A. 如何加強審計人員培訓
（一）制定明確的培訓規劃，提供良好的培訓資源。
做好培訓首先必須制定目標明確的培訓規劃。我們應根據領導幹部、業務骨幹、普通審計人員等不同的培訓對象，分門別類的制定目標明確的總體培訓規劃。要將審計事業的發展與審計人員職業生涯的發展有機結合起來，每年應根據形勢的變化修訂和完善具體的培訓方案，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。
搞好培訓教材的編寫和培訓教師的選拔也很重要。我們目前的培訓教材往往是針對某一項新業務或者新技術，這種應急性的培訓是需要的，但也是不夠的。高質量的培訓教材應該具有系統性和完整性，不僅體現審計業務特色，更要理論與實際相結合，易為學員理解和接受。教材編寫可以走署內專家與署外專家相結合的道路，對於已發生變化的制度應及時進行修訂，使之與實際工作相適應。培訓師資隊伍的選擇也很關鍵，並不是任何經驗豐富的審計實務工作者或大學教授都能勝任培訓工作，培訓師需要對理論和實際工作都有一定程度的了解。可以通過組成培訓團隊的方法，集體談論，形成合適的講課方法和內容，做到時間緊湊、內容精煉。
（二）選擇多種培訓形式，注重實效，提高培訓質量。
培訓方法應該多種形式、多種渠道並存。可以採用脫產、半脫產和業余時間的培訓，或者採用理論學習、崗位實踐的方式，或者通過遠程授課、小組討論的方式。培訓方法雖然多種多樣，但沒有哪一種培訓方法可以適應所有狀況，培訓師應根據具體情況科學選擇。如果培訓目的是傳授知識，可以採用講授法，並結合學員自學進行指導，講授過程中，要善於提出一些探索性問題啟發學員思考。如果培訓目的是為了訓練學員分析問題、解決問題的能力，案例研究法就是首選的方法，也可以選用討論法等。簡單的說，尋求到調動學員積極參與的方法，才能保證培訓的有效性。
我們目前檢測培訓效果的方法主要是考試，以考試分數衡量培訓效果的好壞。這種方法雖然簡單易行，但有時也與實際不符。要提高培訓效果，達到學以致用，應該靠選擇適宜的培訓方法，努力營造適宜的接受環境來實現。培訓內容要簡潔明了，培訓方法要生動活潑、入耳入心。如果培訓能夠使參與者感到有啟發、有提高、有收獲，這個培訓就成功了。
（三）積極開展審計文化培訓和職業道德教育。
審計文化本身包括了理念文化、制度文化、行為文化和物質文化等方面的內容，它是審計機關在二十多年的發展中長期積累形成的價值觀和行為體系，它對外能樹立審計機關良好形象，對內能增強審計人員的凝聚力。因此，對新審計人開展審計文化培訓，可以使他們全面了解審計發展，增強對審計事業的認同感，盡快融入集體。對老審計人開展審計文化培訓，可以使他們重溫優良傳統，增強對審計事業蓬勃發展的信心。
審計人員是代表國家行使公共權力，提高審計隊伍的職業操守是我們一直關注的問題。對審計人員的培訓中，必須注意加強對審計人員的職業道德教育，提倡熱愛本職、獻身審計的職業定向，依法審計、客觀公正的職業精神，廉潔奉公、保守秘密的職業紀律。這樣能使審計人員在履行職責時保持清醒的頭腦，堅持職業操守，自覺維護國家審計權威，不做有損審計機關形象和政府形象的事。
B. 內部審計工作流程步驟詳解
內部審計工作流程步驟詳解
審計立項是指確定具體的內部審計項目，即審計對象。審計對象包括集團下屬的各子公司，集團內部的各職能部門、各項經營活動或項目、系統等。下面是我為大家帶來的內部審計工作流程步驟詳解的知識，歡迎閱讀。
一、審計立項與授權
(一)審計立項
審計立項是指確定具體的內部審計項目，即審計對象。審計對象包括集團下屬的各子公司，集團內部的各職能部門、各項經營活動或項目、系統等。
審計對象的選擇一般由以下三種方式決定：
1、集團法審部通過對集團的經營活動進行系統地分析風險來制定年度內部審計工作計劃表，經批准後逐項實施。
2、由集團總經理或董事會下達的計劃外專項審計任務。
3、由被審計者提出審計要求，經批准實施審計業務。
(二)審計批准與授權
