税务社保费业务培训方案

『壹』 广州市天河区地方税务局 社保费退费业务规程

一是强化社保政策培训提升业务水平。结合社保费征缴工作中的问题，充分利用规费业务会议对管理科长和规费员做好针对性的社保政策和征收业务培训，对于日常工作中遇到的疑难问题及时向上级部门反映和请示。
二是完善社保费的征管制度优化业务流程。在市局已制定的社保费业务流程的基础上，根据市局的要求和荔湾区局社保业务的需求进行优化和完善，进一步完善和规范了每个环节的工作期限，以规范社保费工作的征管制度，减少执法风险。
三是规范社保业务资料管理确保资料的完整安全。在市局开展征管资料档案清理工作前，按照市局制定的《广州市地方税务系统社会保险费征管档案管理暂行办法》的要求，制定荔湾区局的《荔湾区地方税务局社保费资料归档工作制度》，明确社保资料的整理和归档原则和方法，以保证社保费档案资料的完整、准确、系统、安全和有效利用。
四是完善制度积极推进社保费检举工作。面对全责征收后成倍增加的社保检举案件，在市局社保检举工作流程未出台前，为处理好各类社保检举案件，荔湾区局按照社保费全责征收权限，制定了区局的社保费信访工作管理办法和实务指引，使社保检举工作更具实操性，有效地维护广大缴费人权益、维护社会和谐稳定、保护荔湾区局干部更好地规避执法风险。
五是清理社保费历年欠费加大追缴力度。对荔湾区局历年的社保费欠费进行全面的清理和分类，制定清欠的工作指引和工作程序，加大对欠费企业的追缴力度，减少历年欠费，提高清缴率，保证社保基金的安全入库。
六是完成社保退费自查工作有效规避执法风险。成立退费自查工作小组，按不同审批科室、不同行业、不同的申请类型抽取部分金额较大的纸质批件进行交叉检查，对照市局的退费指引，将各小组成员检查的情况填写退费自查表，还与荔湾区社保基金中心沟通，核实退费人员的待遇是否正确享受和是否有骗待遇的问题存在，以有效地规避执法风险

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『贰』 社保的培训

1.基本养老保险的覆盖范围是什么？
基本养老保险的覆盖范围为国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营和其他私营企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工、城镇个体工商户。
2.参加基本养老保险的企业和职工个人的缴费比例是多少？
社会保险经办机构按国家统计局规定的工资总额计算口径和国家政策规定的缴费上限、下限，核定参保单位和个人应缴纳养老保险费的基数。全部参保人员缴费工资之和为单位缴费基数。企业缴纳基本养老保险费的比例，一般不得超过企业工资总额的20%；个人缴纳基本养老保险费的比例为本人缴费工资的8%，个体经济组织从业人员、城镇自谋职业者、协议期满出中心的下岗职工以及企业解除劳动关系的职工，缴纳养老保险费以全省上年度职工平均工资的60%—300%为基数，按20%的比例缴费。
3.职工的养老保险个人账户如何建立？
按本人缴费工资11%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部记入个人账款户，其余部分从企业缴费中划入随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分要相应逐步降至3%。个人账户储存额只用于职工养老，不得提前支取，每年参考银行同期存款利率计算利息。职工调动时，个人账户按规定随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。
4.养老金待遇标准是怎样计算的？
1997年7月16日《国务院关于统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发（1997）26号，以下简称《决定》实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金月标准为地（市）上年度职工月平均工资的20%，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以120。个人缴费年限累计不满15年的人员，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。
《决定》实施前以离退休的人员，仍按国家原来的规定发给养老金，同时执行养老金调整办法。
《决定》实施前参加工作、实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的人员，按照新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡等原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上再确定过渡性养老金。过渡性养老金从养老保险基金中解决。
5.为什么要实行基本养老金社会化发放？
基本养老金社会化发放是指企业和职工个人按规定参加基本养老保险并向社会保险经办机构按时足额缴纳基本养老保险费后，企业离退休人员的养老金发放工作从企业转向社会，由社会保险经办机构统一负责，通过银行、邮局等社会服务机构向符合享受基本养老金保险待遇的离退休人员发放基本养老金。在选择社会服务机构时，要符合就近方便和服务优良的原则。
推进养老金社会化发放是顺利推进国有企业改革、建立现代企业制度的重要条件，有利于企业特别是国有企业从沉重的社会事务负担中解脱出来，使退休人员与企业相分离，使企业真正成为适应市场的自主经营、自我发展的法人实体和竞争主体。同时，养老金社会化发放也是保证社会保障对象的合法权益、维护社会稳定的重要因素，是确保养老金按时足额发放的基础，离退体人员才不会因企业效益差和破产兼并而领不到养老金。
6.什么是基本养老金的调整制度？
基本养老金的调整制度，也叫基本养老金的正常调整机构制，其基本含义是职工工资增长的一定比例定期对基本养老金进行适当调整，以保证离退休人员的生活水平不降低，并分享经济发展和社会进步的成果。
7.缴费单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的如何处罚？
逾期不缴纳的，限期补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收千分之二的滞纳金。
8.缴费单位逾期拒不缴纳社会保险费、滞纳金怎样处罚？
由劳动保障行政部门申请人民法院依法强制征缴。
9.怎样处理不按时缴纳养老保险费的企业？
对不按时缴纳养老保险费的企业，社会保险机构可直接扣缴，劳动、财政、审计部门要进行检查、审计、限期补缴，并将情况及时向工商、税务、银行等有关部门通报。有闰部门要给予积极配合，对情节严重的，工商部门不予年检，税务部门和银行在核发发发票、给予贷款时将采取相应的制约措施，确保国家法宝的社会养老保险基金足额上缴。

