税务改革培训实施方案

Ⅰ 深化增值税改革 三项重大改革措施包括哪些方面

1、增值税税率下调，让企业直接享受改革红利

此次增值税改革将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，交通运输业、建筑、基础通信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，可以直接降低企业税负，鼓励企业进行固定资产投资和扩大再生产，为企业发展增添新的动力。

交通运输、建筑、基础电信等费用均为实体经济重要经营成本，将这些行业的增值税税率从11%降至10%，会显著降低企业负担，增加企业流动资金，为实体经济发展注入新活力。

2、小规模纳税人标准提高赋予纳税人自主选择权

此次新政还统一了增值税小规模纳税人标准。其中，将工业企业和商业企业小规模纳税人年销售额标准分别由50万元和80万元统一上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。

小规模纳税人标准统一，是国家完善增值税制度，进一步支持中小微企业发展的重要举措，年销售额未超过500万元的企业可以自主选择适用简易计税方式，对企业释放现金流、降低税负、扩大规模等方面具有直接激励作用。

政策允许部分一般纳税人转登记为小规模纳税人，纳税人可以根据自己的实际情况予以选择，使纳税人拥有更多的主动权。

全国两会结束不久，减税新政就推出来了，速度之快超出想象，特别是小规模纳税人年销售额标准提高到500万元，力度之大更超过想象，说明国家坚定推进减税降负的决心。

3、上下联动加强辅导确保改革红利落到实处

“为将上述减税‘大红包’不折不扣地送到纳税人手中，税务总局将增值税改革任务细化为10个方面41项措施，并逐一抓好落实。”

税务总局先后出台了《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》等征管配套文件，对一般纳税人转登记为小规模纳税人以及税率调整相关配套规定进行明确，以帮助纳税人更好享受改革红利。

税务总局积极升级改造税收征管信息系统，做好纳税人信息登记、发票管理、纳税申报、出口退税等数十个模块的修改、升级和联调联试工作。同时，加强改革效应分析，搭建全国统一的改革效应分析平台，面向改革涉及的全体纳税人采取逐户逐月分析的方法，确保多维度客观反映改革成果。

(1)税务改革培训实施方案扩展阅读：

聚焦降低增值税税率等各项改革措施，全面精准做实宣传辅导，精简办理手续，从快解决问题，过硬成效检验，全力实现宣传辅导100%全覆盖、可验证，

红利账单100%有推送，有效做到政策明、流程清、手续简、成果显，以便利高效的纳税服务促进纳税人更好享受深化增值税改革政策红利，切实增强纳税人获得感。在工作中努力做到三个坚持：

1、坚持“实简快硬”，全力确保降低增值税税率等各项改革措施落地生根。宣传辅导要“实”，辅导对象实打实再扩围、辅导内容实打实再深化、辅导方式实打实再扩展、辅导质效实打实可验证；

手续办理要“简”，政策内容简明解读、优惠办理简便操作、政策红利简洁推送、办税流程简化环节；问题解决要“快”，问题快速收集、投诉快速处理、需求快速响应、结果快速反馈；成效检验要“硬”，服务标准要硬、工作作风要硬、风险防控要硬、改进完善要硬。

2、坚持把握关键，扎实做好针对性纳税服务工作。把握关键时期，在降低增值税税率等各项改革措施公布后立即开展宣传辅导；把握关键环节，针对每个申报期前、中、后三个关键环节不同特点，开展针对性纳税服务；

把握关键目标，确保增值税纳税人4月1日顺利开票，5月1日顺利申报；围绕纳税人获得感推送红利账单，展示深化增值税改革成果；把握关键征期，4月份征期是多重减税降费政策叠加的关键征期，要提前预判并提出系列针对性措施，有效防范各类风险，确保关键征期平稳运行。

3、坚持分级负责，充分发挥各级税务机关联动效应。税务总局统一组织部署，负责制定2019年深化增值税改革纳税服务工作方案，

及时获取面向纳税人的政策宣传辅导口径，建立税务总局直联办税服务厅等工作机制，开展纳税人需求、满意度调查，指导各级税务机关开展深化增值税改革纳税服务工作；

各省税务机关结合本地实际，创新工作方法，统筹组织开展本省深化增值税改革纳税服务工作，设计本省宣传辅导产品，开展本省宣传咨询和培训辅导工作，建立健全直联等工作机制，确保办税服务厅、电子税务局、自助终端平稳运行，指导省以下税务机关开展深化增值税改革纳税服务工作；

