『壹』 減免稅政策稅收優惠政策
是什麼行業,你沒說清楚啊。
你單位可以申請加入高新技術企業,就是有新技術、新產品、新材料研發成果的企業,可以免徵三年所得稅再減半徵收三年所得稅,另外還可以申請營業稅退稅,還能申請國有創新基金專項撥款。
『貳』 六項減稅政策個人所得稅什麼時候執行
今年,國務院第169次常務會議確定實施6項減稅政策,具體來講是由「1+4+6」構成的系列減稅政策,其中「1+4」為首次執行的政策:
「1」是指簡並增值稅稅率政策;
「4」是指擴大享受企業所得稅優惠小微企業范圍、提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例、開展創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策試點、推廣商業健康保險個人所得稅稅前扣除試點等4項新增所得稅減稅政策;
「6」是指物流企業大宗商品倉儲設施城鎮土地使用稅優惠政策、對有線電視收視費免徵增值稅、金融機構農戶小額貸款利息收入免徵增值稅、重點群體創業就業扣減增值稅、退役士兵創業就業扣減增值稅、新疆國際大巴扎項目免徵增值稅等6項延續減稅政策。
以上六項減稅政策自2017年7月1日起執行。
『叄』 六項減稅政策實施後,圖書、報紙、雜志的增值稅適用稅率分別是多少
1.根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第538號)第二條第三款規定,納稅人銷售或者進口圖書、報紙、雜志,稅率為13%。
2.根據《財政部國家稅務總局關於簡並增值稅稅率有關政策的通知》(財稅〔2017〕37號)規定,自2017年7月1日起,簡並增值稅稅率結構,取消13%的增值稅稅率。納稅人銷售或者進口圖書、報紙、雜志,稅率為11%。
『肆』 什麼是階段性減稅政策
階段性減稅政策就是在某一個期間內給予稅收優惠,過了這個期間恢復原來的政策。而結構性減稅政策沒有期間的規定,是永久的,比如增值稅稅率的下降。
謝謝,望採納!
『伍』 如何進一步聚焦各項稅收優惠政策,確保政策落地
減免稅政策是國家穩增長、調結構、惠民生的「增效劑」,目前已經成為我國供給側結構性改革良方中的「主葯」。如今減免稅政策的「金種子」是否開花結果?納稅人還有什麼訴求和期盼?稅務總局通過開展稅收執法大督察,深入了解稅收優惠政策落地效應,評估減免稅這劑葯方的實際療效。
督落實:減免稅「真金白銀」是否精準「落袋」
「各位納稅人請注意,4月19日國務院常務會議確定駛出新一班『減稅』高鐵……」走進吉林省長春市高新區聯合辦稅服務廳,國務院六項減稅新政的宣傳動漫躍入稅收執法大督察暗訪人員的眼簾。即將搭上這趟「高鐵」的吉林方泰工程基礎檢測中心財務總監張瑩告訴記者:「2016年公司應納稅所得額約49萬元,繳納所得稅約12萬元,若按新政計算可減稅7萬多元。」
「政策有沒有宣傳到位」「落實優惠有沒有『缺斤少兩』」……在吉林省納稅人座談會上,督察組要求當地稅務部門迴避,開門見山地聽取社會各界意見。
提到簡並增值稅稅率政策,吉林財經大學大企業稅收研究所所長王向東表示,農產品增值稅稅率從13%降到11%,對於農業發展來說是一項重大利好,尤其是對於吉林這樣的農業大省來說更是如此,有利於進一步降低農業生產成本,為農業發展提供強勁動力。
通過座談交流和突擊暗訪,督察組發現了不少亮點:吉林省地稅局130個線上線下「納稅人學堂」依託12366標准化政策咨詢庫,統一解讀口徑、按需個性輔導;甘肅省國稅局政策培訓、宣傳、輔導、稅費種認定等6項工作實行「工單作業」;蘭州市地稅局製作25000冊《國務院六項減稅政策匯編與解讀》及配套「二維碼」等等,一系列創新舉措幫助納稅人第一時間享受到「熱氣騰騰」的稅收紅利。