『叁』 社保在税务局缴纳步骤

一、开通网上申报办理流程
1、纳税人持所需资料到地税服务厅、主管税务机关提出申请;
2、税务机关受理后，办理开通网报，并发放网报时所需的用户名和密码;
二、办理须知
2、社保费当月申报当月缴纳;
3、每人每月只能有一个申报工资;
6、退休人员不能参保除医疗保险外的其他险种;
7、根据“户籍类型”及“用工形式”区分一般失业保险与农民工失业保险。若参保人员“户籍类型”为“本地农业户口”或“外地农业户口”，则“用工形式”必须选择“农村合同制工人”，申报失业保险时必须选择“农民工失业保险”;反之，“户籍类型”为“本地非农业户口”或“外地非农业户口”，则“用工形式”不能选择“农村合同制工人”，根据实际选择其他类型，申报失业保险时必须选择“一般失业保险”。
8、网上申报的缴费单位，应按季度向主管税务机关报送纸质《社会保险费分险种申报汇总表》(申报表可在网上办税系统打印，并加盖单位公章)。
(1)属于网报用户的缴费单位，必须在每月15日前，如实进行网上缴费申报，每天24小时皆可办理业务，申报日期以税务机关网上办税系统收到该申报数据电文的时间为准;
(3)缴费单位在申报成功后发现申报有误，可以通过网报系统作废申报，然后再重新申报。作废申报的前提条件：必须是本月以网络申报方式申报成功而未清缴费款的申报记录;
(4)网上申报只支持当月社保费的申报，不受理以往月份社保费申报;
(5)缴费单位成功申报后，必须保证其银行扣税(费)账号有足额款项，以便费款扣缴，对余额不足，当月未成功扣费的，视为欠费，税务机关将按规定程序加收滞纳金;
(6)缴费单位发现缴费项目核定中与实际情况不符导致未能网上申报的，缴费单位应先到主管税务机关申请调整缴费项目核定。

『肆』 2019年社会保险费由税务部征收。个人自由缴费怎么交

先去社保局看看可以个人交吗？带银行卡和身份证，签约代扣代缴银行卡里的资金，20号以后确保有代扣资金

『伍』 培训费的税率是多少

培训属于现抄代服务业，根据国税总局关于全面实施营改增文件规定，培训费发票的增值税税率6%，如果是小规模纳税人或个人提供培训服务的,适用征收率为3%。

现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

(5)税务社保费业务培训方案扩展阅读：

建筑业：一般纳税人征收10%的增值税；小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税。

房地产业：房地产开发企业征收10%的增值税；个人将购买不足2年住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

生活服务业：6%。免税项目：托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务，养老机构提供的养老服务等。