市县税务机关结合本地实际，具体实施深化增值税改革纳税服务工作，创新方式实现宣传辅导100%全覆盖、可验证，聚焦获得感实现红利账单100%有推送，全面开展一线干部培训，保障征期平稳有序，配合做好“3个100”直联工作，切实响应纳税人深化增值税改革政策落地方面的诉求。

Ⅱ 税务培训的目的和意义

培训的目的
1、带来崭新的观念，树立正确的向导。对于正在建立和发展过程中的中小企业，往往会带有老板性格和工作中慢慢形成固有的模式，而老板性格也罢，固有的模式也罢，如果不能适应新的市场环境，就会使企业走诸多弯路甚至南辕北辙。因此，培训首要的是观念的更新，对企业中层尤其具有典型意义。
2、提升业务技能和技巧。在业务技能的提高方面，经验和教训都是最珍贵的财富，而一次成功的培训最主要的目的就是提升，把管理、营销、策略中的经验和教训拿来分享，使企业整体水平得到提升，最好培养和训练同时兼顾。
3、增强团队凝聚力。我们都知道，现代市场不是个人英雄的时代，而是团队协调作战的时代，通过培训对新团队和刚踏入社会的人群，可以消除陌生感，使彼此心灵相通，互相了解、理解和信任，都是培训的主要内容。
培训的意义：
1、从企业角度来说
（1）培训可以提升企业竞争力。
（2）培训可以增强企业凝聚力。
（3）培训可以提高企业战斗力。
（4）培训是高回报的投资。
据美国培训与发展年会统计：投资培训的企业，其利润的提升比其他企业的平均值高37%，人均产值比平均值高57%，股票市值的提升比平均值高20%。
在过去50年间，国外企业的培训费用一直在稳步增加。美国企业每年在培训上的花费约300亿美元，约占雇员平均工资收入的5%。目前，已有1200多家美国跨国企业包括麦当劳都开办了管理学院，摩托罗拉则建有自己的大学。这些对中国企业来说，都是一个很好的培训范例。
（5）培训是解决问题的有效措施。对于企业不断出现的各种问题，培训有时是最直接、最快速和最经济的管理解决方案，比自己摸索快，比招聘有相同经验的新进人员更值得信任。

Ⅲ 税务机构改革如何瘦身

合并瘦身
“国税、地税两套班子合二为一，是机构‘瘦身’最为直接的体现。”
“营改增”之后，地税征收营业税的主要业务虽然不复存在，但国税地税分立带来的重复的税务宣传、登记、评估、征收、管理、稽查等工作，仍颇显繁杂。此外，国税地税分别培训税务人员、招录公务员、开发维护各自的税收征管软件系统、列支办公费用、购买设备、重复调研等等，也都可能带来不必要的开销甚至浪费。
如果说部门人、财、物的合并是去“浮肿”，那么伴随机构改革而来的税收征管由繁化简，则好比对代谢沉积来一场深度清理。
目前有多项税种存在国税地税交叉征管。比如企业所得税、城市维护建设税等，“营改增”后部分领域增值税也由地方代征。
这些交叉征管的税种，国税、地税分别该收哪一部分，虽然在政策文件中有明确规定，但在现实操作中却没那么简单。
以企业所得税为例，按照2002年《国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知》，不实行所得税分享的铁路运输（包括广铁集团）、国家邮政、一些国有大型银行及海洋石油天然气企业，由国税局征收。《通知》还规定自2002 年起新设的企业和事业单位等其他组织，企业所得税由国家税务局征管，但同时又列出了由地税征收的三种特例。
“一方面，政策规定相对繁琐，增加了操作层面的难度，另一方面出于现实利益考量，国税地税往往陷入税源竞争之中。”
“有的企业是缴税大户，有的企业是好管户，这些都成为国税地税竞争之地。虽然有政策规定，但国税地税对新设企业的定义解读不同，这就成为争税源的一大理由。”“这种部门博弈，不仅让国税地税的征管成本都提高了，也让企业缴税出现混乱。有的企业面对两个‘婆婆’无所适从，有的企业则从中钻空子。”
未来机构合并之后，增值税、企业所得税、城市维护建设税等多个税种都可能统一由一个税务部门征收，交叉征管问题也将不复存在。“这种征管条线的简化，是更为实质性的瘦身。”

