一般來說籌劃人員在制定稅務籌劃方案的時候，會產生一定的理財活動和涉稅，這就使得其在制定方案的時候，會在方案中體現出理財活動和涉稅項目的性質。另外會對於企業稅務籌劃過程可能涉及到的稅種信息，以及於稅收法律產生的關系進行闡述。這樣可以讓企業經營者更加明了的了解到籌劃工作。
2、籌劃方向的分析。通常稅務籌劃人員的專業性都很強，並且對於稅法和政策有很深的了解，所以在制定籌劃方案的時候，會對於涉稅未來的發展方向、產生的後果、籌劃的空間大小以及可以解決的問題等方面信息進行表述。
3、備選方案的制定。為了能夠有效的降低稅務籌劃的風險，一般籌劃人員在做方案的時候，會做好備選方案的設定。並且對於各個問題，都會做好配套的稅務籌劃方案。需要明白的是：在做稅務籌劃方案的時候，要對涉及到經營活動、財務運作和會計處理等方面擬定配套方案。
4、備選方案的評估於優選。無論是稅務籌劃方案主體還是配套的備選方案都需要認真對待，且需要做好評估和優選。需要明白的是：對於多種備選方案進行詳細評估和選擇，而可以確保方案的合理性，同時也能有效的降低籌劃過程中的風險，確保籌劃目的的完成。

『貳』 稅務的稅務策劃

一）稅務籌劃步驟
第一步 收集信息
一、收集外部信息包括：1、稅收法規 2、其他政策法規 3、主管稅務機關的觀點二、收集內部信息包括：1、納稅人的身份 2、組織形式 3、注冊地點 4、所從事的產業 5、財務情況 6、對風險的態度 7、稅務情況
第二步 目標分析一、納稅人的要求：1、要求增加所得還是資本增值 2、投資要求二、目標的限定
（一）納稅成本與經濟效益的選擇1．稅務籌劃與企業發展戰略的選擇。2．稅務籌劃目標與財務管理目標的選擇。
（二）稅種間的限定1．考慮整體稅負的輕重。2．全面考察相關年度的課稅情況。
（三）經濟活動參與者的稅負情況
（四）特定稅種的影響
第三步 方案設計與選擇一、風險籌劃方案設計與選擇二、組合籌劃方案設計與選擇（一）組合籌劃方案設計要考慮各種籌劃技術的相互影響要考慮各種籌劃技術的相關性
要計算多種籌劃技術的組合收益期望值（率）（二）兩種負相關籌劃技術的組合籌劃（三）兩種正相關籌劃技術的組合籌劃（四）組合籌劃方案的選擇
第四步 實施與反饋
二）稅收籌劃運用技術
（一）減免稅技術：熟練掌握目前國內稅法政策，尤其要掌握各稅種、各區域減免稅最新動態；（二）分割技術（一）分割技術的概念（二）分割技術特點1.應用絕對收益籌劃原理。2.應用稅基籌劃原理。3.適用范圍狹窄。4.技術較為復雜。（三）分割技術要點1.分割合理化。2.分割不違法。3.收益最大化。
三） 扣除技術
（一）扣除技術的概念（二）扣除技術的特點1．可用於絕對收益籌劃和相對收益籌劃。2．採用稅基籌劃原理和稅率籌劃原理。3．技術較為復雜。4．適用范圍較大。（三）扣除技術要點1．扣除項目最多化。2．扣除金額最大化。3．扣除最早化。
四）稅率差異技術
（一）稅率差異技術概念（二）稅率差異技術特點1．運用絕對收益籌劃原理。2．運用稅率籌劃原理。3．技術較為復雜。4．適用范圍較大。5．具有相對確定性。（三）稅率差異技術要點1．盡量尋求稅率最低化。2．與企業的經營活動有機地結合起來
五）抵免技術
（一）抵免技術的概念（二）抵免技術的特點l．運用絕對收益籌劃原理。2．運用稅額籌劃原理。3．技術較為簡單。4．適用范圍較寬。（三）抵免技術要點l．抵免項目最多化。2．抵免金額最大化。3．抵免時間盡早。
六）退稅技術
（一）退稅技術的概念（二）退稅技術特點1．運用絕對收益籌劃原理。2．運用稅額籌劃原理。3．技術有難有易。4．適用范圍較小。（三）退稅技術要點1．盡量爭取退稅項目最多化。2．盡量使退稅額最大化。
七）延期納稅技術
（一）延期納稅技術的概念（二）延期納稅技術特點l．運用相對收益籌劃。2．運用稅額籌劃原理。3．技術復雜。4．適用范圍大。（三）延期納稅技術要點l．延期納稅項目最多化。2．延長期最長化。
八）會計政策選擇技術
（一）會計政策選擇技術的概念1．存貨計價2．折舊計提3．費用列支4．營業收入的確認（二）會計政策選擇技術的特點1．技術復雜。2．適用范圍較廣。3．受其他因素影響較大。（三）會計政策選擇技術的要點1．注意會計利潤和應稅利潤的差異。2．注意稅法規定對會計政策選擇的限制。
九）案例分析
一項銷售行為，如果既涉及應稅勞務又涉及貨物或非應稅勞務，稱為混合銷售行為。從事貨物的生產、批發或零售的企業、企業性單位及個體經營者的混合銷售行為，視為銷售貨物，不繳納營業稅；其他單位和個人的混合銷售行為，視為提供應稅勞務，應當繳納營業稅。所稱從事貨物的生產、批發或零售的企業、企業性單位及個體經營者，包括以從事貨物的生產、批發或零售為主並兼營應稅勞務的企業、企業性單位及個體經營者在內。所謂以從事貨物的生產、批發或零售為主，是指納稅人的年貨物銷售額與非增值稅應稅勞務營業額的合計數中，年貨物銷售額超過50%，非增值稅應稅勞務營業額不到50%。例如，某商場銷售一台熱水器，價格為3000元，並上門為顧客安裝，另加安裝費200元。按稅法規定，銷售熱水器屬於增值稅的范圍，取得的安裝費屬於營業稅中建築業稅目的納稅范圍，即該項銷售行為涉及增值稅和營業稅兩個稅種。但該項銷售行為所銷售的熱水器和收取的安裝費又是因同一項銷售業務而發生的。因此，該百貨商店的這種銷售行為實際上是一種混合銷售行為。由於該商店是從事貨物的批發、零售企業，該店取得的200元安裝費收入應並入熱水器的價款一並繳納增值稅，不再繳納營業稅。