金融业：6%。

免税项目：金融机构农户小额贷款、国家助学贷款、国债地方政府债、人民银行对金融机构的贷款等的利息收入等。

『陆』 社保费政策落实方面

中央印发的《深化党和国家机构改革方案》中提到：将各项社会保险费交由税务部门统一征收。
1、为提高社会保险资金征管效率社保费由税务部门统一征收
（四十六）改革国税地税征管体制
为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。
2、社保改革政策将给欠保企业带来巨大影响
社保划到税务征收，将大大提高社保费的征管效率。税务的征管能力是目前而言最强的，以后税务征收社保不是代收，属于本职了。
以前税局要把社保信息和交个税的工资比对起来有困难！目前好了，个税是自己的，社保也是自己的！
这一变革，会让那些不给员工上社保、不全额上社保的企业带来重大影响！
案例：
前段时间的发改委关于限制特定严重失信人乘坐民航的一则意见——发改财金〔2018〕385号，其中还有税务总局的联合署名。
公告里有一条说的是，社会保险领域中存在以下情形的严重失信行为责任人，坐飞机也将受限——
•用人单位没有按照相关规定参加社会保险且拒不整改的；
•用人单位没有如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的；
•应缴纳社会保险费且具备缴纳能力但拒不缴纳的；
……
各位企业负责人应该注意！不给员工买社保？按照最低标准交？不配合整改？飞机都不让你坐了！
3、社保改革政策背后，或将直接影响你的实际收入！
那社保改革政策对职工的收入有什么影响呢？
在社保改革政策实施以前，有部分不规范缴纳社保的公司做法是：你实际工资10000元，却按照照社保缴费下限4279元来为你交社保。你的到手工资看上去变多了，实质上享受到的社会保障变少了。
不过，社保费由税务部门统一征收以后，这情况很有可能会改变！你和单位得按照照实际工资10000元交社保。
我们来算笔账：
如果在一个不按照照规定缴纳社保的单位，以职工工资是10000元为例——
社保改革政策前：
•按照下限4279元基数交，个人扣除社保后的工资是：9550.70元
•按照下限4279元基数交，企业所要缴纳的社保数额：1335.06元
社保改革政策后：
•按照实际10000元基数交，个人扣除社保后的工资是：8950.00元
•按照实际10000元基数交，企业所要缴纳的社保数额：3120.00元
小结：
社保改革政策后，职工到手工资少了约600元，企业要多缴纳约1700元。
4、保障职工权益不受损，预计年底前落实社保改革政策
国家改革方案预计会在今年底前落实，具体的地方执行规则变化，我们还需要进一步等待。
对于没有按照照规定缴纳社保费的企业，这些企业的社保负担将会加重。这些企业的职工，到手工资可能会降低。但是，对于个人而言，按照照规定缴纳社保费，在医保和没有来的养老金方面，都能给自己的一个有力保障。

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『柒』 税务社保业务

银行扣缴社保都是在一张银行回单上，个人部分和单位部分会注明。

『捌』 社会保险费由税务征收

保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。

中央出台了关于《深化党和国家机构改革方案》，其中涉及税务方面的方案为：省级及以下国地税机关合并，同时规定，社会保险费由税务部门统一征收。应该说，国地税合并以后对方便纳税人办理涉税业务是个利好，但是社会保险费由税务部门统一征收。
国地税合并以后，社会保险费由税务部门统一征收，社保缴费基数不能再按最低缴税缴纳了，对企业来说，负担确实会增加，企业应该提前规划，做好预算；对个人来说，现在少拿，将来多拿，应该来说，影响不大。

『玖』 税务培训的目的和意义

培训的目的
1、带来崭新的观念，树立正确的向导。对于正在建立和发展过程中的中小企业，往往会带有老板性格和工作中慢慢形成固有的模式，而老板性格也罢，固有的模式也罢，如果不能适应新的市场环境，就会使企业走诸多弯路甚至南辕北辙。因此，培训首要的是观念的更新，对企业中层尤其具有典型意义。
2、提升业务技能和技巧。在业务技能的提高方面，经验和教训都是最珍贵的财富，而一次成功的培训最主要的目的就是提升，把管理、营销、策略中的经验和教训拿来分享，使企业整体水平得到提升，最好培养和训练同时兼顾。
3、增强团队凝聚力。我们都知道，现代市场不是个人英雄的时代，而是团队协调作战的时代，通过培训对新团队和刚踏入社会的人群，可以消除陌生感，使彼此心灵相通，互相了解、理解和信任，都是培训的主要内容。
培训的意义：
1、从企业角度来说
（1）培训可以提升企业竞争力。
（2）培训可以增强企业凝聚力。
（3）培训可以提高企业战斗力。
（4）培训是高回报的投资。
据美国培训与发展年会统计：投资培训的企业，其利润的提升比其他企业的平均值高37%，人均产值比平均值高57%，股票市值的提升比平均值高20%。
在过去50年间，国外企业的培训费用一直在稳步增加。美国企业每年在培训上的花费约300亿美元，约占雇员平均工资收入的5%。目前，已有1200多家美国跨国企业包括麦当劳都开办了管理学院，摩托罗拉则建有自己的大学。这些对中国企业来说，都是一个很好的培训范例。
（5）培训是解决问题的有效措施。对于企业不断出现的各种问题，培训有时是最直接、最快速和最经济的管理解决方案，比自己摸索快，比招聘有相同经验的新进人员更值得信任。

『拾』 电子税务局社保扣费流程

1、登录“电子税务局”，网址请自行搜索；

2、登录“电子税务局”后，进入到申报系统主界面，点击【申报缴税】；

3、点击【申报缴税】后，点击页面左边的【社保费管理】；

4、点击页面左边的【社保费管理】后，页面会弹出社保号选择，费款所属期，点击【