如何營銷貼現產品

① 誰知道承兌匯票貼現的電話銷售流程 就是打電話給客戶該怎樣說簡潔明確 快幫幫我吧

你是做貼現中介吧。。。。。給客戶打電話就說，你好，我是做貼現的。 客戶一般會問你幾個回點，你就告訴答他多少點就可以了。 一般來說，實際操作分為，買斷、走利率
走利率又分為，帶票、復查等等，你知道多少點，你告訴客戶就是咯，大家都在比價格

② 究竟什麼是收款法，什麼是貼現法

收款法的定義：（來collectionmethod）是指產品銷源售收入或勞務收入交付產品或提供勞務以後，收到貨款時確認的一種方法。在某些情況下，收入的最終實現存在著許多不確定性，或難以可靠地估計與收入相關的費用，這時以採用此法確認商品或勞務收入為宜。一般收款法下，即現銷，這是絕大多數零售企業所採用的銷售方式。但有些產品，為了促銷，則採用分期付款的銷售方式。
貼現法的定義：（discount method）為短期貸款利息的支付方式之一，另外兩種是收款法、加息法。付息方式不同，短期借款成本計算也會有所不同。
加息法的定義：是銀行發放分期等額償還貸款時採用的利息收取方法。在分期等額償還貸款的情況下，銀行要將根據名義利率計算的利息加到貸款本金上，計算出貸款的本息和，要求企業在貸款期內分期償還本息之和的金額。由於貸款分期均衡償還，借款企業實際上只平均使用了貸款本金的半數，卻支付全額利息。這樣，企業所負擔的實際利率便高於名義利率大約1倍。

③ 貼現是怎樣形成的

（一） 現金的界定
現金流量表的編制基礎是現金及現金等價物，包括：（1）庫存現金；（2）銀行存款，應剔除不能隨時支付的定期存款，定期存款作為投資活動產生的現金流量反映；（3）其他貨幣資金；（4）現金等價物，指期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的短期投資，主要指購買日至到期日小於3個月的短期債券投資。
現金等價物不包括准備3個月內出售的短期股票投資。根據定義，准備3個月內出售的短期股票投資雖然符合「期限短、流動性高」的特點，但由於其市價變動風險大，難以轉換成已知現金，所以不作為現金等價物看待。期限超過3個月的短期債券投資，在現金流量表中作為投資活動產生的現金流量反映。
（二）影響現金流量的變動因素
1．現金各項目之間的增減變動，不影響現金流量凈額的變動。現金流量表不需要反映該內容。
2．非現金各項目之間的增減變動，不影響現金流量凈額的變動。現金流量表部分反映該內容，比如重要的投資和籌資活動在補充資料中說明。
3． 金各項目與非現金各項目之間的增減變動，會影響現金流量凈額的變動。現金流量表主要反映該內容。
（三）現金流量的分類
1．經營活動：指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。
2．投資活動：指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。投資活動中的「投資」是廣義的投資，既包括了對外投資（狹義的投資），又包括了對內投資（長期資產的購建）。
3．籌資活動：導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。投資活動中的「籌資」是廣義的籌資，既包括了向債權人的籌資（狹義的籌資），又包括了向股東的籌資（吸收投資、發行股票、分配利潤等）。
（四）現金流量表的編制原則
1．總額反映現金流入流出信息。
現金流量表一般情況下應以總額反映現金的流入和流出狀況，但下列情況可用凈額反映：
（1）周轉快、金額大、期限短（通常為3個月或更短時間）的項目。
（2）金額不大的項目，如處置固定資產發生的現金收入和相關支出。需要注意的是，「處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額」項目反映企業處置固定資產、無形資產和其他長期資產所取得的出售收入或保險賠款，減去為處置這些資產而支付的有關費用的凈額。當支付的有關費用大於所取得的現金時，說明企業在該項投資活動中，從總體上來看並沒有發生現金流入而是發生現金流出，所以不能在「處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額」項目中以負數列示，而是在「支付的其他與投資活動有關的現金」項目中以正數反映。
（3）不反映企業自身交易或事項的現金流量項目，如代收代付款。
2．合理劃分經營活動、投資活動和籌資活動。比如，債券利息收入、股利收入屬投資活動，而債券利息支出、股利支出則屬籌資活動。企業發生的財務費用，應視其形成原因，分別在現金流量表的經營活動、投資活動、籌資活動中反映。比如，票據貼現息屬於企業的經營活動行為，作為「銷售商品、提供勞務所收到的現金」的減項；銀行存款利息收入屬於企業經營活動行為，列入「收到的其他與經營活動有關的現金」、購買固定資產產生的匯兌損益屬於企業的投資行為，列入「購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金」；銀行貸款利息支出屬於企業的籌資行為，列入「分配股利、利潤和償付利息所支付的現金」。需要注意的是，有些支出具有多類現金流量特徵，如繳納所得稅、自然災害保險索賠款等，如不能分清，通常作為經營活動的現金流量反映。
3．不涉及現金流量的投資活動和籌資活動，在補充資料中適當反映。
（五）現金流量表編製程序
現金流量表的編制有工作底稿法和T型賬戶法兩種方法，兩者的編製程序基本一致，區別在於驗算平衡方式不一樣。工作底稿法是通過現金流量表工作底稿來驗算調整分錄是否平衡； T型賬戶法是通過開設「現金及現金等價物」T型賬戶，來驗算調整分錄是否平衡。
工作底稿法的編製程序依次是：
（1）將資產負債表期初數和期末數過入工作底稿期初數欄和期末數欄，將損益表本年發生數過入工作底稿本期數欄。
（2）對當期業務進行分析並編制調整分錄。
（3）將調整分錄過入工作底稿相應部分。
（4）核對調整分錄。借貸合計應當相等。資產負債表期初數加減調整分錄中的借貸金額以後，應當等於期末數；損益表項目中調整分錄借貸金額應當等於本期數。
（5）根據工作底稿中的現金流量表項目編制正式的現金流量表。
（六）經營活動產生的現金流量的直接法和間接法
在現金流量表中，經營活動產生的現金流量可以採用直接法和間接法兩種方法反映。其中，直接法是以營業收入為起算點去計算調整經營活動產生的現金流量，在現金流量表主表中反映；間接法以凈利潤為起算點去計算調整經營活動產生的現金流量，在現金流量表補充資料中反映。
第二部分：編制原理