「越是經濟形勢復雜、稅收徵收壓力加大,越是要有『放水養魚』的長遠眼光,越是要堅守『不嚴格落實稅收優惠政策就是收過頭稅』的理念。」吉林省地稅局局長田玉山說。2016年,吉林省稅務部門落實減免稅556.2億元,接近同期稅收收入的30%,吉林省國稅局局長梅昌新認為,這就是用稅收收入的「減法」換取市場主體活力的「加法」和經濟新動能的「乘法」。
督察組走進全國大學生創業孵化示範基地、東北襪業紡織工業園發展有限公司生產車間,五顏六色的織線在一排排機器中穿梭,質檢員正在認真檢測每雙襪子……
減免稅政策是國家穩增長、調結構、惠民生的「增效劑」,目前已經成為我國供給側結構性改革良方中的「主葯」。如今減免稅政策的「金種子」是否開花結果?納稅人還有什麼訴求和期盼?稅務總局通過開展稅收執法大督察,深入了解稅收優惠政策落地效應,評估減免稅這劑葯方的實際療效。
督落實:減免稅「真金白銀」是否精準「落袋」
「各位納稅人請注意,4月19日國務院常務會議確定駛出新一班『減稅』高鐵……」走進吉林省長春市高新區聯合辦稅服務廳,國務院六項減稅新政的宣傳動漫躍入稅收執法大督察暗訪人員的眼簾。即將搭上這趟「高鐵」的吉林方泰工程基礎檢測中心財務總監張瑩告訴記者:「2016年公司應納稅所得額約49萬元,繳納所得稅約12萬元,若按新政計算可減稅7萬多元。」
「政策有沒有宣傳到位」「落實優惠有沒有『缺斤少兩』」……在吉林省納稅人座談會上,督察組要求當地稅務部門迴避,開門見山地聽取社會各界意見。
提到簡並增值稅稅率政策,吉林財經大學大企業稅收研究所所長王向東表示,農產品增值稅稅率從13%降到11%,對於農業發展來說是一項重大利好,尤其是對於吉林這樣的農業大省來說更是如此,有利於進一步降低農業生產成本,為農業發展提供強勁動力。
通過座談交流和突擊暗訪,督察組發現了不少亮點:吉林省地稅局130個線上線下「納稅人學堂」依託12366標准化政策咨詢庫,統一解讀口徑、按需個性輔導;甘肅省國稅局政策培訓、宣傳、輔導、稅費種認定等6項工作實行「工單作業」;蘭州市地稅局製作25000冊《國務院六項減稅政策匯編與解讀》及配套「二維碼」等等,一系列創新舉措幫助納稅人第一時間享受到「熱氣騰騰」的稅收紅利。
「越是經濟形勢復雜、稅收徵收壓力加大,越是要有『放水養魚』的長遠眼光,越是要堅守『不嚴格落實稅收優惠政策就是收過頭稅』的理念。」吉林省地稅局局長田玉山說。2016年,吉林省稅務部門落實減免稅556.2億元,接近同期稅收收入的30%,吉林省國稅局局長梅昌新認為,這就是用稅收收入的「減法」換取市場主體活力的「加法」和經濟新動能的「乘法」。
察成效:稅收「減」法是否助企業輕裝前行
督察組走進全國大學生創業孵化示範基地、東北襪業紡織工業園發展有限公司生產車間,五顏六色的織線在一排排機器中穿梭,質檢員正在認真檢測每雙襪子……
作為遼源輕紡工業支柱,東北襪業園見證了這座因煤而生、緣煤而興又為煤所困的資源枯竭型城市,用10年時間走出了一條東北經濟轉型樣板之路。董事長田中君坦言,稅收政策「軟環境」為產業崛起營造了快速發展的「小氣候」。
得益於企業孵化基地免徵房產稅和城鎮土地使用稅禮包,包括東北襪業園在內的遼源6家襪業紡織創業孵化基地累計享受該項減免3305萬元,為推動產值達65億元的紡織襪業產業集群和帶動2.3萬人就業助一臂之力,形成了「南有暨諸、北有遼源」的襪業產業發展格局。
「稅收優惠政策為咱們東北老工業基地卸下『重』包袱,『輕』裝前行起到了積極的助推作用。」吉林省工信廳創業服務處處長睢哲表示,「稅收優惠政策等配套實施後,孵化企業紛至沓來」。
在甘肅,督察組深入企業,實地了解稅收優惠政策落實情況。在甘肅東方鋁業股份有限公司車間,公司財務經理楊濤向督察組介紹,近三年公司生存發展壓力很大,沒想到稅務部門主動上門宣傳稅收優惠政策,輔導企業准備減免稅資料,僅2016年就減免城鎮土地使用稅161萬元,真是雪中送炭。
