⑴ 個人海淘關稅怎麼算電商海淘關稅怎麼算
海淘分為個人和集體之分，這樣就會形成一定的差異化，在這樣的基礎上，接下來和大家來聊聊：個人海淘關稅怎麼算？電商海淘關稅怎麼算？
個人海淘關稅怎麼算？
個人物品的話，合理數量，不超1000元限值，征行郵稅，稅率：15%，30%，60%，稅款低於50元免徵；超1000限值，按貨物規定辦理報關，征關稅、增值稅。
電商海淘關稅怎麼算？
跨境電商的話。沒超2000元額度的，適用快速通關，征關稅、增值稅，稅款打7折；超2000元額度，按貨物報關，征關稅、增值稅，不打折。
什麼是關稅？
關稅的含義是比較簡單易懂的，關稅是國家授權海關對出入境的貨物和物品徵收的一種稅，一般來說，關稅在各國都屬於國家最高行政單位制定稅率的高級稅種，特別是對於外貿發達的國家，關稅往往會成為國家稅收、乃至國家財政的主要收入。海淘進行收取關稅是合法的，這一點大家無需置疑。
稅費的問題一直困擾著大家，個人海淘關稅怎麼算？電商海淘關稅怎麼算等問題我們已經解決，希望能幫助大家更好的進行繳稅。
⑵ 發達國家，電商收稅走過了什麼歷程
如何對發展迅速的電子商務征稅，不同國家的做法也不盡相同，但稅收監管基本上都經歷了由松到嚴的過程。
1．美國採取消費稅徵收方案
美國是世界最早發展電子商務的國家，同時也是全球電子商務發展最為成熟的國家。在電商的課稅問題上一直堅持稅收公平、中性的原則，給予電商一定的自由發展空間。
美國從 1996 年開始實行電子商務國內交易零稅收和國際交易零關稅政策。 1998年美國國會通過《互聯網免稅法案》，規定三年內禁止對電商課征新稅、多重課稅或稅收歧視 。 2001 年國會決議延長了該法案的時間。
直到 2004 年，美國各州才開始對電子商務實行部分征稅政策。 2013 年 5 月 6日，美國通過了關於徵收電商銷售稅的法案—《市場公平法案》，此法案以解決不同州之間在電子商務稅收領域劃分稅收管轄權的問題為立足點，對各州內年銷售額 100 萬美元以上的網路零售商徵收銷售稅（在線年銷售額不滿 100 萬美元的小企業享有豁免權），以電商作為介質進行代收代繳，最後歸集於州政府。仍然沿用對無形商品網路交易免徵關稅的制度，在稅負上給予電商更多的發展空間。
2．歐盟採取增值稅課稅制度
作為世界經濟領域中最有力的國際組織，歐盟在電商領域的發展一直處於世界領先水平。在電子商務稅收問題上，歐盟委員會在 1997 年 4 月發表了《歐洲電子商務動議》，認為修改現行稅收法律和原則比開征新稅和附加稅更有實際意義。
1997 年 7 月,在 20 多個國家參加的歐洲電信部長級會議上通過了支持電子商務的宣言一《伯恩部長級會議宣言》。該宣言主張，官方應當盡量減少不必要的限制，幫助民間企業自主發展以促進互聯網的商業競爭，擴大互聯網的商業應用。
這些文件初步闡明了歐盟為電子商務發展創建清晰與中性的稅收環境的基本政策原則。1998 年，歐盟開始對電子商務徵收增值稅，對提供網上銷售和服務的供應商徵收營業稅。 1999 年,歐盟委員會公布網上交易的稅收准則：不開征新稅和附加稅,努力使現行稅特別是增值稅更適應電子商務的發展。為此,歐盟加緊對增值稅的改革。 2000 年 6 月，歐盟委員會通過法案，規定對通過互聯網提供軟體、音樂、錄像等數字產品應視為提供服務而不是銷售商品,和目前的服務行業一樣徵收增值稅。
在增值稅的管轄權方面,歐盟對提供數字化服務實行在消費地課征增值稅的辦法,也就是由作為消費者的企業在其所在國登記、申報並繳納增值稅。只有在供應商與消費者處於同一稅收管轄權下時,才一對供應商徵收增值稅。這可以有效防止企業在不征增值稅的國家設立機構以避免繳稅,從而堵塞征管漏洞。