（一）調整分錄編制原理
在企業財務報告中，現金流量表的作用主要是解釋一個企業年度（或中期）「現金和現金等價物凈增加（減少）額」的來源，這個金額的分析可以通過編制調整分錄的方式來完成，其理論依據推導如下：
步驟一：企業的資產負債表遵循「資產＝負債＋所有者權益」的會計等式，利潤表遵循「收入－費用＝利潤」的會計等式，由於企業的利潤屬於所有者所有，利潤的實現總是表明所有者在企業中的所有者權益數額增加，因此會計等式也可以表述為「資產＝負債＋所有者權益＋收入－費用」。
步驟二：企業資產可以劃分為現金（含現金等價物，下同）和非現金資產，故「現金＋非現金資產＝負債＋所有者權益＋收入－費用」，進行移項得出「現金＝負債＋所有者權益＋收入－費用－非現金資產」。
步驟三：由於步驟二等式在企業財務報告年度（或中期）的期初和期末同時適用，可以判定企業「期初現金＝期初負債＋期初所有者權益＋期初收入－期初費用－期初非現金資產」，「期末現金＝期末負債＋期末所有者權益＋期末收入－期末費用－期末非現金資產」。用後者減去前者，就可以得出推導等式「現金凈增加額＝負債凈增加額＋所有者權益凈增加額＋收入本年發生額－費用本年發生額－非現金資產凈增加額」。
推導等式的左方，是現金流量表的編制基礎；推導等式的右方，正項為現金流入，負項為現金流出，其數額可以通過資產負債表和利潤表計算得出。由此不難理解，編制調整分錄，就是依靠資產負債表和利潤表，結合企業會計賬簿，對等式右方進行逐項分析，將其轉化為現金流量表的具體項目。如果對推導等式右方各項目調整不完全，或編制的調整分錄借貸不平，那麼必將影響推導等式的平衡，導致現金流量表編制出現差錯。因此，在完成調整分錄後，還需要將其過入工作底稿或T形賬戶進行驗算平衡，一是審查資產負債表項目和利潤表項目是否全部調整完畢，二是審查調整分錄自身計算有無錯誤，其目的是為了確保現金流量表的平衡。
（二）調整分錄的實質是匯總會計分錄
在現金流量表報告涵蓋期間，企業已經以會計憑證為載體，對發生的所有經濟業務事項編制了會計分錄。這些會計分錄遵循會計准則和會計制度的規范，通過會計賬簿進行歸納匯總，最終生成反映財務狀況的資產負債表和反映經營成果的利潤表。編制調整分錄，事實上就是憑借日常會計處理的規律性，將資產負債表和利潤表所有項目的當期發生額，以盡可能少的次數還原成期間匯總會計分錄，同時將匯總會計分錄中涉及「現金和現金等價物」的科目，替換成現金流量表項目。
（三）調整分錄具有多樣性特徵
調整分錄的編制，根據各人思路不同，有著不同的方法，只要分析過程正確，最終結果殊途同歸。比如對一個項目的調整順序，可以先行調整，也可以後行調整；對一個項目的調整內容，可以一次調整完畢，也可以多次調整完畢。比如，教材將增值稅的銷項稅額分成兩個步驟調整，即第（1）筆調整分錄中「貸：應交稅金51000元」是賒銷活動產生的銷項稅額，第（20）筆調整分錄中「貸：應交稅金161500元」是現銷活動產生的銷項稅額。在實務中，完全可以將賒銷和現銷產生的銷項稅額合並在一起調整，這樣更利於理解和掌握。
編制調整分錄的常規順序是，先按利潤表項目順序從上到下進行分析調整，然後按資產負債表項目順序從上到下進行分析調整。在實際工作中，可以按照方便的原則，打破這個常規。比如在調整利潤表項目時，會涉及部分資產負債表項目的變動，我們可以在調完該利潤表項目後隨即調整所涉及的資產負債表項目的剩餘差額，以節約重復翻查明細賬簿的時間。
對於熟練者，應盡量做到以資產負債表項目凈增加額（期末數－期初數）為基礎來編制調整分錄，減少調整分錄的數量，提高現金流量表的編制速度；對於入門者，也可以區分資產負債表項目借方發生額和貸方發生額，分別編制調整分錄，以提高分析過程的准確性。
第三部分：直接法編制具體實務
現金流量表主要項目的調整分錄及其計算公式
1．「經營活動現金流量——銷售商品、提供勞務收到的現金」
（1）調整分錄
調整分錄的實質是匯總會計分錄。以「經營活動現金流量——銷售商品、提供勞務收到的現金」為例，分析這個項目的調整分錄所需要考慮的因素，以及為什麼要考慮這些因素。
①企業銷售商品、提供勞務的收入為現銷收入時，日常會計處理為：
借：現金及現金等價物科目
貸：主營業務收入
其他業務收入
應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
此時「主營業務收入」、「其他業務收入」、「應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）」並非表現為其所屬科目的全部當期發生額，為便於調整分錄的編制，還應綜合考慮分析其他情形。
②企業銷售商品、提供勞務的收入為賒銷收入時，日常會計處理為：
借：應收賬款
應收票據
預收賬款
貸：主營業務收入
其他業務收入
應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
如果將①、②筆分錄合並，此時「主營業務收入」、「其他業務收入」、「應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）」已經表現為其所屬科目的全部發生額，但「應收賬款」、「應收票據」、「預收賬款」還只是所屬科目當期發生額部分內容，下面繼續對可能影響這三個科目的經濟業務進行分析。
③企業收回賒銷款或收到預收款時，日常會計處理為：
借：現金及現金等價物科目
貸：應收賬款
應收票據
預收貨款
④企業核銷壞賬時，日常會計處理為：
借：壞賬准備
貸：應收賬款
⑤企業收回已核銷的壞賬時，日常會計處理為：
借：應收賬款
貸：壞賬准備
⑥企業發生票據貼現時，日常會計處理為：
借：現金及現金等價物科目
財務費用
貸：應收票據
至此，除債務重組事項外，已基本考慮了相關科目的常規影響因素，將①至⑥筆分錄合並，並將「現金及現金等價物科目」替換成「經營活動現金流量——銷售商品、提供勞務收到的現金」，可以得到調整分錄具體內容：
借：經營活動現金流量——銷售商品、提供勞務收到的現金 （計算數）
應收賬款 （期末余額－期初余額）
應收票據 （期末余額－期初余額）
財務費用 （票據貼現的利息）
壞賬准備 （當期核銷的壞賬）
貸：主營業務收入 （當期發生額）
其他業務收入 （當期發生額）
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
壞賬准備 （當期收回前期核銷的壞賬）
預收賬款 （期末余額－期初余額）
如果企業當期發生債務重組事項，在調整分錄的借方還應考慮固定資產或存貨（接受抵償債權的非現金資產）、應交稅金——應交增值稅（進項稅額）等因素。對於調整分錄中資產負債表項目，倘若期末余額小於期初余額，則借貸符號以反向表示。
對於調整分錄中資產負債表項目，倘若期末余額小於期初余額，調整分錄的項目金額則為負數，這時調整分錄的項目金額也可以用正數反映，但要將借貸符號以反向表示。
通過這個調整分錄也可以看出，壞賬准備的變動由多種情況引起，在計算現金流量表項目金額時，其是否影響現金流量表「銷售商品、提供勞務所收到的現金」項目，應區別對待：從管理費用中計提壞賬准備不會影響「銷售商品、提供勞務所收到的現金」，本期收回前期核銷的壞賬會增加「銷售商品、提供勞務所收到的現金」，本期核銷的壞賬會減少「銷售商品、提供勞務所收到的現金」。在債務重組中，接受非現金資產抵償債權而減少的壞賬准備，也會減少「銷售商品、提供勞務所收到的現金」。