377萬元數額雖不大,但在酒泉奧凱種子機械股份有限公司董事長助理張建華看來,卻是西部民營企業加大產品研發投入的「巨款」,占企業2016年利潤總額的15%。這家創建於1958年的老牌企業,科研成果3項達到國際先進水平,25項國內領先。
「若沒有國家現代農業綜合稅收優惠『大禮包』,就沒有3000農戶年均約四五千元的穩定收入。」甘肅五穀種業股份有限公司財務總監白順祥介紹,稅收優惠支持該公司不斷發展壯大,既帶動了上游農戶致富,又推動了現代種植業轉型。
問需求:減免稅政策怎樣讓市場主體更「有感」
督察是發現問題、解決問題、完善機制、持續提高的過程,只有找到稅收執法服務的堵點痛點,才能對症下葯,葯到病除。
稅收執法大督察中,納稅人普遍反映23項鼓勵科技創新的稅收政策、簡並增值稅稅率、實施資源稅從價計征等稅收優惠「組合拳」,讓企業很「有感」,但希望能夠「再提速」「更解渴」。
督察問卷調查顯示,97%的納稅人表示接受過稅務培訓,但除了小微企業、營改增等「熱門」政策外,登記失業人員、殘疾人等就業創業優惠政策輔導覆蓋面還不夠。「這說明政策宣傳有『短腿』,精準宣傳須加強。」第二督察組組長程大群說。
核查資料發現,個別地方減免稅企業數據信息不準確,減免稅數據統計不全面,影響了減免稅效應分析。督察中基層稅務幹部反映,隨著農村城市化後城鄉結合部土地屬性發生變化、商業用地工業用地涉稅政策有差異、歷史原因證件遺失等因素,影響到稅收優惠政策執行,需要持續細化政策,加強部門聯動和信息共享。
「商業企業的小微認定標准能不能放寬一些?」「工資薪金個人所得稅費用扣除標准能不能再提高?」「優惠備案可不可以實現網上提交?」……督察組一一記錄了納稅人的「心聲」,迅速梳理歸類,逐項解決問題。
下一步,稅務部門將以納稅人需求為發力點,持續深化「深化「放管服」改革,不斷完善減免稅政策,強化宣傳輔導,優化政策服務,讓減免稅政策成為社會前進的「加油站」,讓市場主體更「有感」。
作為遼源輕紡工業支柱,東北襪業園見證了這座因煤而生、緣煤而興又為煤所困的資源枯竭型城市,用10年時間走出了一條東北經濟轉型樣板之路。董事長田中君坦言,稅收政策「軟環境」為產業崛起營造了快速發展的「小氣候」。
得益於企業孵化基地免徵房產稅和城鎮土地使用稅禮包,包括東北襪業園在內的遼源6家襪業紡織創業孵化基地累計享受該項減免3305萬元,為推動產值達65億元的紡織襪業產業集群和帶動2.3萬人就業助一臂之力,形成了「南有暨諸、北有遼源」的襪業產業發展格局。
「稅收優惠政策為咱們東北老工業基地卸下『重』包袱,『輕』裝前行起到了積極的助推作用。」吉林省工信廳創業服務處處長睢哲表示,「稅收優惠政策等配套實施後,孵化企業紛至沓來」。
在甘肅,督察組深入企業,實地了解稅收優惠政策落實情況。在甘肅東方鋁業股份有限公司車間,公司財務經理楊濤向督察組介紹,近三年公司生存發展壓力很大,沒想到稅務部門主動上門宣傳稅收優惠政策,輔導企業准備減免稅資料,僅2016年就減免城鎮土地使用稅161萬元,真是雪中送炭。
377萬元數額雖不大,但在酒泉奧凱種子機械股份有限公司董事長助理張建華看來,卻是西部民營企業加大產品研發投入的「巨款」,占企業2016年利潤總額的15%。這家創建於1958年的老牌企業,科研成果3項達到國際先進水平,25項國內領先。
「若沒有國家現代農業綜合稅收優惠『大禮包』,就沒有3000農戶年均約四五千元的穩定收入。」甘肅五穀種業股份有限公司財務總監白順祥介紹,稅收優惠支持該公司不斷發展壯大,既帶動了上游農戶致富,又推動了現代種植業轉型。
問需求:減免稅政策怎樣讓市場主體更「有感」
督察是發現問題、解決問題、完善機制、持續提高的過程,只有找到稅收執法服務的堵點痛點,才能對症下葯,葯到病除。