『叄』 企業怎麼做稅務籌劃

企業怎麼做稅務籌劃？

1、到國家稅務總局查看頒布的最新稅收優惠政策；

2、通過園區直屬招商平台了解更多稅收優惠政策，定製稅務籌劃方案。

稅務籌劃方案：

有限公司財政獎勵：

通過地方返稅政策，通過入駐地方稅收優惠園區設立相關類型有限公司，可以成為原公司的分支機構，也可以成為新的有限公司，去承接主體公司的部分業務，照常經營正常納稅，享受當地的稅收返還。

增值稅和企業所得稅地方留存分別為50%和40%，而返還獎勵到企業地方留存部分的70%-90%。簡單的來說比如納稅100萬就可獲得35萬-40萬左右的稅收返還獎勵。這主要為企業解決缺進項，增值稅高問題。

個人獨資企業核定徵收政策：

如果想解決成本，企業還可以在園區成立個人獨資企業，享受核定徵收政策，針對一些利潤虛高的企業可通過合理的分包企業的利潤，在園區享受稅收優惠政策，可解決企業缺少成本票的問題。

目前可核定的行業為服務行業，核定行業利潤率10%，再按照五級累進制計算個人經營所得稅，稅率根據開票額為0.5%-2.1%，增值稅為1%（截至12月底），附加稅為0.06%，綜合下來在園區核定後稅率在3%左右。

公司想要合理合法降低企業稅負，需要結合國家和地方稅收優惠政策來解決，切勿超越法律紅線！

希望我的回答能夠幫助到您，望採納噢~

『肆』 公司的稅務籌劃應該怎麼來做呢

數據顯示，到2020年，中國自由職業者兼職人數將占總勞動力的43%。不論國內還是美國，自由職業者多扎堆於市場營銷、設計、培訓等專業性較高的服務行業。

目前，我國執行的勞務收入的個人所得稅稅收政策主要如下：

自由職業者獲得勞務費，支付單位代扣代繳個人所得稅，不足2萬部分適應稅率20%，超過5萬部分適應稅率40%，

勞務報酬所得，是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。屬於一次性收入的，以取得該項收入為一次;屬於同一項目連續性收入的，以一個月內取得的收入為一次。