（2）計算公式具體推導如下：
一、銷售商品、提供勞務收到的現金包含三部分內容用公式表示如下：
a 本期銷售商品、提供勞務收到的現金
=本期全部收入－本期賒銷收入＋本期增值稅銷項稅額－本期特殊業務導致銷項稅額增加
其中：本期全部收入＝本期主營業務收入（包括代購代銷）＋本期其他業務收入
本期賒銷收入＝本期應收賬款增加＋本期應收票據增加
b 前期本期銷售商品、提供勞務收到的現金(價款＋增值稅)
＝本期應收賬款、應收票據減少－本期核銷壞賬導致應收賬款減少＋本期收回前期已核銷的壞賬－本期票據貼現的貼息－本期接受非現金資產清償債務、債權轉股權導致應收賬款、應收票據減少
注意以下幾點：
（1）應收賬款均為賬面余額（不扣除壞賬准備）。
（2）本期應收賬款、應收票據減少是假設賬款全部收回現金，但實際並非如此：
其一，應收賬款中有一部分是收不回來的賬款（壞賬），應剔除，即應減去核銷的壞賬。
其二，持有應收票據到銀行貼現，實收金額也不是票據到期值，而是票據到期值扣除票據貼息，即減去票據貼現的貼息。
其三，本期接受非現金資產清償債務、債權轉為股權導致應收賬款、應收票據減少是指企業接受其他企業以非現金資產清償債務、債權轉為股權。
（3）本期收回前期已核銷的壞賬是指過去已核銷的壞賬本期又重新收回現金，帶來現金流入。
C 本期預收的賬款（價款＋增值稅）＝本期預收賬款增加數