因個人無需進行增值稅登記而無法實行消費地徵收增值稅,因而只能要求供應商進行登記和繳納。為此歐盟要求所有非歐盟國家數字化商品的供應商要在至少一個歐盟國家進行增值稅登記，並就其提供給歐盟成員國消費者的服務繳納增值稅。
⑶ 跨境電商綜合稅怎麼算
跨境電子商務零售進口商品的單次交易限值為人民幣5000元，個人年度交易限值為人民幣26000元。在限值以內進口的跨境電子商務零售進口商品，關稅稅率暫設為0%；進口環節增值稅、消費稅取消免徵稅額，暫按法定應納稅額的70%徵收。
消費者單次跨境消費額度在2000元及以內對於超過單次消費限額或者超過年度限額的商品將按一般跨境貿易增收全額稅款。跨境電商綜合稅怎麼算？具體演算法如下：
跨境電商綜合稅通用公式：
跨境電商綜合稅=關稅+進口環節增值稅+消費稅*70%
關稅=申報價值*關稅稅率，跨境電商進口商品暫行關稅稅率為0%，因此關稅為0
消費稅=(完稅價格/(1-消費稅稅率))*消費稅稅率
增值稅=(完稅價格+消費稅稅額)*增值稅稅率
該公式不具備完全適用性，因為在稅改通知里，財政部、海關總署以及國家稅務總局聲明跨境電商綜合稅有限額優惠，根據限額內和限額外的區別，稅額的計算會有所不同。
1、優惠限額內
通過跨境電商購買的商品的交易價值單次不超過2000元或全年累計不超過20000元，不收取關稅，進口環節增值稅及消費稅按法定應繳稅額的70%徵收，此時的計算公式為：
跨境電商綜合稅=關稅×0+（進口環節增值稅+消費稅）×70%
2、超過優惠限額
當商品交易價值超過限額，即單次大於2000元，或者全年累計大於20000元，再或者完稅價格超過2000元限值的單個不可分割商品，就要按一般貿易進行全額征稅，此時適用通用公式：
跨境電商綜合稅=關稅+進口環節增值稅+消費稅
（1）單次交易價值超過2000元
單次交易價值超過2000元按一般貿易全額征稅，是指對此次交易的全部價值征稅，而不允許拆分成數個小於2000元價值的包裝分別優惠計稅，也不能只對超出部分額度按全額征稅。
（2）累計交易價值超過20000元
累計交易價值超過20000元，表示一年內的交易總額超過20000元，比如說前面幾次已經消費了19000元，此次消費1100元，加起來是20100元，超出了20000元，所以，此次1100元就需要按一般貿易全額徵收關稅、增值稅和消費稅。
（3）完稅價格超過2000元的單個不可分割商品
（4）完稅價格是指海關根據有關規定對進出口貨物進行審定或估定後通過估價確定的價格，它是海關徵收關稅的依據。
完稅價格是海關估算的，存在不確定性。如果所購商品不能提供有效地價格憑證就需要按海關完稅來計算繳稅，完稅價格是3000元，且不可分割，例如電腦，此時就按照一般貿易征稅；但如果是可以分割的商品，例如兩部1500元的手機，此時就可以按照優惠稅率征稅。
跨境電商綜合稅率更新
2019年，進口環節增值稅為13%、10%。也就是說，一般情況下，目前的跨境電商綜合稅率=11.2%。
*舊政，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物的適用稅率為17%、11%。一般情況下跨境綜合稅率11.9%。
法律依據：
《關於跨境電子商務零售出口稅收政策的通知》（財政部、國家稅務總局明確不予出口退（免）稅或免稅的貨物除外，下同），同時符合下列條件的，適用增值稅、消費稅退（免）稅政策：
