① 對某家企業應收賬款的調查報告
我覺得會計好，因為我也是學會計出身的。。我是讀了兩年高中，一年中專，再回通過高職單答招考到江西財校的，，，
因為文秘專業我也有同學在做，這專業不是很好，不管男的還是女的去做。
學會計就比較好了，畢業就是一個專業一項技能，
不算你畢業了不做會計，我想你去做文秘可應該沒問題，說不定你還可以幫老闆分析一些財務上的問題
② 如何加強應收賬款管理 開題報告
你好，同學，你的如何加強應收賬款管理方面開題報告老師讓你往哪個方向寫？
開題報告有什麼要求呢
開題報告是需要多少字呢
你可以告訴我具體的排版格式要求，希望可以幫到你，祝開題報告選題通過順利。
一、開題報告的概念及格式
開題報告是指開題者對科研課題的一種文字說明材料。這是一種新的應用文體，這種文字體裁是隨著現代科學研究活動計劃性的增強和科研選題程序化管理的需要應運而生的。開題報告一般為表格式，它把要報告的每一項內容轉換成相應的欄目，這樣做，既便於開題報告按目填寫，避免遺漏；又便於評審者一目瞭然，把握要點。
開題報告包括綜述、關鍵技術、可行性分析和時間安排等四個方面 。
開題報告作為畢業論文答辯委員會對學生答辯資格審查的依據材料之一。
由於開題報告是用文字體現的論文總構想,因而篇幅不必過大,但要把計劃研究的課題、如何研究、理論適用等主要問題。
開題報告的總述部分應首先提出選題,並簡明扼要地說明該選題的目的、目前相關課題研究情況、理論適用、研究方法。
開題報告是由選題者把自己所選的課題的概況(即"開題報告內容")，向有關專家、學者、科技人員進行陳述。然後由他們對科研課題進行評議。亦可採用"德爾菲法"評分；再由科研管理部門綜合評議的意見，確定是否批准這一選題。開題報告的內容大致如下：課題名稱、承擔單位、課題負責人、起止年限、報名提綱。報名提綱包括：
(1)課題的目的、意義、國內外研究概況和有關文獻資料的主要觀點與結論；
(2)研究對象、研究內容、各項有關指標、主要研究方法(包括是否已進行試驗性研究)；
(3)大致的進度安排；
(4)准備工作的情況和目前已具備的條件(包括人員、儀器、設備等)；
(5)尚需增添的主要設備和儀器(用途、名稱、規格、型號、數量、價格等)；
(6)經費概算；
(7)預期研究結果；
(8)承擔單位和主要協作單位、及人員分工等。
同行評議，著重是從選題的依據、意義和技術可行性上做出判斷。即從科學技術本身為決策提供必要的依據.
③ 社會調查工作流程報告
社會調查工作流程報告
本人在2月15日到3月8日近3個星期的時間內，對寧波春華汽配有限公司的應收賬款管理情況進行了一次詳細的調查。目的是為了了解該公司應收賬款管理情況，並對其存在問題進行分析，最後提供解決的對策。
本人主要對該公司的會計人員和出納人員進行了調查。調查過程中，我採用了座談會與查看資料兩種方法，調查的手法是首先通過查看應收賬款相關的會計憑證、會計賬簿等會計資料，以了解應收賬款的余額以及總額等情況。再通過查看應收賬款管理的相關制度，以了解應收賬款管理的制度是否健全，最後通過座談會的形式了解應收賬款的管理情況。調查之後，對所獲得的資料進行匯總、整理，最後形成調查報告交指導老師修改，之後根據指導老師意見再進行修改，最後定稿。
通過對寧波春華汽配有限公司這段時間的調查，首先讓我對應收賬款管理有了深入的了解，明白應收賬款管理的重要性。還學到了很多加強應收賬款管理的很多方法。通過讓我更加明白作為一個會計人員不僅要有豐富會計專業知識，而且還需要豐富的相關知識，做到實際與理論相結合是非常重要的。
註：流程報告是你完成調查之後，再回頭想想你自己整個調查的過程。所以它是在調查之後記錄的整個調查過程。這里注意時間不少於三周，下同。
社會調查設計方案
調查背景：一直以來，應收賬款是企業資金流轉第一來源，但是有很多企業應收賬款的居高不下勢必減少了公司的流動資金，影響到公司的生產經營活動。
調查對象：寧波春華汽配有限公司應收賬款管理工作
調查項目：在這種情況下，為了使企業基於達到能夠保證全額收回應收賬款，保證按期收回賬款，降低和避免客戶信用風險目標，企業實施了一系列強化應收賬款風險管理的措施、 應收賬款解決對策，使企業經濟效益影響很大。
調查目的：通過這次調查給我的啟發很大，不僅充實對應收賬款管理知識的不足，而且在以後的工作中能更好的實踐應運。
調查方法：實際調查、資料調查
調查時間：2009年2月15日至3月8日
注意：設計方案是你在做調查之前所做的計劃或者安排。應該是事先確定的。
社會調查報告提綱
一、調查目的或原因
本人對寧波春華汽配有限公司進行了調查，其主要目的是了解該公司應收賬款管理情況。並對其存在問題進行分析提供解決的對策。
二、調查手段
本人從2月15日到3月8日結束，對寧波春華汽配有限公司進行了3個星期的調查，我主要採用了座談會與查看資料兩種方法。調查的手法是通過資料查看和座談會的方式了解應收賬款的管理情況。
三、調查結果
在調查過程中了解應收賬款總體情況，存在問題，以及提出了相應的解決對策。
個人鑒定
在寧波春華汽配有限公司這段時間的調查中，首先讓我對應收賬款更深入的了解，明白應收賬款在企業中扮演著重要角色。其次是應收賬款對企業資金流轉重要來源存在的風險有很多，如：公司管理層對應收賬款管理不夠重視、信用銷售前沒有對客戶信用進行有效調查等。這先是我以前沒有關注到的。還有學到了很多解決應收賬款管理的對策，比如如何提高對應收賬款管理重要性的認識、加強銷售人員的回款管理、建立應收賬款對賬制度等。讓我更加明白做為一個財務人員人僅要豐富內部的財務信息，而且還需要豐富外界對內部影響的分析，做到實際與理論相結合是非常重要的。
④ 會計專科社會調查報告
我給你舉應收帳款的管理上可能存在的一些問題。具體單位你在書寫的時候加進去。這些問題一般企業都是或多或少存在的。希望對你有幫助。應收帳款是企業在經營過程中發生的一項債權，也是企業向購貨方或接受勞務方提供的一種短期信用。及時收回應收帳款，能夠減少企業營運資金在應收帳款上的呆滯和佔用，從而提高企業的資金利用效率。因而，應收帳款的管理是財務管理的一個重要內容。本文擬結合工作實際對應收帳款的控制和管理談點體會。