二、通過以上分析可得也公式：
銷售商品提供勞務收到的現金（價款＋增值稅）
＝本期主營業務收入（包括代購代銷）＋本期其他業務收入（指材料銷售）＋本期應交增值稅的銷項稅額－本期特殊業務導致銷項稅額增加＋本期應收賬款、應收票據減少－本期核銷壞賬導致應收賬款減少＋本期收回前期已核銷的壞賬－本期票據貼現的貼息－本期接受非現金資產清償債務、債權轉股權導致應收賬款、應收票據減少＋本期預收賬款增加－本期支付銷售退回的退貨款（價款＋增值稅）
2．「經營活動產生的現金流量——購買商品、接受勞務支付的現金」
（1）調整分錄
對於「經營活動產生的現金流量——購買商品、接受勞務收到的現金」，在不考慮債務重組和非貨幣性交易事項時的常規調整分錄為：
借：主營業務成本（本期發生額）
其他業務支出（本期發生額）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
存貨（期末余額－期初余額）
在建工程（在建工程領用的存貨）
管理費用（盤虧的存貨—盤盈的存貨）
營業外支出（非正常損失的存貨）
預付賬款（期末余額－期初余額）
貸：應付賬款（期末余額－期初余額）
應付票據（期末余額－期初余額）
經營活動產生的現金流量——購買商品、接受勞務收到的現金（計算數）