稅負高、納稅不合規：自由職業者收入高，如果按照勞務所得報稅則稅負較重。

有沒有合規低成本的個人所得稅節稅方案呢？

慧安捷稅提供的個人獨資模式可以很好的解決稅負高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入，從而享受低稅率。

讓我們做方案進行對比：

普通模式

個人獨資模式

王先生是從事房地產的專家，與某公司A簽訂了地產項目居間協議，公司A將500萬傭金轉給王先生前，相關個人所得稅已經扣除，稅率高達32%，

王先生使用慧安捷稅提供的個人獨資模式
王先生使用自己的個獨企業與某公司A簽署了居間協議，公司A將傭金轉給王的個獨企業，稅率僅6.04%

勞務收入超過5萬部分適用稅率為40%，速算扣除數為7000，
個稅稅額為：5000000×（1-20%）×40%-7000=1593000元
個稅稅負率為：1593000÷5000000=31.86%

個獨增值稅：5000000÷（1+3%）×3%=145631.07元
個獨附加稅：145631.07×10%=1456.31元
個獨個稅：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89元，按照個體工商戶的五級累進稅率，超過10萬的適用稅率為35%，速算扣除數為14750，計算個稅為5000000÷（1+3%）×10%×35%-14750=155152.91元
以上合計稅額為：145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
相較普通模式節稅1593000-302240.29=1290759.71，節稅比例高達1290759.71÷1593000=81.03%。

有沒有爽爆！

個獨型產品為自由職業者注冊個人獨資企業，實行個稅帶征，由個人獨資企業的向平台公司開具增值稅發票；

目前中國尚未實現個人收入的整合徵收和家庭徵收，導致勞務收入和為了提供這個勞務所需支付的費用並不能實現抵沖的效果，從而使得勞務收入的個稅實際稅負偏高。

使用個獨型產品的主要考慮是個獨可以獲得優惠的稅收待遇。個獨的特殊徵收方式，也會使得提供勞務過程中所產生的其他費用起到相應的抵沖收入的效果。

目前我國的稅制設計，因為歷史原因以及本身ZF決策的效率問題，沒有太多考慮自由職業者的利益，從而導致目前風靡世界的分享經濟在中國碰到了很多稅務上面的困難。這個時候，個獨型的出現，適時的解決了這個問題。

以上個稅避稅籌劃方案非常適合：高收入人群，包含企業主、高管、股東、自由職業者、高凈值人群、網紅、演藝體育明星、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理等。

稅收籌劃不是偷稅漏稅，是國內外都認可的合理節稅方式；一切籌劃都是以改變商業模式為前提！通過商業模式的小變動，就能起到如此大的激勵效果！

關於稅收籌劃，柒仟財稅給大家幾點建議：
（1）節稅必須建立在合理合法的基礎之上；
（2）允許基於真實業務的基礎之上進行業務流程再造，注意：是再造，而不是人為變造、更不是任性編造！
（3）節稅與偷稅僅僅一步之差，必須充分吃透稅收政策背後的東西，否則稍有不慎就會跌進違法的深淵。

『伍』 開公司怎麼做稅務籌劃

建議企業可以考慮重新設計員工收入配比，合理增加員工福利待遇。如：
1）調整部分補貼支出形式
按照相關法律規定，隨同員工工資一並發放的貨幣化補貼應當作為工資薪金支出，但對真實發生且憑票報銷的相關補貼等，可並入職工福利費用，計算限額稅前扣除。
2）合理設計福利補貼
企業為職工訂制工作服和制式工作裝備、用具支出，可以作為經營管理費用稅前扣除，即使採取發放補貼形式的，也可作為福利費進行所得稅處理，而無需納入工資范疇。
3）積極建立企業年金和補充醫療保險
根據有關規定，企業為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，可以分別在不超過職工工資總額5%以內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除。
4）重視勞務費支出情形
在防控風險的前提下，合理使用勞務用工，將該部分人工成本納入勞務費支出，不計入工資總額，不作為繳納社會保險費的基數。
另外個人所得稅籌劃方法如下：
1、 差旅費補貼（差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分並計「工資、薪金」所得徵收個人所得稅）；
是因出差產生的，不計稅，標准根據當地稅務機關規定的
2、 職工離職有個稅法優惠，員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個所稅；
3、 通訊費：
單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，採取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標准，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的，應計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
4、 職工夏季防暑降溫清涼飲料費
報銷形式可以不計稅，隨工資發要交稅
5、 發票沖抵 （為不實開支不建議）
6、 大筆收入分次拿
7、提高福利降工資
8、勞務報酬工資化
9、高工資那個月分部分到後面的低收入月份
10、提高三險一金的額度

