報銷促銷活動

Ⅰ 促銷費的會計賬務處理

分錄應該是：

借其他應收款-促銷費2800

貸：其他業務收入2800

上交的稅金分錄：

借：其他業務成本154

貸：現金154

結轉利潤時

借：本年利潤2800

貸：其他業務收入2800

同時

借：本年利潤154

貸：其他業務成本154

說明：因為你是一般納稅人，促銷費在地稅上交，不是你的主稅種，所以不能算在主營業務收入里，因為利潤表的主營業務收入要與增值稅申報表裡的主營業務收入是一致的，所以這個收入要列在其他業務收入里。

因為是你開具促銷發票，要收到款，不可以列在費用里。

(1)報銷促銷活動擴展閱讀：

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

其他應收款主要包括：

1、應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；

2、應收出租包裝物租金；

3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費、房租費等；

4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

5、其他各種應收、暫付款項。

Ⅱ 公司搞活動買紙巾和洗手液報銷會計科目怎麼填

一般的情況下可以按兩種。辦法去做。第一種就是做成贈送的銷售，收入跟你的主業收入去。做一個比例的分配。按它的佔比多少來確認收入？另外一種就是。促銷的話，直接給到客戶贈送的話可以按照銷售費用去做。

Ⅲ 辦公人員報銷差旅費

預支時 借：其他應收款20000
貸：庫存現金20000
報銷時 借：庫存現金：1500
銷售費用18500
貸：其他應收款20000

Ⅳ 報銷.......

下面是一則參考：

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特製定本制度。
一、費用報銷程序

1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要註明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有塗改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。

2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，並對所審核的單據簽字確認。

3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。

4、出納報銷時審核簽字手續是否齊全，手續完備後進行付款，並在付款單上加蓋「現金付訖」章。

5、特殊事件急需付現，先向總經理請示後，出納先行付款手續，後補審批手續。

6、各店、員工發生的費用必須在發生費用一周內報銷，不得拖延時限。

二、費用報銷規定

1、市內交通費報銷：要憑正規發票(公交車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上註明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意後方可打車辦事並進行報銷手續（在報銷單上註明打車原因）。

2、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，並註明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示後方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3、業務招待費的報銷：各店業務招待費的報銷對象為店長，店長發生招待事項前應向總經理請示，經同意後方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水，會同酒水發票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須註明招待對象、事由、參加人員。

4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（ 元/日/人）范圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上。伙食費暫按每周報銷二次（周 、周 ），由財務到各店進行單據審批報銷手續。

5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。

6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。

7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意後進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。

8、店內需要發生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示後方可支出。(店長是否有 元以下零星支出的許可權）

三、備用金的管理

各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款後由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用於顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出許可權而定），不得移做他用，更不得將備用金借於他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發生零星小額支出後，應取得完整的報銷憑據（見第一條單據注意事項）並在一周內填寫費用支出單進行報銷手續。（見收銀員管理辦法）

四、電話費的管理

公司給各店配備公用電話，並給予費用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。

五、辦公費的管理

辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續。

六、各店領用內部單據的管理

內部單據及用品的購置由公司統一進行，各店領用時參照辦公費的管理規定，履行各項簽字調撥手續。

七、員工借款的管理

員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，並在費用發生後一周內辦理報銷手續，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續後財務再給予發放工資。

八、促銷禮品的管理

各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經理批准後安排購買，禮品分發到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一並納入系統視同庫存商品管理，禮品的發放在營業流水單上註明並視同銷售在系統內做銷單處理（如不能納入系統管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續。

九、公司固定資產、低值易耗品的管理

財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，於9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認後，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，並將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續。

Ⅳ 員工報銷贊助給合作方的禮品費用怎麼入賬

實際賬務處理過程中，不便過於直接列支「禮品費」項目，因為這個禮品費，在某種情況下被理解為「商業賄賂」，比較忌諱的，再者還可能涉及代扣個人所得稅等問題；
而實際經濟活動中，又存在這樣的業務，一般是要求業務人員在發生此類業務時，取得合規票據報銷入賬，一是發票要真實，二是發票入賬又不會造成稅收檢查風險，三是入賬時根據發票內容判別列支對應的明細科目。

財稅[2011]50號 財政部、國家稅務總局關於企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知規定，企業在銷售商品（產品）和提供服務過程中向個人贈送禮品，屬於下列情形之一的，不徵收個人所得稅：
1.企業通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產品）和提供服務；
2.企業在向個人銷售商品（產品）和提供服務的同時給予贈品，如通信企業對個人購買手機贈話費、入網費，或者購話費贈手機等； 3.企業對累積消費達到一定額度的個人按消費積分反饋禮品。
企業向個人贈送禮品，屬於下列情形之一的，取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業代扣代繳：
1.企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照「其他所得」項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。
2.企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照「其他所得」項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。
3.企業對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎機會，個人的獲獎所得，按照「偶然所得」項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。

