深化增值税改革培训方案

Ⅰ 深化增值税改革，出口退税率做了哪些调整

16%、10%两档增值税税率下调后，出口退税率也做了相应调整，即原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。除上述调整外，其他退税率保持不变。

Ⅱ 2019年深化增值税改革，对增值税一般纳税人购进农产品，原适用10％扣除率的是否有调整

有调整。
深化增值税改革有关政策公告规定，对增值税一般纳税人购进农产品，原适用10％扣除率的，扣除率调整为9％。

Ⅲ 谈深化增值税改革：哪些企业最受益

全年减税将超4000亿元，内外资企业同等受益
今年将改革完善增值税制度，按照三档并两档方向调整税率水平，重点降低制造业、交通运输等行业税率，提高小规模纳税人年销售额标准。5月1日起——
适当降低税率水平。将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品(7.080, -0.23, -3.15%)等货物的增值税税率从11%降至10%。现行17%、11%、6%三档税率调整为16%、10%、6%。
统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。
退还部分企业的留抵税额。对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。
“实施3项措施全年将减轻市场主体税负超过4000亿元，内外资企业都将同等受益。”
规范操作、加强协调，确保留抵退税扎实落地
这次深化增值税制改革，会使制造业的税负进一步降低，有效改善市场预期，激发企业加大投资、升级改造的积极性，增强企业盈利能力和发展后劲。在现行增值税政策体系里，小规模纳税人标准有3个。工业企业为50万元，商业企业为80万元。营改增后，考虑到服务企业的特点，把改征增值税行业的小规模纳税人标准确定在500万元。
这次将工业企业和商业企业标准提高到500万元以后，统一了小规模纳税人标准，税制更加简洁、公平。更多小微企业可选择登记为小规模纳税人，享受按3%征收率计税的优惠，也可自愿选择登记成为一般纳税人，享受抵扣进项税额的红利。“留抵退税制度，是支持实体经济特别是制造业企业的有效措施。将通过完善制度设计、规范操作流程、加强中央与地方协调等方式，确保留抵退税政策不折不扣落地。”
国家融资担保基金坚持保本微利、不贪快钱
设立国家融资担保基金由中央财政发起、商业银行参加，首期募资不低于600亿元，采取再担保、股权投资等形式支持各省开展融资担保业务。据测算，基金设立后，今后3年累计可支持相关担保贷款5000亿元，约占现有全国融资担保业务的1/4，着力缓解小微企业、“三农”等普惠金融领域融资难、融资贵，支持发展战略性新兴产业。
“基金管理坚持准公共定位，市场化运作，不以营利为目的，实行再担保费率优惠。原则上不分红。”通过不分红带动担保机构和银行共同降低融资成本，落实小微和“三农”服务双创的目标。合作机制上，基金不层层新设机构，充分发挥现有省市县各级融资担保机构开展业务。科学设置合作机构准入门槛，限定业务范围，明确涉农涉小业务应当占有比重，严格控制成本和绩效考核。
“设立初衷，就是为解决小微企业初创阶段在信贷市场上天然不利地位，提升信贷可获得性。所以基金必须要坚持政府增信、信用担保，保本微利、不贪快钱。”融资担保行业是高风险、低盈利行业，当市场发生波动时，如果耐不住寂寞去配资、炒房炒股，往往血本无归。国家融资担保基金将与商业银行合作，更好发挥国家增信机制作用，更多为小微、“三农”企业服务。同时，把风险分担机制做好，基金与商业银行利益捆绑。

Ⅳ 2018年增值税改革将如何进行

据报道，3月28日召开的国务院常务会议确定深化增值税改革的措施，进一步减轻市场主体税负。

还将对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。实施上述三项措施，全年将减轻市场主体税负超过4000亿元，内外资企业都将同等受益。

希望增值税改革可以早日落实！

Ⅳ 为了促进企业生产投资2019年增值税减税方面有哪些深化改革

2020年对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠用于应对疫情的，免征增值税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税；

对捐赠用于疫情防控的进口物资，免征进口关税和进口环节增值税、消费税；

对纳税人提供电影放映服务取得的收入免征增值税；

从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税，并按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额/（1+0.5%）。