（2）計算公式具體推導如下：
一、 購買商品接受勞務支付的現金包含三部分內容用公式表示如下：
a本期購入材料、商品、接受勞務實際支付的現金（價款＋增值稅）
＝本期購入的全部存貨－本期賒購存貨＋本期增值稅進項稅額－本期特殊業務業務導致的增值稅進項稅額的增加
其中：本期購入的全部存貨＝本期增加存貨－本期非購買活動導致存貨增加－本期發生的製造成本
本期增加存貨＝本期期末存貨＋本期減少存貨－本期期初存貨
＝本期期末存貨－本期期初存貨＋本期主營業務成本、其他業務支出＋本期存貨改變用途、特殊業務導致存貨減少
本期賒購存貨＝本期應付賬款、應付票據增加
注意以下幾點：
（1） 本期發生的製造成本是指自製存貨的製造成本。自製存貨的製造成本包括付現成本和非付現成本。非付現成本不帶來現金流出。付現成本中支付的工資、福利費在「支付給職工以及為職工支付的現金」項目中反映；付現成本中的水電費、維修費、車間辦公費等在「支付的其他與經營活動有關的現金」項目中反映，由於自製存貨的製造成本已包含在本期存貨成本和本期銷售成本中，應該剔除。
（2） 本期存貨改變用途、特殊業務導致存貨減少是指存貨發生非正常損失、對外投資、捐贈及上述特殊業務導致的減少，未產生現金流量，應該剔除。
b 本期支付前期購入商品、接受勞務未付款項（價款＋增值稅）＝本期應付賬款、應付票據減少－本期以非現金資產清償債務、債務轉為資本導致應付賬款、應付票據減少
c 本期預付款項增加（價款＋增值稅）＝本期預付賬款增加數

通過以上分析得出公式：
購買商品接受勞務支付的現金
＝本期主營業務成本和其他業務支出＋本期增值稅進項稅額－本期特殊業務業務導致的增值稅進項稅額的增加＋本期存貨增加＋本期存貨改變用途、特殊業務導致存貨減少（在建工程領用的存貨＋盤虧的存貨＋非正常損失的存貨）－本期非購買活動導致存貨增加（盤盈的存貨）－本期發生的製造成本本期應付賬款、應付票據減少－本期以非現金資產清償債務、債務轉為資本導致應付賬款、應付票據減少＋本期預付款項增加－本期收到購貨退回的退貨款（價款＋增值稅）

3．「經營活動產生的現金流量—支付給職工以及為職工支付的現金」
「經營活動產生的現金流量—支付給職工以及為職工支付的現金」項目中，職工僅指在職職工，不包括離退休職工和在建工程人員。
（1）調整分錄
借：應付工資（借方發生額）
應付福利費（借方發生額）
管理費用（養老保險金、住房公積金等）
其他應收款（代墊房租、代墊家屬醫葯費等明細科目「期末余額—期初余額」）
貸：經營活動產生的現金流量——支付給職工以及為職工支付的現金（計算數）
由於應付工資和應付福利費是從生產成本、製造費用、營業費用、管理費用中提取出來的，調整分錄也可以表示為：
借：存貨（生產成本、製造費用提取的工資及福利費）
營業費用（工資及福利費）
管理費用（工資及福利費、養老保險金、住房公積金等）
其他應收款（代墊房租、代墊家屬醫葯費等明細科目「期末余額—期初余額」）
貸：應付工資（期末余額—期初余額）
應付福利費（期末余額—期初余額）
經營活動產生的現金流量—支付給職工以及為職工支付的現金（計算數）
（2）計算公式
根據調整分錄借貸平衡關系，可以將其演化成現金流量表項目計算公式：
支付給職工以及為職工支付的現金
＝生產成本、製造費用、營業費用、管理費用中提取的工資、福利費、養老保險金、住房公積金等—（應付工資期末余額—應付工資期初余額）—（應付福利費期末余額—應付福利費期初余額）＋（其他應收款中代墊房租、代墊家屬醫葯費等明細科目期末余額—其他應收款中代墊房租、代墊家屬醫葯費等明細科目期初余額）
4．「經營活動產生的現金流量—支付的各項稅費」
計入固定資產、無形資產等長期資產價值的各項稅費，如耕地佔用稅，以及計入固定資產清理的營業稅等，不包括在本項目內。
（1）調整分錄
借：管理費用（印花稅）
應交稅金—未交增值稅（借方支付稅款數）
應交稅金—應交增值稅（已交稅金）（借方發生額）
應交稅金（除增值稅外的應交稅金借方發生額）
其他應交款（借方發生額）
貸：經營活動產生的現金流量——支付的各項稅費（計算數）
由於除增值稅以外的應交稅金和其他應交款一般是從主營業務稅金及附加、其他業務支出、管理費用、營業外支出、存貨中提取出來的，調整分錄也可以表示為：
借：主營業務稅金及附加（本期發生額）
其他業務支出（計提的稅費）
管理費用（印花稅、車船使用稅、房產稅、土地使用稅）
營業外支出（計提的稅費）
存貨等資產（計提的稅費，如資源稅）
應交稅金—未交增值稅（借方支付稅款數）
應交稅金—應交增值稅（已交稅金）（借方發生額）
貸款：應交稅金（除增值稅外的應交稅金「期末余額—期初余額」）
其他應交款（期末余額—期初余額）
經營活動產生的現金流量—支付的各項稅費（計算數）
（2）計算公式
根據調整分錄借貸平衡關系，可以將其演化成現金流量表項目計算公式：
支付的各項稅費
＝主營業務稅金及附加＋計入其他業務支出、營業外支出、管理費用、存貨的稅費＋交納的增值稅—（除增值稅外的應交稅金期末余額—除增值稅外的應交稅金期初余額）—其它應交款（期末余額—期初余額）