『陸』 公司稅務籌劃的一般方法都有哪些

一般來說不同的籌劃人員所制定的稅務籌劃方案是不同的，但大都存在以下幾點共同點：
1、涉稅問題的認定。一般來說籌劃人員在制定稅務籌劃方案的時候，會產生一定的理財活動和涉稅，這就使得其在制定方案的時候，會在方案中體現出理財活動和涉稅項目的性質。另外會對於企業稅務籌劃過程可能涉及到的稅種信息，以及於稅收法律產生的關系進行闡述。這樣可以讓企業經營者更加明了的了解到籌劃工作。
2、籌劃方向的分析。通常稅務籌劃人員的專業性都很強，並且對於稅法和政策有很深的了解，所以在制定籌劃方案的時候，會對於涉稅未來的發展方向、產生的後果、籌劃的空間大小以及可以解決的問題等方面信息進行表述。
3、備選方案的制定。為了能夠有效的降低稅務籌劃的風險，一般籌劃人員在做方案的時候，會做好備選方案的設定。並且對於各個問題，都會做好配套的稅務籌劃方案。需要明白的是：在做稅務籌劃方案的時候，要對涉及到經營活動、財務運作和會計處理等方面擬定配套方案。
4、備選方案的評估於優選。無論是稅務籌劃方案主體還是配套的備選方案都需要認真對待，且需要做好評估和優選。需要明白的是：對於多種備選方案進行詳細評估和選擇，而可以確保方案的合理性，同時也能有效的降低籌劃過程中的風險，確保籌劃目的的完成。若有開展納稅籌劃的需求，可以找專業的機構比如北智科技，進而以確保通過專業納稅籌劃方案的實施。

『柒』 最簡單的稅收籌劃方案

稅收籌劃方案不是用簡單和復雜來形容和區分的，只能說可以根據公司的情況來綜合分析進而制定適合自己公司的最優的稅收籌劃方案。

企業可以合理利用稅收優惠政策進行稅收籌劃。

稅收優惠政策，是國稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經濟目的，而對納稅人實行的稅收減免。目前我國的很多地區都出台了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。

個人獨資企業核定徵收是現下最為火爆的稅收優惠政策。個人獨資核定徵收是核定行業利潤率10%，按照五級累進制計算個人經營所得稅，綜合稅率在5個點以下，對於缺乏進項成本的企業來說個人獨資企業是一個不錯的減少稅收壓力的工具，且可以開3個點專用票據進行抵扣。

（核定徵收是指稅務機關根據納稅人情況，對其生產的應稅產品查實核定產量和銷售額，然後按照相關規定進行徵收，分為定額徵收與核定應稅所得率徵收。此種徵收方式不需要企業建立准確、完整的會計賬本，是不少企業常選的方式。）

核定徵收的企業，稅務局會綜合考慮企業的地理位置、經營規模、收入水平、利潤水平等因素，給以企業定額稅額進行徵收或以定率的稅額進行核定徵收。通常是核定行業利潤率10%，在按照五級累進制計算個稅，綜合稅率在5%以下。

同時有稅收優惠政策的園區還會給到企業一定比例的稅收獎勵扶持，分別針對有限公司和個人獨資企業。

有限公司(一般納稅人)：增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。

個人獨資企業或者合夥企業(一般納稅人)：這種方式是對於缺乏或無法取得進項的企業，可以注冊成個人獨資企業或合夥企業對所得稅進行核定徵收，所得稅稅率可降低至0.5-2.19，其增值稅還有返還獎勵，通過納稅籌劃解決企業成本、個人經營所得稅、分紅等問題。