1.電子商務出口企業屬於增值稅一般納稅人並已向主管稅務機關辦理出口退（免）稅資格認定；
2.出口貨物取得海關出口貨物報關單（出口退稅專用），且與海關出口貨物報關單電子信息一致；
3.出口貨物在退（免）稅申報期截止之日內收匯；
4.電子商務出口企業屬於外貿企業的，購進出口貨物取得相應的增值稅專用發票、消費稅專用繳款書（分割單）或海關進口增值稅、消費稅專用繳款書，且上述憑證有關內容與出口貨物報關單（出口退稅專用）有關內容相匹配
⑷ 跨境電商要交稅嗎
一、正面回答
對綜試區電子商務出口企業出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：
1、電子商務出口企業在綜試區注冊，並在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平台登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數量、單價、金額。
2、出口貨物通過綜試區所在地海關辦理電子商務出口申報手續。
3、出口貨物不屬於財政部和稅務總局根據國務院決定明確取消出口退稅的貨物。
二、分析詳情
納稅人提供跨境服務免徵增值稅的，應單獨核算跨境服務的銷售額，准確計算不得抵扣的進項稅額，其免稅收入不得開具增值稅專用發票。納稅人提供跨境服務免徵增值稅的，應單獨核算跨境服務的銷售額，准確計算不得抵扣的進項稅額，其免稅收入不得開具增值稅專用發票。
三、關於跨境電商新政策的變化有哪些？
1、跨境電商零售進口商品將不徵收徵收行郵稅，而是徵收貨物的關稅和在進口環節中徵收增值稅、消費稅。
2、進口環節增值稅、消費稅取消免徵稅額，暫按法定應納稅額的70%徵收。超過單次限值、累加後超過個人年度限值的單次交易，以及完稅價格超過限值的單個不可分割商品，均按照一般貿易方式全額征稅。
⑸ 跨境電商要交稅嗎
需要。跨境電商在經營中會涉及到的稅種主要包括以下四個：進口關稅、進口增值稅、銷售流轉稅（包括增值稅，英聯邦國家成為GST）以及所得稅（包括企業所得稅及個人所得稅）進口關稅是一個國家的海關對進口貨物和物品徵收的關稅，亞馬遜賣家在目標國銷售貨物前需要繳納給海關的一種稅，包括貨物本身貨值以及運費，且無法退還。
一、跨境電商報稅流程
1、提交紙質的材料，電子口岸申請開戶;
2、開戶申請通過，海關初驗;通過准備材料，
3、海關線下復查;
4、申報海關許可權，平台安裝客戶端;
5、海關申報備案。
二、跨境電商出口退稅程序的操作流程：
1、提交有關文件和領取登記表。
經相關部門核准經營出口產品業務的文件和工商部門核發的工商登記證明，企業應在30日內辦理企業出口退稅登記手續；
2、申報和受理退稅登記手續。
企業收到《出口企業退稅登記表》後，應按《出口企業登記表》和有關法律、法規的規定填寫，並且蓋上企業公章和相關人員的印章，跟企業出口經營權的批准文件、工商登記證明文件等資料統一提交當地稅務機關，經審核確認無誤後，辦理登記手續；
3、辦理出口退稅登記。
稅務總局收到企業正式申請後，審核確認無誤後，按程序批准，再頒發「出口退稅登記」資格；
4、更改或取消出口退稅登記。
法律依據：《關於完善跨境電子商務零售進口稅收政策的通知》 一、將跨境電子商務零售進口商品的單次交易限值由人民幣2000元提高至5000元，年度交易限值由人民幣20000元提高至26000元。二、完稅價格超過5000元單次交易限值但低於26000元年度交易限值，且訂單下僅一件商品時，可以自跨境電商零售渠道進口，按照貨物稅率全額徵收關稅和進口環節增值稅、消費稅，交易額計入年度交易總額，但年度交易總額超過年度交易限值的，應按一般貿易管理。