④ 承兌匯票貼現如何操作

貼現是指遠期匯票經承兌後，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現市場上轉讓，受讓人扣除貼現息後將票款付給出讓人的行為。或銀行購買未到期票據的業務。貼現(Discount)貼現概述一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。貼現是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。貼現的性質:貼現是銀行的一項資產業務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。貼現的利率:在人民銀行現行的再貼現利率的基礎上進行上浮，貼現的利率是市場價格，由雙方協商確定，但最高不能超過現行的貸款利率。貼現利息的計算:貼現利息是匯票的收款人在票據到期前為獲取票款向貼現銀行支付的利息，計算方式是:貼現利息=貼現金額x貼現率x貼現期限貼現申請人必須具備的條件(1)在貼現行開立存款帳戶的企業法人或其他經濟組織;(2)與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關系;(3)能夠提供與其直接前手之間的增值稅發票(按規定不能出具增值稅發票的除外)和商品發運單據復印件。貼現申請人需提供的資料持票人辦理匯票貼現業務時，需填寫《商業匯票貼現申請書》，加蓋公章和法人代表人章(或授權代理人章)後提交開戶行，並提供以下資料:(1)未到期且要式完整的銀行承兌匯票;(2)貼現申請人的《企業法人營業執照》或《營業執照》復印件;(3)持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發票的商品交易，無增值稅發票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關系的其他書面材料)和商品發運單據復印件;(4)貼現銀行認為需要提供的其他資料。貼現期限貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。貼現利率貼現利率按人民銀行規定執行。按商業銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執行。關於貼現回購票據貼現回購業務:是指當賣方企業(持票人)臨時資金短缺時，持未到期票據來我行辦理貼現業務，票據貼現後至到期日前，當客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據。企業貼現回購分為定期回購和不定期回購。適用對象生產或經營規模較大，產品或企業經營服務有較大的市場需求，存在季節性供需不平衡或其他業務而產生的不定期票據或資金結算的各類企業。業務申請條件1、據真實，記載符合支付結算辦法規定;2、持票企業與其前手企業間具有真實的商品交易關系;3、申請貼現商業承兌匯票的，出票企業應滿足我行商票貼現授信條件;4、持票企業與銀行簽定貼現回購業務(定期或不定期協議書5、持票企業在銀行開立存款賬戶。辦理程序1、持票企業提供票據原件由銀行代為查詢，確定真實性;2、持票企業填寫貼現申請書、貼現憑證;3、持票企業提供與交易相關的合同、交易發票;4、商業承兌匯票貼現前由銀行對出票企業進行授信審查;5、銀行審核票據及資料;6、銀行計收利息，發放貼現款。7、按協議約定日，企業歸還票據款，銀行向企業歸還票據並退還未使用資金利息。

⑤ 貼現的具體操作流程越詳細越好謝謝

辦理程序

1、持票企業提供票據原件由銀行代為查詢，確定真實性；

2、持票企內業填寫貼現申請書、貼現憑證；容

3、持票企業提供與交易相關的合同、交易發票；

4、商業承兌匯票貼現前由銀行對出票企業進行授信審查；

5、銀行審核票據及資料；

6、銀行計收利息，發放貼現款。

7、按協議約定日，企業歸還票據款，銀行向企業歸還票據並退還未使用資金利息。

(5)如何營銷貼現產品擴展閱讀：

支付方式

按貼現利息支付方式，可以分為：

1、賣方付息：即貼現利息由賣方支付的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，貼現利息由我行直接從擬支付給貼現申請人的貼現款項中一次性扣收。

2、買方付息：即貼現利息由買方支付的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，貼現利息由我行向買方收取，並將全額貼現票款支付給貼現申請人。