Ⅵ 開出現金支票報銷銷售宣傳用品費怎麼做分錄

會計分錄：

借：銷售費用

貸：銀行存款---現金支票

企業應通過「銷售費用」科目，核算銷售費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業所發生的各項銷售費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的銷售費用，結轉後，「銷售費用」科目應無余額。「銷售費用」科目應按銷售費用的費用項目進行明細核算。

(6)報銷促銷活動擴展閱讀：

銷售費用的主要賬務處理

（一）企業在銷售商品過程中發生的包裝費、保險費、展覽費和廣告費、運輸費、裝卸費等費用，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目。

（二）企業發生的為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費等經營費用，借記本科目，貸記「應付職工薪酬」、「銀行存款」、「累計折舊」等科目。

期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。

費用分類：

銷售費用預算可以分為變動性銷售費用預算和固定性銷售費用預算。變動性銷售費用是指企業在銷售產品過程中發生的與銷售量成正比例變化的各項經費，例如委託代銷手續費（代理商傭金）、包裝費、運輸費、裝卸費等。

固定性銷售費用是指企業在銷售產品的過程中不隨產品銷售量的變化而變化的各項費用。這些費用是相對固定的，也可以分為約束性固定銷售費用和酌量性固定銷售費用。

約束性固定銷售費用具體包括租賃費、銷售人員的工資、辦公費、折舊費等；酌量性固定銷售費用具體包括銷售促銷費、銷售人員的培訓費等。

Ⅶ 如何開展促銷活動

1、社區促銷活動的前期准備：
（1）社區促銷活動-環境的考察：
為確保促專銷活動順利、成功的開展屬，制訂出適合社區促銷活動的促銷計劃，在開展社區促銷活動前我們要對社區環境進行充分的了解，做到心中有數，了解的內容主要有以下幾個方面：
A、社區的住戶數與人口數
B、社區的消費情況：
C、社區的消費人員的活動規律
D、社區周邊環境情況
E、社區物業的收費情況，活動中與後期的要求等。
（2）社區促銷活動-考察與選定保健品會銷專家認為，主要是根據通過對社區環境的考察後進行綜合分析，確定促銷點數量和促銷點位置，促銷點的位置以小區人氣最旺的廣場或必經之路為最好，並根據促銷點位置、大小和方位（如果夏季下午促銷制應考慮有無燈光），等來確定促銷活動場地如何布置，對於這一點同樣也需要社區促銷負責人親自現場走訪進行確定、對現場情況可畫草圖進行標識和規劃現場布置。
（3）社區促銷活動-計劃書的擬定
內容包括：地點、時間、促銷方式及准備情況，其中准備工作主要有

Ⅷ 超市裡的促銷員如何讓向業務報銷量

超市促銷員一般都是供應商派遣過去的，首先要在公司培訓學習產品知識和銷售技巧，到了商場也要參加安全知識和商場政策，制度等有關的培訓，正式上班後主要銷售其公司的商品，整理好陳列在貨架，堆頭，N架等地方的商品，保證商品整齊，干凈，還要定期檢查保質期，外包裝，如有問題應當馬上向商場部門負責人匯報，得到同意後及時將商場下架收回倉庫，不得出已銷售，並及時向公司反應申請換貨或者退貨，至於銷量統計可以找部門員工借商場用來統計數據的終端機，掃描商品條碼可以得到商品的庫存和日銷量，當然要跟部門員工搞好關系，他們很忙也許沒時間借給你查，也可記載上班時經手售出的商品數量，再按人流量和平時銷售情況估計後再加上去，如果沒有及時查詢到正確的銷量可以先估計報數，過後可以查周銷量，在去沖減就行了，某些超市也會要經常義務幫忙做些工作，比如：推購物車，清潔貨架，更換商品陳列 ，上貨補貨，人流量多時留守扶梯口維持秩序，確保顧客的人身安全等等等等！

Ⅸ 收據能報銷么

不可以報銷，用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批。

經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

(9)報銷促銷活動擴展閱讀

發票內容一般包括：票頭、字軌號碼、聯次及用途、客戶名稱、銀行開戶賬號、商（產）品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、金額，以及大小寫金額、經手人、單位印章、開票日期等。實行增值稅的單位所使用的增值稅專用發票還應有稅種、稅率、稅額等內容。

1993年1月1日全國實行統一發票後，發票聯必須套印：「發票監制章」，統一後的「發票監制章」形狀為橢圓形，規管長軸為3厘米，短軸為2厘米，邊寬0.1厘米，內環加一細線。

上環刻制「全國統一發票監制章」字樣，下環刻有「稅務局監制」字樣，中間刻制監制稅務機關所在地省（市、區）、市（縣）的全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，套印在發票聯票頭中央。