⑹ 跨境電商的稅收政策
跨境電商的稅收政策為，單次交易限值由2000元提高到5000元，年度限額由2萬元提高到2.6萬元。
消費者單次購買商品的完稅價格超過5000元限制、年度累計購買額（含本次交易）在2.6萬元以內，且訂單下僅一件商品時，可以從跨境電商零售進口渠道進口，但要按照貨物稅率全額徵收關稅和進口環節增值稅、消費稅。
跨境電子商務是指分屬不同關境的交易主體，通過電子商務平台達成交易、進行電子支付結算，並通過跨境電商物流及異地倉儲送達商品，從而完成交易的一種國際商業活動。
跨境電子商務作為推動經濟一體化、貿易全球化的技術基礎，具有非常重要的戰略意義。跨境電子商務不僅沖破了國家間的障礙，使國際貿易走向無國界貿易，同時它也正在引起世界經濟貿易的巨大變革。對企業來說，跨境電子商務構建的開放、多維、立體的多邊經貿合作模式，極大地拓寬了進入國際市場的路徑，大大促進了多邊資源的優化配置與企業間的互利共贏；對於消費者來說，跨境電子商務使他們非常容易地獲取其他國家的信息並買到物美價廉的商品。
稅收是指國家為了向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、按照法律的規定，參與社會產品的分配、強制、無償取得財政收入的一種規范形式。稅收是一種非常重要的政策工具。
法律依據
《營業稅改徵增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法(試行)》
第五條 納稅人向境外單位有償提供跨境服務，該服務的全部收入應從境外取得。否則，不予免徵增值稅。第六條 納稅人提供跨境服務免徵增值稅的，應單獨核算跨境服務的銷售額，准確計算不得抵扣的進項稅額，其免稅收入不得開具增值稅專用發票。
⑺ 我國電子商務稅收政策的制定原則是
法律分析：電子商務環境下應遵循的稅收原則、具體而言，這些原則主要包括1稅法公平原則。電子商務作為一種新興的貿易方式，雖然是一種數字化的商品或服務的貿易，但它並沒有改變商品交易的本質，仍然具有商品交易的基本特徵。因此，按照稅法公平原則的要求，它和傳統貿易應該適用相同的稅法，擔負相同的稅收負擔。確立稅法公平原則的目的在於支持和鼓勵商品經營者採取電子商務的方式開展貿易，但並不強制推行這種交易的媒介。同時，確立稅法公平原則意味著只是要求對現行的稅法進行修改，擴大稅法的適用范圍和解釋，將以數字交易的電子商務納入到現行稅法的內容中去，使之包括對數字交易的征稅。
法律依據：《關於跨境電子商務零售進口稅收政策的通知》 將單次交易限值由行郵稅政策中的1000元(港澳台地區為800元)提高至2000元，同時將設置個人年度交易限值為20000元。在限值以內進口的跨境電子商務零售進口商品，關稅稅率暫設為0%，進口環節增值稅、消費稅取消免徵稅額，暫按法定應納稅額的70%徵收。
⑻ 跨境電商稅收新政策2021
隨著電子商務的迅猛發展，跨境電商的規模也越來越大，之前國家對跨境電商出口稅收政策還處在空白期，為了促進跨境電子商務零售出口的健康發展，並落實國務院辦公廳轉發商務部等部門關於實施支持跨境電子商務零售出口有關政策意見的通知（國辦發[2013]89號）的要求，現將跨境電子商務零售出口（以下稱電子商務出口）稅收政策通知如下：(1)
一、電子商務出口企業出口貨物（財政部、國家稅務總局明確不予出口退（免）稅或免稅的貨物除外，下同），同時符合下列條件的，適用增值稅、消費稅退（免）稅政策：