一、應收帳款問題剖析
應收帳款首先是從商品銷售收入確認實現開始的。新頒布的《企業會計准則——收入》第5條規定：「銷售商品的收入，應在下列條件均能滿足時予以確認：（1）企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；（3）與交易相關的經濟利益能夠流入企業；（4）相關的收入和成本能夠可靠地計量。
在滿足上述4項條件後，可以認為銷售已經成立，收入也可確認。而與應收帳款相關的，主要是其中的第三項，即「與交易相關的經濟利益」雖然「能夠」但是否「已經」流入企業的問題。因此，實際工作中最重要是三個方面：一是商品所有權由誰掌握，在買方還是賣方手裡，如所有權已轉移到買方手裡，而與交易相關的利益沒有或只有一部分流入企業，即沒有收到或只收到一部分貨款，都實際存在著應收帳款，因為買方已經可以獨立地處置這些商品，而賣方已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給了買方。二是企業的信用政策和客戶的信用狀況（等級），企業若未作事先信用調查或調查不當，盲目地向資金困難的客戶賒銷產品，必將導致貨款長期無法收回，與交易相關的經濟利益也無法真正流入企業。三是所簽訂的銷售合同其各項內容（條款）是否合規，並完整正確。在正常交易的情況下，應收帳款一般不應超過一個月的倍用期限，如果超過一個月沒有收回，就要及時分析原因。否則，時間一長，極易產生壞帳。下面一些例子足以說明這三個方面的問題。
（1）沒有按企業規定款到發貨而形成應收帳款。某單位委託本公司所屬一家進出口公司代理進口5台X光機，價值13萬元，貨到上海港報關時委託單位付了5萬元貸款用以支付進口關稅和增值稅。手續辦完後，業務員沒有按公司規定，代理進口貨物應在收到全部貨款後才能交出貨物所有權，錯誤地認為以前該委託單位有過進出口業務往來，就輕率地先將提單交給對方提貨。事後該單位以各種理由不支付餘款，應收貨款8萬元至今未收回。分析原因，主要是失去了對進口產品所有權的控制。
（2）交貨時缺乏簽收制度形成應收帳款。本公司所屬一家公司銷售給某單位電熨斗160隻，按增值稅發票160隻作銷售入帳，但實際只收到了100隻貨款。一個月後財務部發現60隻電熨斗6，700元應收帳款尚未入帳，向業務員提出一起去該單位對帳，但對方只承認收到100隻，並稱貨款已付清。我們提出增值稅發票是按160隻數量開具的，但對方辯稱是本方多開發票的錯誤。由於本方沒有建立貨權發出簽收制度，無法提供有力的貨權交割憑證依據，因而這部分應收帳款只能作為壞帳處理。分析原因，主要是對貨權轉移的管理不嚴。
（3）未按規定簽訂銷售合同形成的應收帳款。本公司所屬一家房產公司進行庫存房產盤點，發現其中有1套住房有帳面數，但房屋實物已不存在。經查是三年前調撥給某區房管局作動遷用，由於沒有簽訂銷售合同，雖然有完備的實物交割簽收手續，但經與對方交涉僅追回了按現行市價銷售的房款，原價與市價差額2.3萬元將無法收回。分析原因，是當年調撥時沒有簽訂銷售合同所致。
（4）沒有對客戶進行必要的信用調查，擅自採取賒銷方式形成的應收帳款。本公司所屬一家公司為某建築單位供應鋼材，業務部門在沒有調查信用的情況下，未經經理室批准擅自與該建築單位約定可在收到貨物30天內付款；後又將491噸螺紋鋼一次發給該單位，由於該建築單位因資金周轉困難而緩建，至今有61萬元貸款沒有收回。
嚴格地說，上述種種情況，多屬非授信的應收帳款，屬於企業本身工作中的失誤，不是交易時約定的短期授信的賒銷行為。但在會計處理中，除作為應收帳款處理外，更無他法。但是，類似情況，在企業中又是普遍存在的。針對這樣的問題，我們在實際工作中應作出相應的加強控制管理的對策。
二、應收帳款控制管理辦法
（一）事前控制。
（1）財務人員直接參與貨權交割過程的監督。也就是每月都應對存貨進行金額和數量的復合盤點。過去財務人員只注意存貨的金額盤點數，而忽視實物存在形態的數量盤點。現在應注意：進庫的實物要存在，不進庫的要有提貨單，以證明其貨權在自己手中。如果不符，要找出原因。如貨權已交割的，在財務上不能作為存貨，應歸入已售出商品，調整會計帳戶處理，作當月銷售收入實現，相應增加應收帳款。
（2）確定對每一客戶的信用政策。業務部門從爭取客戶、擴大市場和加強競爭能力角度考慮，往往允許客戶在收到貨物後的一段時間內付款，而財務部門要根據客戶的信用狀況，分析其付款能力和按時付款的可靠性。向客戶提供信用條件，必須由業務部門和財務部門經過信用分析，報總經理室批准，業務部門和業務員無權決定。同時要求採取抵押和擔保等自我保護措施。如本公司所屬一家公司為本市塑料生產廠定點供應原材料，經業務部門和財務部門信用分析後批准給予200萬元30天付款的信用條件，為保證建立長期穩定的購銷關系，化解應收帳款風險，該所屬公司向銀行貸款200萬元，由塑料生產廠提供信用擔保。
財務部門必須對每一信用客戶建立主要情況檔案表，定期跟蹤記錄收款情況，隨時檢查每次賒銷與所欠帳款之和是否超過本單位確定的信用額度，記錄不能按時收款的次數，向業務部門提出預警報告，為今後評定客戶信用等級和額度提供事實依據，以減少產生壞帳的風險。
（3）加強銷售合同的審查。銷售合同的簽訂必須遵守國家法律和政策，貫徹平等互利、協商一致的原則。首先應審查合同雙方簽約者是否都是有權簽訂銷售合同的法人代表，如由別人代簽合同，必須取得有效的委託書或授權委託證明，才能根據授權范圍以委託單位的名義簽訂合同；其次是銷售合同條款的審查，主要是合同標的是否完整、正確，價格是否合理，違約責任是否明確；最後是銷售合同履行的審查，主要是判斷雙方履行合同的能力。
（二）事中控制。
（1）業務部門貨權交割過程必須有簽收制度，其中一聯必須是附在增值稅發票記帳聯後面作為會計憑證附件，以備今後查證。
（2）提貨單由業務部門開出，必須經財務部門確認收款蓋章後才能發貨。
（3）實行電腦開具增值稅發票單位，開票部門應設在財務部，與業務部門分開，憑業務部門簽發的提單和規定價格開具。開票者應承擔復核貨款是否入帳的責任。