稅收執法大督察中,納稅人普遍反映23項鼓勵科技創新的稅收政策、簡並增值稅稅率、實施資源稅從價計征等稅收優惠「組合拳」,讓企業很「有感」,但希望能夠「再提速」「更解渴」。
督察問卷調查顯示,97%的納稅人表示接受過稅務培訓,但除了小微企業、營改增等「熱門」政策外,登記失業人員、殘疾人等就業創業優惠政策輔導覆蓋面還不夠。「這說明政策宣傳有『短腿』,精準宣傳須加強。」第二督察組組長程大群說。
核查資料發現,個別地方減免稅企業數據信息不準確,減免稅數據統計不全面,影響了減免稅效應分析。督察中基層稅務幹部反映,隨著農村城市化後城鄉結合部土地屬性發生變化、商業用地工業用地涉稅政策有差異、歷史原因證件遺失等因素,影響到稅收優惠政策執行,需要持續細化政策,加強部門聯動和信息共享。
「商業企業的小微認定標准能不能放寬一些?」「工資薪金個人所得稅費用扣除標准能不能再提高?」「優惠備案可不可以實現網上提交?」……督察組一一記錄了納稅人的「心聲」,迅速梳理歸類,逐項解決問題。
下一步,稅務部門將以納稅人需求為發力點,持續深化「深化「放管服」改革,不斷完善減免稅政策,強化宣傳輔導,優化政策服務,讓減免稅政策成為社會前進的「加油站」,讓市場主體更「有感」。
『陸』 減稅項目有那些
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類: (1)國有企業; (2)集體企業;(3)私營企業; (4)聯營企業; (5)股份制企業; (6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅條例原則規定了兩項減免稅優惠,一是民族區域自治地方的企業需要照顧和鼓勵的,經省級人民政府批准,可以實行定期減稅或免稅;二是法律、行政法規和國務院有關規定給予減稅免稅的企業,依照規定執行。對稅制改革以前的所得稅優惠政策中,屬於政策性強,影響面大,有利於經濟發展和維護社會安定的,經國務院同意,可以繼續執行。
『柒』 六項減稅政策實施後,音像製品、電子出版物增值稅適用稅率是多少
六項減稅政策實施後,音像製品、電子出版物增值稅適用稅率是11%的增值稅稅率。
具體如下:
1項增值稅簡並稅率政策:
變化:從2017年7月1日起,取消13%的增值稅稅率。
6%、11%、17%增值稅稅率調整為13%、11%。
原適用該稅率為「農產品(含糧食)、自來水、暖氣、石油液化氣、天然氣、食用植物油、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭製品、食用鹽、農機、飼料、農葯、農膜、化肥、沼氣、二甲醚、圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物」等貨物統一按照11%的稅率徵收增值稅。
(7)六項減稅政策宣傳擴展閱讀:
6項減稅政策,具體來講是由「1+4+6」構成的一系列減稅政策,其中「1+4」為首次執行的政策。
1、「1」是指簡並增值稅稅率政策,將增值稅稅率由四檔簡並為三檔;
2、「4」是指提高小微企業的年應納稅所得額上限從而擴大享受企業所得稅優惠的范圍、提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例至75%、投資初創可享70%抵扣、個人購買商業健康險稅前扣除等4項新增所得稅減稅政策;
3、「6」是指物流企業大宗商品倉儲設施城鎮土地使用稅優惠政策、對有線電視收視費免徵增值稅等6項延續減稅政策。
延續的增值稅優惠政策:
(一)有線電視收視費免徵增值稅政策
(二)新疆國際大巴扎項目免徵增值稅政策
(三)重點群體創業就業扣減增值稅政策
(四)退役士兵創業就業扣減增值稅政策
(五)對金融機構農戶小額貸款利息收入免徵增值稅
不屬於稅收優惠范圍的用地:
