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浅析企业税务策划方案的设计

发布时间:2022-01-24 18:02:39

❶ 企业纳税筹划方案设计技巧

这个问题太复杂了,不是一句两句能说了的.

❷ 主流税收筹划方案如何设计的

一般来说主流的税收筹划方案都是依托以下几点制定的:
1、利用用工政策。根据规定如果新办的服务型企业,所安排的失业、下岗人员达到30%,那么则可以减免三年营业税和所得税。并且如果有意招收下岗职工和退伍军人的也可以享受政策。所以在做税收筹划方案的时候,会利用这点因素来促使筹划的顺利进行。
2、报损减免。众所周知企业每年都需要上报应收账款和存货损失,并且如果通过之后,可以让税务机关及性能税前扣除和减免。需要注意的是:企业需要保留好相关凭证,这包括发票、保险索赔记录等。
3、新品研发。国家鼓励创新,所以如果企业能够做好新品研发,并且创新产生的费用比上年增长10%以上,那么经过税务机关同意,就可以按实际发生额的50%来缴纳应纳税所得额。
4、赞助慈善。很多企业在避税的时候,会通过赞助慈善来实现。这是因为根据相关法律规定,企业向非关联科研机构和高等学校赞助研究开发经费,或者其他通过国家机关、政府部门或者境内非营利性社会团体的捐赠,是可以税前扣除的。

❸ 浅谈如何进行企业税务筹划

浅谈如何进行企业税务筹划!

税务筹划之返税政策:

目前我国像“重庆”、“江苏”等地的地方出台了一些税收优惠政策,以吸引外来的企业进行入驻,从而带动起当地的经济发展。

节税模式:在当地新成立有限公司,以“分公司”等形式承接原有企业的业务,正常经营纳税,纳税达到一定量可以享受返还增值税、企业所得税一定比例的奖励。

返税政策比例:

增值税:返还地方上缴财政后的65%-90%;

企业所得税:返还地方上缴财政后的65%-90%。

当月纳税,园区次月将税收奖励到企业账户。

望采纳我的答案噢~

❹ 如何设计所得税的税务筹划方案。

建议您找找相关的书籍,结合实际情况做方案,中心内容如下,供参考:
1.利用折旧年限进行税收筹划
2.利用坏账损失处理的避税筹划案例
3.利用股票投资核算方法的避税筹划案例
4.利用亏损弥补的避税筹划案例
5.利用企业所得税减免税政策的避税筹划案例
6.外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划案例
外国投资和外国企业所得税的纳税筹划
外商投资企业和外国企业所得税的缴纳方法
避免成为居民纳税人的避税筹划案例
利用所得来源地认定的避税筹划案例
利用源泉扣缴预提税的避税筹划案例
利用应纳税所得额计算
7.利用纳税年度有关规定的避税筹划案例
8.利用亏损弥补的税收优惠政策的避税筹划案例
9.利用成本费用和损失列支计算的避税筹划案例
10.不得一次列为成本、费用的项目的避税策略
11.不得列入成本、费用和损失的项目
12.限定条件准予列支的项目与避税
13.利用坏账准备的避税筹划案例
14.利用"免二减三"税收优惠的避税筹划案例
15.利用再投资优惠政策的避税筹划案例

❺ 如何定制税务筹划方案

1.筹划需要建立在合法、合理的前提之下,这样才能够有效规避税收筹划工作开展的风险。现如今,我国实行的税率制度是累进税率,所以想要制定专业的税收筹划方案,就要尽可能地利用税率差异,同时这也是在节税操作上最为重要的原则。

2.是在税制要素上进行税收筹划方案安排的话,其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中,几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象,那么,要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢?事实上,并非如此。而这就涉及到税务筹划过程中,利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例,专项技术转让属于无形资产,根据国家相关税法规定,转让无形资产需要缴纳一定的税款,因此,反向思考的话,如果这项无形资产不在中国境内转让,那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司,这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。

3.有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流,一旦公司的资金流出现问题,或者是卡在税收征收上,那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间,起到缓解企业纳税压力的作用。因此,在税收筹划方案制定过程中,企业可以提前做好周期规划,分期付款,这样就可以分期缴纳税金,因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过,该种筹划方式应如何运用,还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。

企业开展税收筹划时,税收筹划方案的制定需要根据自身情况具体分析。不同公司由于财务状况不同,资金回转的时间也有差异。所以,企业在进行专业税收筹划方案制定时,还需根据企业整体经营状况,进行统筹兼顾。

❻ 企业税务筹划 案例分析

权益法下,

方案一甲公司2007年投资收益(税后):625*80%/(1-15%)*(1-33%)=394.12万元,
2008年投资收益:[2000-(1900+500-200)]-1=-201万元;

方案二甲公司2007年投资收益(税后):625*80%/(1-15%)*(1-33%)=394.12万元,2008年投资收益:2400-(1900+500)-2=-2万元;

明显方案二最优。

❼ 浅谈企业如何做好税务筹划工作

摘要:税务筹划作为一项涉税理财活动,是企业财务管理无法回避且必须履行的重要职责,一个企业如果没有良好的税务筹划,不能有效地安排税务事项,就谈不上有效的财务管理,更无法达到理想的企业理财目标。本文从"正确理解税收政策法规、把握税收筹划的尺度、加强与公司其他部门的沟通联系及加强与税务部门的沟通联系"四个方面对如何做好税务筹划工作进行了详细阐述,旨在说明通过合理税收筹划,降低企业税收费用。

❽ 企业税务筹划方案如何选择

一、制定企业做税务筹划的计划:
1、筹划企业基本情况与需求分析,税收筹划的第一步,是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求,不同企业的基本情况及要求有所不同,在实施税收筹划活动时,要了解的筹划企业的基本情况有:
(1)企业组织形式对于不同的企业组织形式,其税务待遇不同,了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。
(2)财务情况,企业税收筹划是要合法和合理地节减税收,只有全面、详细地了解企业的真实财务情况,才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。
(3)投资意向,投资有时可享受税收优惠,不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠;投资额与企业规模(包括注册资本、销售收入、利润等)往往有很大的关系,不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。
(4)对风险的态度,不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的,开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税,稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。节税与风险并存,节税越多的方案往往也是风险越大的方案,两者的权衡取决于多种因素,包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度,可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。
二、建议企业可以考虑重新设计员工收入配比,合理增加员工福利待遇。如:
1)调整部分补贴支出形式
按照相关法律规定,随同员工工资一并发放的货币化补贴应当作为工资薪金支出,但对真实发生且凭票报销的相关补贴等,可并入职工福利费用,计算限额税前扣除。
2)合理设计福利补贴
企业为职工订制工作服和制式工作装备、用具支出,可以作为经营管理费用税前扣除,即使采取发放补贴形式的,也可作为福利费进行所得税处理,而无需纳入工资范畴。
3)积极建立企业年金和补充医疗保险
根据有关规定,企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除。
4)重视劳务费支出情形
在防控风险的前提下,合理使用劳务用工,将该部分人工成本纳入劳务费支出,不计入工资总额,不作为缴纳社会保险费的基数。
当然,最最重要的是,一定要依法按时足额给员工缴纳社保!

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