（三）事後控制。
（1）建立應收帳款催討制度，要指定人員負責定期寄送對帳單和審查客戶回函，防止應收帳款帳齡超過二年時效期。催討是為了及時收回貨款，對發生合理的收帳費用，可給予列支企業成本費用。
（2）要學會使用法律手段。如催討一切手段都難以奏效時，要及時與公司法律顧問商議對策，發揮律師的專業指導作用，直至提出訴訟。[
⑤ 誰有關於應收賬款調查報告的範文呀
跪求輕巧奪冠·優化訓練七年級語文（語文版）上第三和第四課的答案！！求你們了親！！！！謝了親！！！
⑥ 對某企業應收賬款調查報告
根據以下應收賬款管理制度逐條去闡述，我以前就是這樣寫的啊，應該不難的。供參考！
應收賬款管理制度
第一章：總則
第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險；並盡可能的縮短應收帳款佔用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特製定本制度。
第二條：本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收銷貨款、預付帳款、其他應收款三個方面的內容。
第三條：應收帳款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部們負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯系和款項催收，財務部們和業務部門共同負責客戶信用額度的確定。
第二章：客戶資信管理制度
第四條：信息管理基礎工作的建立由業務部門完成，公司業務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業務經理復核簽字後一份保存於公司總經理辦公室，一份保存於公司業務部，業務經理為該檔案的最終責任人，客戶信息檔案包括：
A、客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經歷背景，與本公司交往的時間，業務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員對客戶的訪問收集來的；
B、客戶特徵：主要包括市場區域、銷售能力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等；
C、業務狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及於本公司的業務關系和合作情況；
D、交易現狀：主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。
第五條：客戶的基礎信息資料由負責各區域、片的業務員負責收集，凡於本公司交易次數在兩次以上，且單次交易額達到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為達到上述交易額第二次交易後的一月內完成並交業務經理匯總建檔。
第六條：客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。
第七條：客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理後交業務經理定期予以更新或補充。
第八條：實行對客戶資信額度的定期確定製，成立由負責各市場區域的業務主管、業務經理、財務經理、在總經理（或主管市場的副總經理）的主持下成立公司「市場管理委員會」，按季度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。
第九條：「市場管理委員會」對市場客戶的資信狀況和銷售能力在業務人員跟蹤調查、記錄相關信息資料的基礎上進行分析、研究，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業務部門和財務部門各備存一份。
第十條；初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產情況（經濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔保或者跟其它企業之間有沒有法律上的債務關系（潛在或有負債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的，的必須經「市場管理委員會」形成一致意見報請總經理批准後方可。
第十一條：客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復核和調整，公司市場管理委員會應根據反饋的有關客戶的經營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調整。
第三章：產品賒銷的管理
第十二條：在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經辦業務員先填寫賒銷《請批單》，由業務經理嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內簽批後倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續；
第十三條：財務部門內主管應收帳款的會計每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算情況，嚴格監督每筆帳款的回收和結算。超過信用期限10內仍未回款的，應及時通知主管的財務部門經理，由財務經理匯總並及時通知業務部門立即聯系客戶清收。
第十四條：凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。