對於已立項的審計項目，法審部應在審計實施前以正式報告的形式報集團總經理/主管副總經理審核、批准與授權。
二、審計准備
在確定內部審計事項後，審計人員開始審計准備工作，制訂審計計劃。審計准備工作包括以下內容：
(一)初步確定具體審計目標和范圍
1、內部審計的總目標是審查和評價集團各項經營管理活動，協助集團組織的成員有效地履行他們的職責。針對已確定的具體審計任務，審計人員應制定具體的審計目標以有助於擬定審計方案和審計工作結束後的審計評價。
2、內部審計的范圍一般包括以下幾個方面：
1)公司內部控制系統的恰當性、有效性。
2)財務會計信息、資料的准確性、完整性、可靠性。
3)經營活動的效率和效果。
4)資產的完整和利用情況。
5)工程項目的預(概)、決算情況。
6)投資項目的可行性、可控性和效益性。
7)對法律、法規及政策、計劃的遵守、執行情況。
審計人員應根據具體的審計任務確定具體的審計范圍以確保審計目標的實現。
(二)研究背景資料
在制定審計計劃時應收集、研究審計對象的背景資料。 當審計對象為集團子公司、職能部門時，背景資料主要包括其組織結構、經營管理情況、管理人員相關資料、定期的財務報告、有關的政策法規和預算資料等。 當審計對象為某一項目、系統時，背景資料主要指其立項、預算資料、合同及相關責任人資料等。 如果在以前年度實施過內部審計，則應調閱以前的審計文件，關注以前的審計發現及審計對象對審計建議的態度。(三)成立審計小組並確定審計時間
不同的審計項目要求審計人員具備不同的知識和技能，根據實際業務的需要，審計部門應安排適當的審計人員，指定審計項目負責人，成立審計小組，並對審計工作進行具體的安排。審計小組成立的同時，應初步確定審計時間，包括審計開始的時間、外勤工作時間、審計結束及審計報告的提出時間。
(四)准備初步審計方案
審計方案是說明審計目標、范圍和具體進行的程序。完成審計工作後，審計方案是審計工作的記錄。審計方案在計劃審計工作時由審計負責人初步制定，並在審計工作實際進行中根據需要進行修改和調整。在被審計單位背景資料不全或實施突擊性檢查等情況下，審計人員也可以在審計過程中制訂和完善審計方案。
(五)計劃審計報告的提交方式、時間和對象
(六)發出審計通知書
在審計前，審計人員應通知被審計單位進行審計的時間、審計目標和范圍，並要求被審計單位及時准備相關的文件、報表和其他資料、告知需要配合的相關事項。在經授權實施突擊審計的情況下，審計部門可不預先通知被審計單位。以上為審計工作的准備階段，完成准備工作後，審計工作即進入外勤工作階段，主要包括步驟(三)、(四)、(五)、(六)。
三、初步調查
(一)審計座談會
審計開始前，審計人員應與被審計單位負責人、財務負責人及其他相關人員召開審計座談會。了解基本情況，說明審計的目標和范圍以及審計中需要提供的各種資料和需要協助的范圍等。
(二)實地考察
審計人員應實地觀察被審計單位的經營地點、設備、職員及業務情況，對被審計單位的.業務活動獲得感性認識。
(三)研究文件資料
對被審計單位提供的及實地考察過程中得到的文件資料進行整理歸檔，並進行查閱、研究。
(四)編寫初步調查說明書
初步調查完成後，審計人員應編寫簡要的初步調查說明書，概括被審計單位的基本情況及初步調查的實施情況。
四、分析性程序及符合性測試
(一)分析性程序(比較、比率和趨勢分析)
審計人員應根據財務報表和有關業務(項目)數據計算相關比率、趨勢變動，用定量的方法更好地理解被審計單位的經營狀況或項目的實施和完成情況。主要的分析、比較包括：
實際與預算的比較;
年度內各月份數據的比較及趨勢分析;
年度間數據的比較及趨勢分析;
賬戶間關系分析;
財務和經營比率與前期、同類經營機構的分析比較;
審計人員通過比較和分析各項指標所發現的異常情況，應引起充分關注，從而有針對性地採取更詳細的審計程序來審查重點領域。
(二)描述和分析內部控制設計的恰當性