上述税收政策的具体内容以及其它税收优惠政策中有关增值税减免、优惠的内容，均可到国家税务总局官网查询详细情况，并以税务部门公布的实际政策为准。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

Ⅵ 深化增值税改革 三项重大改革措施包括哪些方面

1、增值税税率下调，让企业直接享受改革红利

此次增值税改革将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，交通运输业、建筑、基础通信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，可以直接降低企业税负，鼓励企业进行固定资产投资和扩大再生产，为企业发展增添新的动力。

交通运输、建筑、基础电信等费用均为实体经济重要经营成本，将这些行业的增值税税率从11%降至10%，会显著降低企业负担，增加企业流动资金，为实体经济发展注入新活力。

2、小规模纳税人标准提高赋予纳税人自主选择权

此次新政还统一了增值税小规模纳税人标准。其中，将工业企业和商业企业小规模纳税人年销售额标准分别由50万元和80万元统一上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。

小规模纳税人标准统一，是国家完善增值税制度，进一步支持中小微企业发展的重要举措，年销售额未超过500万元的企业可以自主选择适用简易计税方式，对企业释放现金流、降低税负、扩大规模等方面具有直接激励作用。

政策允许部分一般纳税人转登记为小规模纳税人，纳税人可以根据自己的实际情况予以选择，使纳税人拥有更多的主动权。

全国两会结束不久，减税新政就推出来了，速度之快超出想象，特别是小规模纳税人年销售额标准提高到500万元，力度之大更超过想象，说明国家坚定推进减税降负的决心。

3、上下联动加强辅导确保改革红利落到实处

“为将上述减税‘大红包’不折不扣地送到纳税人手中，税务总局将增值税改革任务细化为10个方面41项措施，并逐一抓好落实。”

税务总局先后出台了《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》等征管配套文件，对一般纳税人转登记为小规模纳税人以及税率调整相关配套规定进行明确，以帮助纳税人更好享受改革红利。

税务总局积极升级改造税收征管信息系统，做好纳税人信息登记、发票管理、纳税申报、出口退税等数十个模块的修改、升级和联调联试工作。同时，加强改革效应分析，搭建全国统一的改革效应分析平台，面向改革涉及的全体纳税人采取逐户逐月分析的方法，确保多维度客观反映改革成果。

(6)深化增值税改革培训方案扩展阅读：

聚焦降低增值税税率等各项改革措施，全面精准做实宣传辅导，精简办理手续，从快解决问题，过硬成效检验，全力实现宣传辅导100%全覆盖、可验证，

红利账单100%有推送，有效做到政策明、流程清、手续简、成果显，以便利高效的纳税服务促进纳税人更好享受深化增值税改革政策红利，切实增强纳税人获得感。在工作中努力做到三个坚持：

1、坚持“实简快硬”，全力确保降低增值税税率等各项改革措施落地生根。宣传辅导要“实”，辅导对象实打实再扩围、辅导内容实打实再深化、辅导方式实打实再扩展、辅导质效实打实可验证；

手续办理要“简”，政策内容简明解读、优惠办理简便操作、政策红利简洁推送、办税流程简化环节；问题解决要“快”，问题快速收集、投诉快速处理、需求快速响应、结果快速反馈；成效检验要“硬”，服务标准要硬、工作作风要硬、风险防控要硬、改进完善要硬。

2、坚持把握关键，扎实做好针对性纳税服务工作。把握关键时期，在降低增值税税率等各项改革措施公布后立即开展宣传辅导；把握关键环节，针对每个申报期前、中、后三个关键环节不同特点，开展针对性纳税服务；

把握关键目标，确保增值税纳税人4月1日顺利开票，5月1日顺利申报；围绕纳税人获得感推送红利账单，展示深化增值税改革成果；把握关键征期，4月份征期是多重减税降费政策叠加的关键征期，要提前预判并提出系列针对性措施，有效防范各类风险，确保关键征期平稳运行。

3、坚持分级负责，充分发挥各级税务机关联动效应。税务总局统一组织部署，负责制定2019年深化增值税改革纳税服务工作方案，

及时获取面向纳税人的政策宣传辅导口径，建立税务总局直联办税服务厅等工作机制，开展纳税人需求、满意度调查，指导各级税务机关开展深化增值税改革纳税服务工作；

各省税务机关结合本地实际，创新工作方法，统筹组织开展本省深化增值税改革纳税服务工作，设计本省宣传辅导产品，开展本省宣传咨询和培训辅导工作，建立健全直联等工作机制，确保办税服务厅、电子税务局、自助终端平稳运行，指导省以下税务机关开展深化增值税改革纳税服务工作；