Ⅳ 淮南市国家税务局的工作动态

市局召开2013年第2次局务会研究部署下一阶段工作
2013年5月16日下午，市局召开2013年第2次局务会，研究部署了当前和今后一段时间主要工作任务。市局领导，各县、区局负责人，市局机关各内设机构、直属机构、事业单位负责人参加了会议。
会上，学习了《2013年度全省国税系统目标管理考核方案》，讨论了《淮南市国家税务局深化税收征管改革实施方案（试行）》，路福胜副局长通报了2013年1-4月份全市组织收入情况。曹乾荣局长传达了省国税局局长龙岳辉在市局局长会议上的重要讲话精神，并就下一阶段工作提出四点要求,一是认真学习贯彻总局省局相关文件精神。各单位要认真组织学习《全国税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》及其实施细则和省局《加强县市区国税局领导班子建设指导意见》。各级领导班子及成员要坚持带头学习，吃透精神，并将其作为今后工作的指导方针和行动指南。市、县局党组中心组会议和各党支部民主生活会要将三个文件作为学习重点，认真组织学习，切实对照检查。二是认真做好组织收入工作。受煤炭滞销影响，2013年全市国税组织收入面临严峻形势，各单位要采取有效措施，努力缩小收入差距，力争完成全年收入任务。一要坚持原则。坚持组织收入原则，严格依法征收，做到程序合法、文书合规，避免出现执法风险。二要强化措施。要积极行动，主动作为，进一步调动干部职工组织收入的主动性和创造性。积极参加全市税收专项整治活动，尽快制定实施全系统专项整治方案，大力挖掘隐性税源，努力弥补收入差距。三要做好分析。加大收入分析力度，在细化、深化上下功夫，通过分析摸清收入下降原因，找出征管漏洞，挖掘收入潜力。三是认真抓好两项改革工作。一要抓好“营改增”工作。8月1日,“营改增”范围将进一步扩大，县区局要按照市局统一部署，做好户籍摸底、资料交接、辅导培训等工作，确保扩围行业按时顺利实施“营改增”。同时，要做好邮电通讯、铁路运输行业“营改增”的前期准备工作。二要抓好征管改革。第一，要广泛动员。通过宣传动员让地方党委、政府和全系统干部职工了解改革、支持改革，为征管改革营造良好的环境。第二，要抓好交接。改革涉及新旧模式的转换，人力资源的调配，资产、资料、业务的交接，各单位要按照市局统一部署，一项一项抓好落实，确保改革顺利实施。第三，要做好衔接。市局税收征管改革领导小组办公室要细化衔接办法，坚持边改革边完善，确保改革后各项工作衔接顺畅、有序开展。第四，要加强内控。做好顶层设计，改革中要将内控机制的各项要求落到实处，做到岗位之间、科室之间相互监督、相互制约，征管系统权限分配科学。四是高度重视依法行政工作。一要加强学习。重点学习《税务系统违法违纪处理办法》、《税务行政裁量权行使规则》和《安徽省国税系统规范行政处罚裁量权实施办法》。通过学习，让干部职工有所了解掌握，自觉遵照执行。市局政策法规科、监察室要认真组织三项法规的全员考试，成绩不及格的要进行补考。二要加强监督。加强对重点环节、重点人员的监督，保证税收执法按照规定程序开展。对执法人员存在的苗头性、倾向性问题，要及时提醒、监督。三要加大惩处。倾情带队是各级领导班子的重要职责，对干部既要关心爱护，也要严格管理，对违法违纪行为要坚决查处，决不手软。各级领导干部都要做到看好自己的门、管好自己的人、做好自己的事，在全系统营造廉洁从税的良好风气。