審計人員應採用繪制流程圖、文字說明等方式描述被審計單位現有的內部控制制度。審計人員應在認真研究、分析被審計單位現有內部控制系統的相關制度、規定等文件的情況下，對內部控制系統設計的恰當性進行評價。
(三)初步分析和評價內部控制執行的有效性
1、審計人員可採用內部控制調查表或詢問相關人員等方式獲得內部控制執行情況的相關信息。
2、審計人員可採用對經營活動進行「穿行測試」或小樣本測試的方式，初步評價內部控制系統的執行情況。
「穿行測試」是審計人員針對關鍵控制點，選取一定的交易和經營活動進行程序測試或文件測試(根據組織的記錄來追蹤選定測試項目的整個過程)。小樣本測試是選擇較少的樣本量對選定項目進行測試、復核，以測試真實性，了解經營活動或項目實施的實際處理是否與預期一致。
3、研究信息系統的控制制度、進行信息系統的相關測試。
信息系統的內部控制涉及到被審計活動的信息收集、處理、傳遞和保管各個環節。尤其是集團各下屬企業和部門的信息系統控制的有效性、恰當性直接影響其資金、資產安全及財務信息等的准確、完整性。審計人員應對被審計單位信息系統的內控制度進行全面熟悉與分析，並根據實際情況進行相關的測試。
4、分析重大風險領域，確定重點審計的范圍及方法。
通過對內部控制系統進行描述和測試後，審計人員應對被審計單位的內部控制情況進行分析並做出初步評價，評估風險，確定控制薄弱環節以及審計的重點。
五、實質性測試及詳細審查
(一)實質性測試及詳細檢查
實質性測試及詳細檢查是在對內部控制的初步評價基礎上，運用適當的審計技術詳細審查、評價被審計單位的經營活動。
(二)審計證據的收集及判斷
審計人員應收集充分的、可靠的、相關的和有用的審計證據(包括文件、函證、筆錄、復算、詢問等)，進行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應包括以下內容：
1、加總相關明細賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。
2、運用統計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。
3、巡視庫房，抽查清點庫存物品等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產的存在性、完整性及計價的准確性。
4、清查固定資產，確定資產的管理、使用情況以及增減值情況。
5、盤點現金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實核對情況。
6、函證主要往來賬戶余額，選取無法函證或未取得回函的重要賬戶實行替代程序，確定往來結算的准確性。
7、審核收費系統的收入日報表、商品銷售日報表、現金收入日報表，交叉核對並與系統核對一致。
8、審核各類經濟合同，對重要合同簽訂的招、投標及執行情況進行審查與評價。
9、審查工程的預、決算資料，復算工程量，確定工程支出的合理性、准確性。
10、檢查采購計劃、采購合同與fapiao、入庫單、付款支票是否一致。
11、採用分析性復核程序，審查成本計算的准確性、折舊計提的正確性等。
12、檢查涉稅項目，確定被審計單位是否遵守國家稅收法律、法規及其他規定，是否按時、足額繳納稅款。
13、審核費用的發生情況、審批手續，確定其真實性、合法性、合理性。
14、其他審計程序
六、審計發現和審計建議
內部審計人員通過執行初步調查、符合性測試和詳細審查，收集適當的、有用的及相關的審計證據，並通過分析與評價形成審計發現，並提出適當的審計建議。
(一)審計發現
審計發現應包括事實、標准及期望、原因及結果。事實是指在審計過程中審計人員發現的實際情況、相關問題。標准及期望是指評價這些問題所依據的相關政策、規范、考核目標、預算指標等。原因是審計人員分析的實際情況與相關標准產生差異的原因。結果是指實際情況與標准產生差異造成的影響及相關風險。審計人員應用書面文字、相關圖表等詳細闡述相關的審計發現，審計人員成文的審計發現應有相關的審計證據來支持。