物流企業儲存食品、飲料、葯品、醫療器械、機電產品、文體用品、出版物等工業製成品的土地。
『捌』 減免稅等稅收優惠政策具體都有哪些
減免稅等稅收優惠政策具體如下:
1、著重支持自主創業。在已出台促進中小企業發展稅收優惠政策的基礎上,新的就業稅收優惠政策主要針對個體經營者,積極扶持個人自主創業。
2、擴大享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍。與以往按照特殊群體確定享受自主創業稅收優惠政策的人員范圍相比,新的自主創業稅收優惠政策適用對象的界定,以在公共就業服務機構登記失業半年以上作為基本條件,即由下崗失業人員和城鎮少數特困群體擴大到納入就業失業登記管理體系的全部人員。
下崗失業人員、高校畢業生、農民工、就業困難人員以及零就業家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內的登記失業人員等就業重點群體,都涵蓋在新的就業稅收優惠政策適用對象之內。同時,為支持和鼓勵應屆高校畢業生創業,將畢業年度內的高校畢業生也納入自主創業稅收優惠政策適用范圍。
3、保持原有政策優惠力度。繼續沿用下崗失業人員再就業稅收政策的優惠方式。對持《就業失業登記證》從事個體經營的,在3年內按每戶每年8000元為限額,依次扣減其當年實際應繳納的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和個人所得稅。
對商貿企業、服務型企業、勞動就業服務企業中的加工型企業和街道社區具有加工性質的小型企業實體,在新增加的崗位中,當年新招用持《就業失業登記證》人員,與其簽訂1年以上期限勞動合同並依法繳納社會保險費的。
三年內按實際招用人數予以定額依次扣減營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和企業所得稅的優惠。定額標准為每人每年4000元,可上下浮動20%,由各省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況在此幅度內確定具體定額標准。
(8)六項減稅政策宣傳擴展閱讀
減稅申請
納稅人申請
納稅人申請減免稅必須向主管稅務機關提供如下書面資料:
1、減免稅申請報告。包括減免稅的依據、范圍、年限、金額,企業的基本情況等。
2、填寫《政策性減免稅申請表》等相關減免稅申請表。
3、納稅人的財務會計報表。
4、工商執照和稅務登記證件的復印件。
5、根據不同減免稅項目,稅務機關要求提供的其他材料。
具體形式
1、稅基式減免
即通過縮小計稅依據方式來實現稅收減免。具體應用形式有設起征點、免徵額和允許跨期結轉等。
2、稅率式減免
就是通過降低稅率的方式來實現稅收的減免。
3、稅額式減免
就是通過直接減免稅收的方式來實現稅收減免,具體包括全額免徵、減半徵收、核定減征率和核定減征額等。
參考資料來源:網路-減免稅
『玖』 在減稅方面,實施了什麼政策
在減稅方面,實施了簡化增值稅稅率結構、擴大享受企業所得稅優惠的小型微利企業范圍、提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例等6項政策;在降費方面,出台清理規范一批涉企收費,階段性降低失業保險費率,推進網路提速降費,降低企業用能成本等政策。這些措施,每年可減輕企業負擔約7180億元。
降成本是供給側結構性改革的重要內容。這一系列減負措施,顯示出多管齊下助力企業降成本的政策目標。「今年出台的降成本政策發揮出明確而強烈的預期引導效應,通過最大限度地降低企業成本負擔,優化企業營商環境,加大對企業技術挖潛改造和創新能力的支持力度,幫助企業轉型升級。減負1萬億元給企業帶來的是制度紅利和政策紅利,也是實實在在的真金白銀。」中國財政科學研究院研究員程瑜說。