3、協議付息：即貼現利息由買賣雙方協商，分擔支付據貼現利息的票據貼現行為。貼現申請人持未到期的商業匯票向我行申請辦理貼現時，我行收取應由買方支付的貼現利息，再從擬支付給貼現申請人的貼現款項中一次性扣收應由賣方支付的貼現利息後，將貼現票款支付給貼現申請人。

參考資料來源：網路-貼現

⑥ 銷售產品 票據貼現 票據到期會計分錄

銷售產品
借：應收票據234000
貸：主營業務收入20000
應繳稅費——應交增值稅（銷項稅額）34000
貼現回天數答6.18至9.20=12+31+31+20=94天
貼現息=234000*6%/360*94=3666
貼現
借：銀行存款230334
財務費用3666
貸：應收票據234000
付款單位無資金支付
借：應收賬款234000
貸：短期借款234000

⑦ 民間匯票貼現一般怎麼操作的

貼現是指遠期匯票經承兌後，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現市場上轉讓，受讓人扣除貼現息後將票款付給出讓人的行為。或銀行購買未到期票據的業務。

貼現（Discount）

貼現概述
一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。
貼現是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行的票據行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。
貼現的性質：貼現是銀行的一項資產業務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。
貼現的利率：在人民銀行現行的再貼現利率的基礎上進行上浮，貼現的利率是市場價格，由雙方協商確定，但最高不能超過現行的貸款利率。
貼現利息的計算：貼現利息是匯票的收款人在票據到期前為獲取票款向貼現銀行支付的利息，計算方式是：貼現利息=貼現金額x貼現率x貼現期限

貼現申請人必須具備的條件
(1) 在貼現行開立存款帳戶的企業法人或其他經濟組織；
(2) 與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關系；
(3) 能夠提供與其直接前手之間的增值稅發票(按規定不能出具增值稅發票的除外)和商品發運單據復印件。
貼現申請人需提供的資料
持票人辦理匯票貼現業務時，需填寫《商業匯票貼現申請書》，加蓋公章和法人代表人章(或授權代理人章)後提交開戶行，並提供以下資料：
(1) 未到期且要式完整的銀行承兌匯票；
(2) 貼現申請人的《企業法人營業執照》或《營業執照》復印件；
(3) 持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發票的商品交易，無增值稅發票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關系的其他書面材料)和商品發運單據復印件；
(4) 貼現銀行認為需要提供的其他資料。

貼現期限
貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。

貼現利率
貼現利率按人民銀行規定執行。按商業銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執行。

關於貼現回購
票據貼現回購業務：是指當賣方企業（持票人）臨時資金短缺時，持未到期票據來我行辦理貼現業務，票據貼現後至到期日前，當客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據。企業貼現回購分為定期回購和不定期回購。

適用對象
生產或經營規模較大，產品或企業經營服務有較大的市場需求，存在季節性供需不平衡或其他業務而產生的不定期票據或資金結算的各類企業。

業務申請條件
1、據真實，記載符合支付結算辦法規定；
2、持票企業與其前手企業間具有真實的商品交易關系；
3、申請貼現商業承兌匯票的，出票企業應滿足我行商票貼現授信條件；
4、持票企業與銀行簽定貼現回購業務（定期或不定期協議書
5、持票企業在銀行開立存款賬戶。

辦理程序
1、持票企業提供票據原件由銀行代為查詢，確定真實性；
2、持票企業填寫貼現申請書、貼現憑證；
3、持票企業提供與交易相關的合同、交易發票；
4、商業承兌匯票貼現前由銀行對出票企業進行授信審查；
5、銀行審核票據及資料；
6、銀行計收利息，發放貼現款。
7、按協議約定日，企業歸還票據款，銀行向企業歸還票據並退還未使用資金利息。

貼現的計算方法
匯票面值-匯票面值*貼現率*（貼現日-匯票到期日）/365
假設你有一張100萬的匯票，今天是6月5日，匯票到期日是8月20日，則你貼現後得到的金額如下：
100-100*3.24%*76/365=99.325萬
有的銀行按月率計算，則：
100-100*3.24%*3/12=99.19萬