(二)審計建議
審計人員應根據具體的內部控制情況及相關的審計發現提出具體的、適當的審計建議，以利於被審計單位完善內部控制、降低經營風險。
七、審計報告
(一)審計復核與監督
審計項目負責人應對審計人員的審計工作底稿及收集的相關證明資料進行詳細的復核，並對審計人員實施的相關審計程序進行適當的監督和管理。
(二)整理審計工作底稿並編寫意見交換稿
1、外勤工作中，審計人員應對編制的審計工作底稿及收集的相關文件、報表、記錄等證據資料及時整理、歸類。審計人員應根據統一的標准對審計工作底稿及證據資料編制索引號，以便查閱。
2、召開退出會議前，審計項目負責人應編寫詳細的意見交換稿，也可以編制審計報告初稿代替。意見交換稿應簡要說明項目的審計目標、審計范圍、實施的審計程序，並對具體的審計發現和初步的審計建議進行詳細闡述。
(三)交換意見
與被審計單位的溝通包括重大問題的溝通及退出會議上的意見交換。
1、重大問題主要是指，在審計過程中發現的正在進行的重大違規或對集團利益造成嚴重損害的問題。在這種情況下，需要被審計單位馬上採取相關的措施。審計人員應根據具體情況分析所發現問題的實質及影響，確定溝通的對象，並報集團總經理分管副總經理批准。
2、召開退出會議，就相關審計發現與審計建議與被審計單位交換意見。
外勤工作結束前，審計人員應與被審計單位負責人及相關責任人召開退出會議，就意見交換稿上的相關問題聽取被審計單位的解釋與意見，並詳細記錄。雙方應在意見交換書上簽名確認。對在有關問題上的不同意見，可由被審計單位進行書面陳述並交與審計人員與審計人員的審計發現與建議一齊歸檔，以便查閱、分析。
(四)編制正式審計報告
外勤工作結束後，審計項目負責人應及時編制正式的審計報告。正式的審計報告是在意見交換稿的基礎上根據與被審計單位溝通的結果，正式編制完成。審計報告應用簡捷、扼要的文字闡述審計目標、審計范圍、審計人員執行的審計程序以及審計結論，並適當地表明審計人員的意見。被審計單位對審計結論和建議的看法，也可根據需要包括在審計報告中。
(五)審核並報送審計報告
審計部門負責人應對審計報告及相關的審計資料進行詳細審核，確認後正式報送給集團總經理分管副總經理，並對審計結果進行簡要的口頭匯報。法審部也應將經批準的審計報告送與被審計單位並確認其已收到。
八、後續審計
在出具了正式的審計報告後，審計部門應關注被審計單位對審計結果及集團總經理分管副總經理對相關事項處理決定的態度。在認為合適的一段時間以後，由審計人員對被審計單位實施後續審計，確定審計中發現的問題是否得到了恰當的解決。對於暫時無法解決的問題是否告知並得到了集團總經理分管副總經理的批准。審計人員應對相關的風險進行評價，並將後續審計的結果及相關的風險評價報告集團總經理分管副總經理。
九、審計評價
審計評價是指法審部負責人對具體審計項目的執行情況、審計方法、審計程序及審計目標的完成情況進行的總結、評價。審計評價由審計人員的自我評價、審計項目負責人的項目評價及法審部負責人的總結評價三個層次構成。每一個審計項目完成之後，法審部負責人都應督促審計人員、審計項目負責人及時做出書面總結、評價，法審部負責人也應根據實際情況簽署相關的意見和建議。
十、審計檔案
完成以上九個步驟後，審計人員應對審計資料進行整理、裝訂、編號，形成內部審計檔案，並由法審部負責保管。
民營企業內部審計工作運作流程工作體會
內部審計機構是民營企業家非常重視的部門。審計人員具備必要的內部審計知識和技能、擁有內審崗位資格、尊守職業道德、對企業忠誠只是內部審計人員的基本素質，也是企業老闆對內部審計人員的基本要求，但這遠遠不夠。沒有好的運作方法和內審工作實績，內部審計將一事無成。
一、立信