Ⅳ 税务干部教育培训中存在的问题及对策和建议

5.内训师的储备、发展问题。 在一套完善的培训体系中，必须具备相当数量和8、 关键任务的风险分析及对策。每个企业在人力资源管理中都可能遇到风险，如

Ⅵ 浅谈如何提高税务干部教育培训

近几年，尼勒克县地方税务局严格按照国家税务总局和伊犁州地方税务局的干部培训思路，切实保证将培训工作放在优先发展，对干部培训予以重视，实行规范化管理。坚持以业务实际需求为导向，立足岗位本身，加强针对性和有效性，在实践中主抓业务成果，力争以实践抓学习，学习促实践。全体税务干部的文化、业务素质有了明显提高。在税收业务发展的新时期，如何更有效的提高教育培训工作，更好的促进税收业务的发展，建立起全新有效的培训模式势在必行。 一、基层局培训工作存在的问题 （一）教育培训工作具有长期性的特点，需要不断提升、改革培训机制，以配合不断革新的税收知识。但是目前县局培训工作没有完全形成有效，完整，系统，监督的培训体系。在实施全年培训计划过程中，有时会出现计划外事例，没有严格执行培训计划。现阶段培训内容比较浅显，干部对税收知识的掌握层次不一，授课内容停留在一般性税务知识层面，缺少对工作难点的讲解。 （二）培训方式较为单一，课下自主学习不够。目前县局培训主要以授课方式，讲台上讲解，讲台下听课，培训内容多以理论知识为主，缺少实际案例分析，缺少教与学之间的交流与沟通，在有限的时间内不易达到对政策的理解与掌握。业余时间也少有干部认真复习业务知识，知识得不到巩固与更新，只是为了应付上级部门、县局组织的考试，考前实行突击战略，知识无法有续连贯，使培训达不到预期效果。 （三）培训缺少有效评估。对培训结束以及考试成绩的追踪力度不够，缺少理论培训与实际的联系，虽然设有奖惩制度，但是对干部自主学习仍然起不到实质性作用。部分干部考试成绩不稳定，对有些税收政策的理解与掌握仍然有偏差。部分干部对考试抱有侥幸心里，寄托于考前短暂的复习，考后再无巩固，使月考没有完全发挥其应有的作用。 二、强化教育培训工作的建议 加强教育培训工作是地税工作发展持续的动力源，要将培训工作与税收工作实际结合起来，在工作中能真正用到培训知识，提高干部工作能力，增强干部工作的热情与兴趣，这样就可以使工作学习较好的结合起来，使培训成果快速转化为实际工作能力。 （一）创新教育方式，提高培训的时效性。由于县局干部的兴趣，学历，年龄，知识结构，岗位职能不一，这就要求我们在培训时选准培训对象，打破传统培训模式，明确培训目标，进行分层次的培训。对于干部培训要有相应的侧重点，重点提高税收业务能力与税收信息化建设，同时也应对行政类科室进行基础知识培训。在提高业务水平的同时，也应对全局干部加强思想道德教育与廉洁自律教育，促进全面发展。 （二）打破传统教学，建立系统培训体系。坚持以需求为导向，将过去应急式的培训转化为长期，系统，规范的培训方式。根据县局岗位技能要求，确定每个岗位都应具备的岗位素质与技能。尝试多钟多样的培训方式，充分利用局域网络学习平台，针对不同科室每周更新复习题，并对题目进行讲解。这样可以充分利用空间时间，不受地域环境限制，有效促进干部自主学习。同时也应引导干部认识到学习的重要性，加强自主学习能力，逐步形成重视学习的良好学风，建立善于学习，勤于思考，勇于创新，富于实干的干部队伍。 （三）完善干部职能管理与绩效考核机制。为防治干部意志消退，安于现状，不思进取，形成干与不干一样，学与不学一样的不良现象，更要进一步探究岗位职能管理，将个人教育培训列入个人档案，最大化的使用考核激励手段，将干部培训相关内容列入干部任职，评优，竞争上岗等重要依据和条件。同时也可以针对岗位责任人下达各类资格考试目标任务，督促干部自主学习。比如可以规定县局多少人次取得注册税务师及其他证书。同时相应制定详细的奖惩措施以提高培训工作的时效性和针对性。

Ⅶ 应对税收改革,如何加强地税干部队伍教育培训

应进行礼仪培训，再做心理减压相关讲座。