⑧ 建行e信通怎麼貼現

1、申請人使用制單員網銀盾登錄企業網銀。

2、首先點擊電子票據業務。

3、然後選擇電子商業匯票選項。

4、接下來選擇貼現選項。

5、最後點擊申請制單選項。

在貼現申請成功之後，用戶的開戶行客戶經理在銀行系統進行相應操作,之後貼現金額轉入用戶的活期結算賬戶。

(8)如何營銷貼現產品擴展閱讀

服務情況

在鞏固傳統業務優勢的同時，投資銀行等新興業務發展迅速，2008年實現收入32.03億元，通過推進企業首次公開發行及再融資、並購重組、股權投資、項目融資等新型財務顧問業務。

不斷拓展AA級以上客戶、跨國公司、外資銀行、大中型企業等財務顧問客戶，僅財務顧問業務實現手續費收入23.77億元，增幅高達165.10%。

為小企業量身定做的系列金融產品不斷推陳出新，到2008年，全行小企業貸款余額達2,495.32億元，較年初增長11.16%。與阿里巴巴合作開發了電子商務聯貸聯保、速貸通和訂單融資等產品，半年內向175個客戶發放貸款5.2億元。

率先於內地同業創設了「客戶接待日」制度，建立了從總行、分行到支行的各級管理人員定期接待客戶機制，客戶服務個性化、差異化工作取得進展。

一方面網點轉型扎實推進，另一方面組建了私人銀行顧問與專家團隊，建成了81家財富管理中心和1,570多個理財中心，北京和上海私人銀行先後開業，為中高端客戶提供專屬理財產品、資產管理、顧問咨詢、公益慈善信託等全方位、個性化服務。

在內地同業中首家建成集中分布式的電話銀行95533客戶服務體系，實現了全行統一的95533客戶服務系統平台，前置人工通話子項，客戶進入人工服務的平均時間從原來的45秒縮短到15秒，接通率提高到98%。

全行電子銀行客戶數達到9,210.06萬戶，新增2,140.30萬戶，比上年末增長30.27%；實現交易額77.64萬億元，同比增長143.92%，創歷史最好水平。信用卡業務競爭力進一步提升，上半年推出了以奧運為主題的奧運白金卡、針對成功創業人士的創富精英卡等新產品。

雙幣種信用卡新增301萬張，居內地同業首位；消費交易額同比增長95.7%，信用卡透支額較年初增長38.7%，消費交易額和透支額在內地四大行中居首位。

⑨ 銀行承兌匯票如何貼現

貼現

銀行承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票的貼現申請人由於資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓於銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息後，將余額付給持票人的一種融資行為。

一、申請人應具備的條件

（一）依法登記注冊並有效的企業法人或其他經濟組織，並依法從事經營活動；持有中國人民銀行核發的「貸款卡」；

（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系並提供相關證明材料；

（三）在開戶行開立結算賬戶；

（四）非銀行承兌匯票的出票人；

（五）滿足開戶行要求的其他條件。

二、申請人需要提供的資料

（一）通過年審的營業執照、經營許可證、企業代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務登記證；

（二）經中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；

（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發票等資料的原件及復印件；

（四）開戶行要求的其他資料。

三、申辦程序

客戶向開戶行提出書面申請，並提交有關資料，經開戶行審批同意後，辦理相關貼現手續。

四、服務渠道

銀行各級分支機構公司業務部門是銀行承兌匯票貼現業務的經營部門，負責該項業務的營銷、申請受理、調查評價以及客戶服務工作。

(9)如何營銷貼現產品擴展閱讀

計算方法

1、不帶息票據的到期值（到期貼現值）=應收票據的面值

2、帶息票據的到期值=應收票據面值+票據利息

票據利息=應收票據面值×票據利率×票據期限

貼現息=應收票據到期值×（貼現天數/360）×貼現率

貼現凈值（貼現所得）=票據到期值-貼現息

例：一張匯票票面價值100萬元，出票日期2月1日,4月1日到期的不帶息票據。要求計算貼息和貼現凈額。持票人於3月2日到銀行進行貼現，貼現率為12%。

該應收票據到期日為4月1日，其貼現天數應為30天(29+1)

貼現息=100×（30/360）×12%=1萬元

貼現凈值=100-1=99萬元

例：2014年3月23日，企業銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業匯票。5月2日，企業將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%。則票據貼現凈值計算如下：

票據到期值=10000x(1+6%/2)=10300元

該應收票據到期日為9月23日，其貼現天數應為144天(29+30+31+31+23)

貼現息=應收票據到期值x（貼現天數/360）x貼現率=10300x8%x144/360=329.60元

貼現凈值=10300-329.60=9970.40元

參考資料來源：網路-銀行承兌匯票

參考資料來源：網路-貼現