把成熟的審計思路傳達給企業所有者，這是必要的溝通過程。你要確定他用了多少時間和多大興趣直接和你討論內部審計問題；把所有的想法變為實際行動，把你的產品(審計報告、審計建議書)呈給所有者，這是考驗你的解決實際問題的能力。你要確認哪些是所有者比較滿意的；哪些是所有者不滿意的。把不滿意的地方做到他滿意。
全面熟悉企業市場比熟悉企業生產和集團管理更重要。民營企業建立內部審計機構首先是市場做大以後的需要。民營企業發展初期生產規模和市場空間有限。所有者不需要建立內部審計機構就完全有能力及時發現和控制企業風險。隨著銷售市場的擴大，企業迅速發展。生產與銷售之間、部門與部門之間、內部關聯交易之間、所有者與經營者之間、集團所有者的方針政策與經營執行者之間的矛盾等等均以利益沖突為特點顯現出來。尤其是市場終端的存貨、貨款是否按既定流程有效運轉？集團政策是否執行到位？流程是否最優？內部控制是否確實有效？等等都是老闆最關心的核心重點，因此市場的風險管制是內部審計工作的重中之重。
內部審計要有懷疑一切的審計行為和糾正風險的過程。前者是企業所有者的需要，內部審計必須站在老闆的角度思考問題、理解問題、處理問題。要時刻盯住市場可能出錯的高風險領域的具體坐標點；後者是內部審計的價值所在，是其存在和發展的基礎。審計報告的重點是切實可行的解決實際問題的特殊方法，目標是參與到問題當中，把問題解決掉。
二、組建一支獨立、高效運營的內審部隊
內部審計機構強調思路清晰、方法到位。內部審計沒有思路就沒有出路，思路不準確就會偏離方向；沒有方法就沒有效果，方法不對頭就會事倍功半。
內部審計要強調獨立性。民營企業的特殊性決定了內部審計的存在前題，內部審計應接受一個確定的機構(最好是董事會)或人員(最佳是董事長)的領導和指揮。
審計工作應突出客觀性。內部審計工作是兩個人以上來完成的工作；審計人員不一定是專家，但必須是復合型人才；內審人員應具備迅速發現問題並能夠准確提出符合實際情況切具可行性的解決問題方法的能力。
根據市場需求，確定內部審計人員的素質結構和隊伍規模。
三、突出重點有序運作
1.確定內審目標
審計目標必須與所有者的目標適時保持高度一致；審計目標主要包括以下內容：一、維護企業財產安全；盯住老闆的資財正常流轉，不受侵犯。二、增加企業經濟效益；積極尋找降低成本的途徑、維護資金正常周轉速度、促進產、銷協調有效運行。三、幫助企業機構提高工作效率、效果；迅速發現部門之間溝通不到位影響事業發展的具體原因、明確是程序制度問題；還是責任人的不作為問題。審計實踐中，在確定審計目標重點、范圍、資源配置時，首先要參照所有者關注企業風險的時間、重點區域和內容來確定。通常審計目標按以下順序排列：市場業績和效率審計目標；集團部門行政、服務效率和效果審計目標；產業經營效益審計目標。
2.圍繞審計目標開展審計工作，解決實際問題
民營企業在集團化經營條件下，企業所有者絕大多數時間和精力以及資金投入都在市場。市場審計應關注銷售政策的全面執行，物流、資金流順暢、資產安全；重點是市場環境下各級經營者的執行能力和對企業的忠城度；目標是市場存貨和業績現金流。市場審計一切從效益出發，保證和披露真實的經營結果，不要干擾其經營過程。既定目標實現了，銷售政策可以變通運用。變通的政策被市場認可後，可反饋到集團甚或成為集團政策推廣實施。既定政策在執行過程中影響市場發展或操作性不強制約市場發展的要及時通過審計渠道反饋給集團高管層。在這里審計不能搞教條主義，審計充當的是服務角色，履行的是協調、保護市場發展的職能。市場需要什麼樣的審計機制，企業就要建立什麼樣的審計機制，內部審計定位準確就會促進市場發展。
四、要有做艱苦工作的心裡准備
民營企業在重多方面存在不確定性，永遠別指望審計范圍不受限制；一些所有者認為暫時不需要審計的地方他會叫停你正在做的工作，哪怕你的審計計劃已經過他的批准；市場千變萬化，職業經理人素質參差不齊。千萬不要認為你的「審計報告」「審計建議書」是靈丹妙葯；「定性不準、報告失真」「操作性不強、影響市場發展」這兩頂大帽子隨時都會扣到你的頭上。內部審計能快速披露和解決所有者與經營者的利益沖突，卻沒有法律義務和現實能力變通和解決國家與地方、國家與企業的政策抵觸及利益上的矛盾。