第十五條：業務員在簽定合同和組織發貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經主管業務經理簽字後方可蓋章發出。
第十六條：對信用額度在50萬元以上，信用期限在3個月以上的客戶，業務經理每年應不少於走訪一次；信用額度在100萬以上的信用期限在3個月以上的，除業務經理走訪外，主管市場的副總經理（在有可能的情況下總經理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。
第四章：應收賬款監控制度
第十七條：財務部門應於月後5日前提供一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給業務部門、主管市場的副總經理。由相關業務人員核對無誤後報經主管及總經理批准進行賬款回收工作。該表由業務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發現，不得有損公司形象；
第十八條：業務部門應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息給主管副總經理。
第十九條：業務人員在與客戶簽定合同或的協議書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過信用期限者，按以下規定處理：
超過1-10天時，由經辦人上報部門經理，並電話催收；
超過11-60天時，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收， 並扣經辦人該票金額20%的計獎成績；
超過61-90天時，並經催收無效的，由業務主管報總經理批准後作個案處理（如提請公司法律顧問考慮通過法院起訴等催收方式），並扣經辦人該票金額50%的計獎成績；
第二十條：財務部門應於月後5日前向業務部門、主管市場的副總經理（總經理）提供一份當月尚未收款的《應收賬款帳齡明細表》，該表由相關業務人員核對後報經業務主管市場的副總經理（總經理）批准後安排進行賬款回收工作。
第二十一條：業務員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業務主管同意後才可出去收款；款項收回時業務員需整理已收的帳款，並填寫應收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權范圍內執行，並書面陳述原因，由業務經理簽字後及時向財務交納相關款項並銷帳。
第二十二條：清收帳款由業務部門統一安排路線和客戶，並確定返回時間，業務員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結完畢，均需隨時向業務經理電話匯報工作進度和行程。任何人不得借機遊山玩水。
第二十三條：業務員收帳時應收取現金或票據，若收取銀行票據時應注意開票日期、票據抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯系退票並重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，並查詢銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發票印章。
第二十四條：收取的匯票金額大於應收帳款時非經業務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，並抵扣下次帳款；
第二十五條：收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務許可權內時可立即同意，若在許可權外時需立即匯報主管，並在不超過3個工作日內給客戶以答復。如屬價格調整，回公司應立即填寫價格調整表告知相關部門並在相關資料中做好記錄；
第二十六條：業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經 發現，一律予以開除，並限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。
1、收款不報或積壓收款。
2、退貨不報或積壓退貨。
3、轉售不依規定或轉售圖利。
第五章：壞賬管理制度
第二十七條：業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少於兩次），訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫「問題客戶報告單」，並建議應採取的措施，或視情況填寫「壞帳申請書」呈請批准，由業務主管審查後提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經主管市場的副總經理（總經理）批准後按相關財務規定處理。
第二十八條：業務人員因疏於訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。(註：疏於訪問意謂未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。)
第二十九條：業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對於所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述於帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收帳款應特別書面說明，並提出清收建議，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業務人員應負責賠償---％以上的金額。