此外，溫馨提醒：現在小規模納稅人增值稅由3個點降為1一個點的稅收政策將延續到2020年12月31日，對於小規模納稅人來說是很有利的。

希望我的回答可以幫到你，有不明白的可以隨時咨詢我。

『捌』 企業稅務籌劃要做好哪些安排

1、政策的選擇。企業在經營管理的時候，可能涉及到的稅項有很多，但如果企業能夠有所針對的進行籌劃，那麼則可以更加有效的達成目的。所以企業需要對各個稅收優惠政策有所了解，這樣才能更好的進行政策選擇。需要明白的是：不同的稅項可用的稅收優惠政策是不同的。
2、方法的選擇。合理且合適的稅務籌劃方法，可以更好的促進籌劃的完成，同時也能更好的達成目的。企業在開展稅務籌劃的時候，可用的方法有很多，但真正適合自身的則並不是很多，所以企業需要根據自身實際情況完成籌劃方法的選擇。
3、方案的制定。一般來說企業稅務籌劃開展的時候，企業對於籌劃方案的制定，會比較重視，這是因為好的稅務籌劃方案，可以確保籌劃過程的順利，同時也能有效的規避籌劃風險。要注意：企業稅務籌劃方案，可以借鑒其他企業的，但絕對不能生搬硬套。
4、人員的選擇。在稅務籌劃開展的過程中，人員的素質、經驗以及知識體系等方面的情況會直接影響籌劃的過程、結果。所以企業需要做好人員的安排。需要明白的是：專業的人員不僅具備豐富的經驗，同時對於稅法和稅收政策的了解，也會比較深刻。

『玖』 企業如何做好稅務籌劃

一、增值稅方面

一般納稅人企業，通常情況下承擔的增值稅負擔比較重，6%-13%不論哪一階梯，若是缺增值稅專用進項發票，那要繳納的增值稅可謂是心如刀割！因為增值稅這個問題就很具體，沒有進項發票，就不能抵扣，增值稅的應納稅所得額就會增加。那相應就會多交增值稅。

為了鼓勵特殊地區，國家給出了特別的稅收優惠或財政補貼政策；比如，霍爾果斯企業所得稅兩免三減半、老少邊窮地區增值稅的既征既退（補）、經濟特區的減免和一些地方利用財政收入補貼納稅企業等等；

企業可以在稅收窪地設立有限公司，享受增值稅、企業所得稅的稅收扶持返還。並且返還的比例高達75%-90%！

這樣操作的話，企業即使增值稅稅收負擔很重，但總歸可以得到緩解。因為會在繳稅的基礎上返還一部分稅收給企業，並且是按月進行稅收的返還兌現，交稅的次月進行返還。

二、企業所得稅方面

企業所得稅稅收負擔重，有以下三種方案進行解決。

1、有限公司稅收返還

稅收獎勵扶持，企業所得稅也可以享受到地方留存部分的75%-90%；

2、自然人代開

緩解企業因為成本發票欠缺所致的所得稅壓力大問題，綜合稅率只有2.5%-3%，並且在1-2個工作日即可完善所有流程工作；

3、個人獨資企業

核定徵收所得稅，核定後所得稅稅率0.5%-2.1%，增值稅1%加上附加稅0.06%，個獨的綜合稅負率只有0.5%-3.16%；

三、創業者不可不知的 5 個節稅技巧：

1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用

如果企業老闆或員工個人擁有專利，並將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，並以有價入股的形式納入公司使用，並簽訂正式的合同。 這樣一來，專利就會成為公司的無形資產，會計人員可以採用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。

2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤

中小企業主在生產經營的過程中，可以在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金（如：養老基金、失業保險基金、教育基金等），增加企業財產保險和運輸保險等等。如此一來，不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。

3、發票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬

我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎麼辦呢？丟失發票不用慌張，你可以採取以下兩種措施進行補救：

• 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，並註明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，才能代作原始憑證。

• 如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批准後，代作原始憑證。

4、成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起，要劃分清楚

例如有些公司出資購買了房屋、汽車，卻將權利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，而且該筆資金也沒有在賬面上列示股東的應收賬款或其他應收款。這樣做合理嗎？

首先，這是成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜的事例。按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，要在賬面上列示股東的應收賬款或其他應收款，從而給公司帶來額外的稅負。