目前的社會大環境(人力資源、籌資、項目准入、產業政策等)決定了民營企業在發展初期不能避免家族經營與企業目標的矛盾。民營企業發展一般都經歷過「家族奮斗過程」。內部審計的工作思路、方法、定位在企業的發展、成長、成熟的不同階段，必須強制適應企業需要。
內部審計不是企業的救世主，也不是民營企業發展必須設立的部門。因為內部審計不能
直接為企業創造經濟效益的局限性，導致了企業家了解、引進內部審計機制、發揮內部審計職能作用必須要有一個認識過程。
在民營企業審計溝通是重要的，但不是必不可少的。溝通失敗可能是由於審計對向的素質問題；也可能是利益問題；也可能是審計人員自身的問題；但最終是企業文化問題。溝通本身實際是增加了企業的運營成本。當「內部審計」意識還沒有熔入到企業文化時，內部審計的效用就無法彰顯。
五、將內部審計工作進行到底
內部審計是一個大有作為的事業。目前國內存在大批以內部審計為終生職業的人力資源(估計10萬人)，這是信念問題也是市場需要問題
內部審計文化不斷得到國家的支持和民營企業家的認可；處於成長期、成熟期的民營企業普遍設立了內部審計機構；內部審計的外部環境不斷完善。
立足企業實際學貴在用，內部審計人員掌握和創新工作方法在為企業增加效益的同時也為自己全面發展創造了空間。我們高興地看到很多內部審計工作者走向民營企業的高管崗位，正在為民營企業的發展做出更多貢獻。內部審計事業大有可為。
;C. 審計師培訓課程有哪些
審計師培訓課程有以下幾種：
1．初、中級。
《審計專業相關知識》：宏觀經濟學基專礎、企業屬財務管理、企業財務會計、法律；
《審計理論與實務》：審計理論與方法、企業財務審計。
2．高級。
《經濟理論與宏觀經濟政策》：社會主義市場經濟理論研究，金融理論研究，財政理論研究，財務會計和財務管理理論研究;
《審計理論與審計案例分析》：審計理論研究，審計技術方法。
D. 內部審計五大流程與方法
內部審計五大流程與方法
內部審計五大流程包括審前准備、審計實施、審計報告、後續審計和成果運用。審計方法不僅僅是取證方法，而且是一個完整的體系。審計人員與被審人員都有各自的心態表現，審計人員應及時掌握被審人員的心態，並適時調整自己的心態，恰當運用審計方法，以便能做好審計工作。下面是我為大家帶來的關於內部審計五大流程與方法的知識，歡迎閱讀。
一、審前准備工作
(一)整體內容框架
(二)主要工作
1 編制年度審計計劃應該關注的因素。
單位組織年度內經濟工作的中心問題;單位組織重大政策措施落實情況及存在的問題;經營管理中存在的突出問題和難點問題;群眾普遍關注或反映強烈的熱點問題;以往審計發現的比較突出、影響較大的問題;具體審計項目先後順序安排;審計資源(人員數量、審計耗時與審計經費)的合理分配;後續審計的必要安排。
2 項目審計計劃的內容。
審計目標;審計范圍;重要性;審計風險評估;審計小組構成;審計時間分配;專家與外部審計工作結果的利用等。
3 審計前的調查內容。
經營活動情況;內部控制設計與運行情況;財務會計資料;重要合同、協議及會議記錄;上次審計結論、建議及後續審計執行情況;上次外部審計意見等。
4 審計方案的內容。
具體審計目的;具體審計方法和程序;預定執行人及執行日期等。
5 審計通知書的內容。
被審計單位及審計項目名稱;審計目的;審計范圍;審計時間;被審計單位應提供的具體資料和必要協助;審計小組名單;審計機構及負責人簽章和簽發日期。(附件包括：被審計單位承諾書、被審計單位提供資料清單、審計文書送達回證。
二、審計實施工作
(一)整體內容框架
(二)主要工作
1 控制測試。
控制測試內容包括內部控制健全性測試與有效性測試。
健全性測試是評價被審計單位各項業務活動是否建立了內部控制制度;各項內部控制制度是否符合內部控制的基本原則(全面、制衡、成本效益、權責利對稱);控制環節是否設置齊全;關鍵控制點是否存在;控制強點與控制弱點。