1.電子商務出口企業屬於增值稅一般納稅人並已向主管稅務機關辦理出口退（免）稅資格認定；
2.出口貨物取得海關出口貨物報關單（出口退稅專用），且與海關出口貨物報關單電子信息一致；
3.出口貨物在退（免）稅申報期截止之日內收匯；
[(8)電子商務關稅問題擴展閱讀]
4.電子商務出口企業屬於外貿企業的，購進出口貨物取得相應的增值稅專用發票、消費稅專用繳款書（分割單）或海關進口增值稅、消費稅專用繳款書，且上述憑證有關內容與出口貨物報關單（出口退稅專用）有關內容相匹配。
二、電子商務出口企業出口貨物，不符合本通知第一條規定條件，但同時符合下列條件的，適用增值稅、消費稅免稅政策：
1.電子商務出口企業已辦理稅務登記；
2.出口貨物取得海關簽發的出口貨物報關單；
3.購進出口貨物取得合法有效的進貨憑證。
三、電子商務出口貨物適用退（免）稅、免稅政策的，由電子商務出口企業按現行規定辦理退（免）稅、免稅申報。
四、適用本通知退（免）稅、免稅政策的電子商務出口企業，是指自建跨境電子商務銷售平台的電子商務出口企業和利用第三方跨境電子商務平台開展電子商務出口的企業。
五、為電子商務出口企業提供交易服務的跨境電子商務第三方平台，不適用本通知規定的退（免）稅、免稅政策，可按現行有關規定執行。
六、本通知自2014年1月1日起執行。
引用資料
關於跨境電子商務零售出口稅收政策的通知.國家稅務總局海淘稅收新政規定交易限額。單次交易限值為人民幣2000元，個人年度交易限值為人民幣20000元。在限值以內，關稅稅率暫設為0%；進口環節增值稅、消費稅取消免徵稅額，暫按法定應納稅額的70%徵收。如果超過單次限值、累加後超過個人年度限值的單次交易，以及完稅價格超過2000元限值的單個不可分割商品，均按照一般貿易方式全額征稅。
沒有在跨境電商平台上售賣的商品，以及沒有和海關聯網的網站仍按現有政策執行，也就是徵收行郵稅，並保留50元免徵額度。不過，按最新行郵稅政策，原先四檔稅率變為三檔，稅率提升幅度較大。
⑼ 跨境電商稅率
一、正面回答
跨境電商綜合稅=關稅+進口環節增值稅+消費稅*70%。關稅=申報價值*關稅稅率，跨境電商進口商品暫行關稅稅率為0%，因此關稅為0。消費稅=(完稅價格/(1-消費稅稅率))*消費稅稅率。增值稅=(完稅價格+消費稅稅額)*增值稅稅率。
二、分析
通過跨境電商購買的商品的交易價值優惠限額內。即單次不超過2000元或全年累計不超過20000元，不收取關稅，進口環節增值稅及消費稅按法定應繳稅額的70%徵收。此時的計算公式為，跨境電商綜合稅=關稅×0+（進口環節增值稅+消費稅）×70%。當商品交易價值超過限額，即單次大於2000元，或者全年累計大於20000元，再或者完稅價格超過2000元限值的單個不可分割商品，就要按一般貿易進行全額征稅。此時適用通用公式是，跨境電商綜合稅=關稅+進口環節增值稅+消費稅。
三、跨境電商進口稅與一般貿易下的進口關稅的區別
一般貿易進口屬於進口貿易，大多數是企業與企業之間的一種商業行為。同時面對海關、國檢、外管局、工商等部門的監管，因此需要進出口合同、發票等基本商業單據，還需要提單等一系列貨運單據。而跨境電商的興起是由國內消費升級帶來的，它面對一般是直接的消費者，一般是跨境電商企業與個人消費者之間的交易，這些消費者不僅需要品質高、多元化的商品，還希望購買性價比高、時效高。如果採取一般貿易進口的形式，需要耗費大量的時間和精力解決貨物通關各項流程。