㈠ 为产品扩大销售市场发生的业务招待费和销售部门发生的业务招待费应该各计入什么费用
根据《企业会计制度》及《小企业会计制度》的规定，为产品扩大销售市场发生的业务招待费和销售部门发生的业务招待费应该计入管理费用，除非上级允许销售部存在业务分量，才计入销售费用。
营业费用是指在企业在销售产品、提供劳务等日常经营过程中发生的各种费用以及专设销售机构的各项经费。包括：运输费、包装费、广告费等等。
㈡ 公司规定业务招待费申请不能晚于招待日期，不让报销。
公司有这个有这个规定，并且执行的很严，确实就没有办法，就当做是职业生涯中的沉淀投资基金。不过可以在以后的费用申请中把这部分能否弥补，比如多申请资金，跟领导和财务好好沟通，只要日期能对上是不是就可以呢？以上内容希望对您有所帮助。谢谢！
㈢ 如何写申请招待费的申请啊
写这几项:
1,预计发生招待费的日期
2,预计发生招待费的金额
3,所要招待人员的详细情况,包括姓名,公司
4,本公司的参加人员
5,招待活动发生的地点
这样基本上就可以了
最后别忘了签上你申请人的名字以及日期
申请是否被批准同申请写得好不好是没有直接关联的
以上这些内容是一般公司中申请业务招待费都要求提供的内容
㈣ 业务招待费 市场推广费的区别和核算范围是
企业发生的与营业活动有关的业务招待费、
市场推广费 例如 商超 促销 等等
㈤ 申请与政府部门的招待费怎样规范填写
业务招待费的开支标准 ⑴地方各级行政事业单位的业务招待费的开支标准，由各地人民政府根据当地实际情况确定，但不得超过当年单位预算中“公务费”的二％。 ⑵中央级行政事业单位的业务招待费不得超过当年单位预算中“公务费”的一％。 ⑶行政事业单位的业务招待费，一律通过现有资金渠道解决。对于公务费中财政安排的专项会议费、专项器具设备车船保养修理费及其他一次性专项经费，在计算业务招待费时应予以扣除。 ⑷工作人员到外地出差，如由接待单位负责安排食宿的，接待单位应在内部宾馆、招待所安排；没有内部宾馆、招待所的，接待单位按当地规定的接待费用开支 标准之内可在外部宾馆安排食宿。以上两种接待安排，都要按照现行差旅费标准收费，不足部分可由接待单位在业务招待费中列支。 业务招待费的列支和管理 ⑴出差人员按本规定实际发生的食宿费超出差旅费开支规定标准的部分，可以由接待单位按照当地规定的标准给予补助，补助部分在接待单位的“业务招待费”科目中列支。 ⑵行政事业单位的业务招待费，必须全部在“业务招待费”科目中明确反映，不得列入其他费用支出项目，也不得列入内部宾馆、招待所或乡镇、单位内部食堂的成本。 ⑶行政事业单位的业务招待费必须在单位决算中如实反映。 ⑷行政事业单位接待与公务或业务活动无关人员所发生的费用，一律不得在“业务招待费”科目中列支
㈥ 市场销售人员的业务招待费应计入经营费用还是管理费用
业务招待费均计入管理费用
㈦ 业务招待费的报销有哪些规定呢
业务招待费报销制度
为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度
一、业务招待费用支出范围
1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用;
2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则：
业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等;办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序
业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
一、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
二、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后，送办公室确定用餐标准及膳食餐厅，并由办公室通知财务部准备烟及酒水。
四、业务招待费的支出标准
1、业务费的支出标准：
用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购买、保管、发放。
①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。
②、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理5盒/月、办公室3盒/月、财务部及销售部1盒/月。由各部门负责人按月领取，超量不补。
③、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排。
④、如遇特殊情况需要单独购买的，向办公室填写《业务招待申请审批单》，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由总经理审批后，安排财务部门购买。
2、招待费的支出标准
①、工作餐的标准：员工加班的工作餐,每人15元;部门及部门经理招待的工作人员,每人20元;
②、客餐的标准：
a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人60元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在50元/瓶以下，红酒30元/瓶以下;
b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为80元(含酒水等)，酒水标准控制在100元/瓶以下;
c、政府部门及集团公司一把手每席不超过1200元(含酒水)，酒水标准控制在300元/瓶以下。
d、招待用白酒每席一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶。如无特殊原因，客餐用烟定为16元/盒的黑兰州，且每席用烟不得超过3盒。大型或专题会议接待用餐标准按照总经理审批的预算执行。
客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。
③、公司总经理发生的招待费用，凭发票据实报销。
④、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不允许虚报及多报。
⑤、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示总经理同意后方可。
五、业务招待费的报销
经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单，并附上《业务招待申请审批单》，交由财务部门审核，金额超过伍佰元的需总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定：
1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。
2、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。
3、如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由公司总经理审批后方可报销。
4、原则上不允许用餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。
5、招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。
6、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。
7、经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后贰天内到财务部门报销(节假日顺延)，如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明以及点菜酒水清单，并附上《业务招待申请审批单》，同行人员共同签字后在财务部门报销，事后再补取正式发票。
8、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超出一周内未做出改正的，需经总经理批准后财务部门方准予报销。
六、罚则
接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款50—100元。
凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元—200元。
公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。