第三十條：業務員發現發生壞帳的可能性時應爭取時效速報業務主管，及時採取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，徵得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發貨。否則相關損失由業務員負責全額賠償。
第三十一條：「壞帳申請書」填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，並將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批准後，連同帳單或差額票據轉交業務主管處理。
第三十二條：凡發生.壞帳的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，於當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的---%先予扣減業務員的業務提成。
第六章：應收賬款交接制度
第三十三條：業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚後，責任由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批准後辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接依最後在交接單上批示的生效日期為准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任；
第三十四條：業務員提出離職後須把經手的應收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職；
第三十五條：離職業務員經手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經手人的離職而無效。
第三十六條：「離職移交清單」至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤後雙方簽字，並監交人簽字後，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；
第三十七條：業務人員接交時，應與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任；
第三十八條：公司各級人員移交時，應與完成移交手續並經主管認可後，方可發放該移交人員最後任職月份的薪金，未經主管同意而自行發放由出納人員負責；
第三十九條：業務人員辦交接時由業務主管監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追訴民、刑事責任；
第四十條：應收帳款交接後一個月內應全部逐一核對，無異議的帳款由接交人負責接手清收，（財務部應隨意對客戶辦理通訊或實地對帳，以確定業務人員手中帳單的真實性。）；交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為准，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日後若發現帳目不符時由接交人負責。
參考資料：http://csr.tsgogo.cn/Article_Show.asp?ArticleID=1816
⑦ 關於應收賬款調查報告怎麼寫
根據以下應收賬款管理制度逐條去闡述，我以前就是這樣寫的啊，應該不難的。供參考！
應收賬款管理制度
第一章：總則
第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險；並盡可能的縮短應收帳款佔用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特製定本制度。
第二條：本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收銷貨款、預付帳款、其他應收款三個方面的內容。
第三條：應收帳款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部們負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯系和款項催收，財務部們和業務部門共同負責客戶信用額度的確定。
第二章：客戶資信管理制度
第四條：信息管理基礎工作的建立由業務部門完成，公司業務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業務經理復核簽字後一份保存於公司總經理辦公室，一份保存於公司業務部，業務經理為該檔案的最終責任人，客戶信息檔案包括：
A、客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經歷背景，與本公司交往的時間，業務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員對客戶的訪問收集來的；
B、客戶特徵：主要包括市場區域、銷售能力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等；
C、業務狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及於本公司的業務關系和合作情況；
D、交易現狀：主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。
第五條：客戶的基礎信息資料由負責各區域、片的業務員負責收集，凡於本公司交易次數在兩次以上，且單次交易額達到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為達到上述交易額第二次交易後的一月內完成並交業務經理匯總建檔。
第六條：客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。