市县税务机关结合本地实际，具体实施深化增值税改革纳税服务工作，创新方式实现宣传辅导100%全覆盖、可验证，聚焦获得感实现红利账单100%有推送，全面开展一线干部培训，保障征期平稳有序，配合做好“3个100”直联工作，切实响应纳税人深化增值税改革政策落地方面的诉求。

Ⅶ 增值税改革建议

我国从1994年税制改革以来，增值税作为一个中性税种，一方面能保障财政收入，优化资源配置，便于征收管理；另一方面，能为企业创造公平、规范的竞争环境，减少税收对纳税人造成的效率损失，并已成为流转税的核心和我国税制的主体税种。但随着市场经济体制的不断深化和客观经济形势的变化，原有生产型增值税在运行过程中所存在的弊端已日益显现，我国于2009年1月1日开始在全国所有地区所有实施增值税转型改革，其改革内容主要有：允许企业将新购设备中所含增值税额作为进项税额进行抵扣；将小规模纳税人的增值税征收率统一调低至3%；将除食盐以外的矿产品增值税率由13%恢复至17%；对一些资源综合利用产品给予免征增值税的优惠政策；取消一些进口设备免征增值税和外商投资企业采购国产设备退税政策。

转型改革后的增值税政策一方面在促进国内投资需求的同时，更有利于减轻矿产资源开发企业购进新型节约资源、环保设备的税收负担；另一方面又提高了矿产资源产品在最终消费环节的税负水平，形成了促进资源节约利用的税收约束激励机制。不过笔者认为，我国增值税仍有进一步改革的空间，主要体现在以下几个方面：

（1）降低一般产品的增值税税率水平，衔接营业税。长期以来，中低收入阶层居民的承担能力问题一直都是我国资源税费改革、价格机制改革所面临的重大障碍，而提高矿产资源产品税负水平确实会给中低收入阶层居民生活水平带来不利影响。为了推进我国资源税费改革和价格机制改革，在促进资源产品有效节约利用的同时将其对中低收入阶层居民生活水平的负面影响降至最低，应当降低一般产品的增值税税率水平，由现在的17%降至10%，这也便于增值税进一步改革中与营业税接轨。

（2）扩大资源综合利用产品和可再生资源产品税收优惠范围和力度。对于一些资源综合利用产品以及可再生资源产品，其生产成本通常高于一般资源产品，但其有利于资源的可持续利用，对于人类社会而言，具有较强的外部性，应当给予税收优惠，使其在与一般资源产品竞争时能够处于较为有利的地位。因此应扩大资源综合利用产品和可再生资源产品增值税优惠范围和力度，如对利用风力、太阳能产生的电力免征增值税等。

（3）扩大地方政府在矿产资源产品所征收的增值税收入中分享比重，由目前的25%提高至50%，以充实矿产资源地区地方政府财力，提升其提供公共品能力，促进资源生产地区经济社会可持续发展。

Ⅷ 确定深化增值税改革是什么意思

原句应为“确定深化增值税改革的措施，进一步减轻市场主体税负”。意思就是说，为进一步完善税制，支持制造业、小微企业等实体经济发展，持续为市场主体减负，会议决定，从2018年5月1日起，一是将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，预计全年可减税2400亿元。二是统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人，让更多企业享受按较低征收率计税的优惠。三是对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。

Ⅸ 为何要深化增值税改革

今年5月1日起，我国的增值税制度迎来进一步改革。作为我国税收收入中占比近四成的第一大税种，增值税不仅深刻地影响着企业的生产经营行为，对宏观经济、甚至每一个消费者也产生着重要的影响。

按照新政策，今年5月1日起，统一小规模纳税人标准、两档税率下调、部分企业留抵税款可退还等三项改革推行后，预计全年可减轻市场主体税负超过4000亿元。来源：央视网

Ⅹ 本次深化增值税改革新出台了增值税加计抵减政策，其具体内容是什么

符合条件的从事生产、生活服务业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，用于抵减应纳税额。