第七條：客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理後交業務經理定期予以更新或補充。
第八條：實行對客戶資信額度的定期確定製，成立由負責各市場區域的業務主管、業務經理、財務經理、在總經理（或主管市場的副總經理）的主持下成立公司「市場管理委員會」，按季度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。
第九條：「市場管理委員會」對市場客戶的資信狀況和銷售能力在業務人員跟蹤調查、記錄相關信息資料的基礎上進行分析、研究，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業務部門和財務部門各備存一份。
第十條；初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產情況（經濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔保或者跟其它企業之間有沒有法律上的債務關系（潛在或有負債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的，的必須經「市場管理委員會」形成一致意見報請總經理批准後方可。
第十一條：客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復核和調整，公司市場管理委員會應根據反饋的有關客戶的經營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調整。
第三章：產品賒銷的管理
第十二條：在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經辦業務員先填寫賒銷《請批單》，由業務經理嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內簽批後倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續；
第十三條：財務部門內主管應收帳款的會計每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算情況，嚴格監督每筆帳款的回收和結算。超過信用期限10內仍未回款的，應及時通知主管的財務部門經理，由財務經理匯總並及時通知業務部門立即聯系客戶清收。
第十四條：凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。
第十五條：業務員在簽定合同和組織發貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經主管業務經理簽字後方可蓋章發出。
第十六條：對信用額度在50萬元以上，信用期限在3個月以上的客戶，業務經理每年應不少於走訪一次；信用額度在100萬以上的信用期限在3個月以上的，除業務經理走訪外，主管市場的副總經理（在有可能的情況下總經理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。
第四章：應收賬款監控制度
第十七條：財務部門應於月後5日前提供一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給業務部門、主管市場的副總經理。由相關業務人員核對無誤後報經主管及總經理批准進行賬款回收工作。該表由業務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發現，不得有損公司形象；
第十八條：業務部門應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息給主管副總經理。
第十九條：業務人員在與客戶簽定合同或的協議書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過信用期限者，按以下規定處理：
超過1-10天時，由經辦人上報部門經理，並電話催收；
超過11-60天時，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收， 並扣經辦人該票金額20%的計獎成績；
超過61-90天時，並經催收無效的，由業務主管報總經理批准後作個案處理（如提請公司法律顧問考慮通過法院起訴等催收方式），並扣經辦人該票金額50%的計獎成績；
第二十條：財務部門應於月後5日前向業務部門、主管市場的副總經理（總經理）提供一份當月尚未收款的《應收賬款帳齡明細表》，該表由相關業務人員核對後報經業務主管市場的副總經理（總經理）批准後安排進行賬款回收工作。
第二十一條：業務員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業務主管同意後才可出去收款；款項收回時業務員需整理已收的帳款，並填寫應收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權范圍內執行，並書面陳述原因，由業務經理簽字後及時向財務交納相關款項並銷帳。
第二十二條：清收帳款由業務部門統一安排路線和客戶，並確定返回時間，業務員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結完畢，均需隨時向業務經理電話匯報工作進度和行程。任何人不得借機遊山玩水。
第二十三條：業務員收帳時應收取現金或票據，若收取銀行票據時應注意開票日期、票據抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯系退票並重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，並查詢銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發票印章。
第二十四條：收取的匯票金額大於應收帳款時非經業務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，並抵扣下次帳款；
第二十五條：收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務許可權內時可立即同意，若在許可權外時需立即匯報主管，並在不超過3個工作日內給客戶以答復。如屬價格調整，回公司應立即填寫價格調整表告知相關部門並在相關資料中做好記錄；
第二十六條：業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經 發現，一律予以開除，並限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。
1、收款不報或積壓收款。
2、退貨不報或積壓退貨。
3、轉售不依規定或轉售圖利。
第五章：壞賬管理制度
第二十七條：業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少於兩次），訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫「問題客戶報告單」，並建議應採取的措施，或視情況填寫「壞帳申請書」呈請批准，由業務主管審查後提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經主管市場的副總經理（總經理）批准後按相關財務規定處理。
第二十八條：業務人員因疏於訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。(註：疏於訪問意謂未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。)
第二十九條：業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對於所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述於帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收帳款應特別書面說明，並提出清收建議，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業務人員應負責賠償---％以上的金額。
第三十條：業務員發現發生壞帳的可能性時應爭取時效速報業務主管，及時採取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，徵得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發貨。否則相關損失由業務員負責全額賠償。
第三十一條：「壞帳申請書」填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，並將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批准後，連同帳單或差額票據轉交業務主管處理。
第三十二條：凡發生.壞帳的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，於當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的---%先予扣減業務員的業務提成。
第六章：應收賬款交接制度
第三十三條：業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚後，責任由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批准後辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接依最後在交接單上批示的生效日期為准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任；
第三十四條：業務員提出離職後須把經手的應收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職；
第三十五條：離職業務員經手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經手人的離職而無效。
第三十六條：「離職移交清單」至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤後雙方簽字，並監交人簽字後，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；
第三十七條：業務人員接交時，應與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任；
第三十八條：公司各級人員移交時，應與完成移交手續並經主管認可後，方可發放該移交人員最後任職月份的薪金，未經主管同意而自行發放由出納人員負責；
第三十九條：業務人員辦交接時由業務主管監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追訴民、刑事責任；
第四十條：應收帳款交接後一個月內應全部逐一核對，無異議的帳款由接交人負責接手清收，（財務部應隨意對客戶辦理通訊或實地對帳，以確定業務人員手中帳單的真實性。）；交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為准，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日後若發現帳目不符時由接交人負責。