有效性測試是評價內部控制系統布局是否合理，有無多餘和不必要的控制;關鍵控制點是否發揮作用;內部控制目標是否達到。
控制測試方法有：詢問相關人員;檢查內部控制生成的文件和記錄;觀察被審計單位經營活動;重新執行有關內部控制(穿行測試);功能測試。
穿行測試(waIk-through test)：檢查一項業務從頭至尾的處理情況，以確認控製程序是否認真執行。一般採用順查法。從憑證開始查到登記入賬為止。
功能測試：查明制度執行是否發揮了控製作用，還要進行功能分析。注意是否存在多餘制度(不經濟、無效率、管理混亂)。
2 實質性測試。
實質性測試內容包括業務活動效益性測試和財務收支合法性測試。測試種類有分析性程序、交易測試、余額測試和列報測試。測試方法是：詢問、觀察、檢查、監盤、函證、分析、計算。
實質性測試中關於重要性原則判斷的考慮：
(1)絕對數。把某一特定金額作為重要性水平，而不考慮經營規模或業務量的大小。
(2)以錯報金額占相關賬戶金額的百分比來比較判斷錯報是否重要。
(3)以錯報金額占利潤的百分比來比較判斷錯報是否重要。
(4)以錯報金額占資產的百分比來比較判斷錯報是否重要。
(5)錯報的性質(違法、舞弊)而不考慮金額大小。
3 審計工作底稿與審計日誌。
審計工作底稿是審計業務的具體記錄，其內容包括：被審計單位名稱;審計事項名稱;審計事項期間i審計事項描述與結果記錄;審計結論;執行人姓名與執行日期;復核人員姓名、復核日期與復核意見;索引號及頁次;審計標識。審計工作底稿應實行多層次復核。
審計日誌是審計人員行為的過程記錄，其內容包括：審計事項名稱;實施的審計步驟與方法;審計查閱的資料名稱和數量;審計人員的專業判斷和查證結果;其他需要記錄的情況。
4 中期審計報告。
中期審計報告是指在審計過程中發現重要問題。及時傳達給高層管理者和被審計單位，以便他們迅速採取行動，糾正失誤，減少損失。中期報告可以是書面也可以是口頭，可以是正式報送也可以是非正式報送，非常靈活。
三、審計報告工作
(一)整體內容框架
(二)主要工作
1 審計報告。
審計報告基本要素包括：標題、收件人、正文、附件、簽章和報告日期。正文內容有：審計立項依據、審計目的、審計范圍、審計重點、審計標准、審計依據、審計結論、審計決定、審計建議等。附件包括對審計過程和審計發現問題的具體說明、被審計單位反饋意見。審計報告重點說明：披露發現的情況，說明在什麼方面出問題;對發現的情況進行描述。說明為什麼出問題;提出改進建議。說明應採取什麼整改措施;反映被審計單位意見與行動計劃。
審計報告基本類型：一是滿意(肯定、積極)審計意見;二是大致滿意但有例外的審計意見;三是不滿意(否定、消極)審計意見。
審計報告修訂路徑：
審計報告草稿→審計人員修訂→審計組長修訂→部門經理修訂→審計經理修訂→被審計單位提出意見→領導審核→正式定稿以待發送。
2 審計交流。
審計交流包括：徵求反饋意見、審計建議、審計整改、審計決定等。審計交流對事不對人，圍繞問題開展細致、深入的交流。
四、後續審計工作
(一)整體內容框架
(二)主要工作
1 後續審計中的三方職責。
審計人員職責：對被審計單位給予充分尊重，不把具體糾正措施強加給被審計單位;採取合適的方法確定被審計單位對審計發現是否採取了恰當的行動;向高層管理者報告其後續審計中的判斷和評價;實施後續審計時盡量避免對被審計單位正常業務的影響。
被審計單位職責：配合、協助審計人員的後續審計工作;對審計報告作出及時、全面的回復並對報告中提到的缺陷採取切實有效而持續的糾正措施：向審計人員和高層管理者匯報糾正行動取得的進展，並提出在糾正方法上的不同意見;選擇最恰當的糾正方法。
高級管理層職責：監控後續審計過程，鼓勵被審計單位對審計報告作出回復;評審被審計單位的糾正措施。考慮其充分性和有效性;避免干涉內部審計人員的後續審計工作。
2 制定後續審計政策。
後續審計政策的制定必須做到：表明政策中的各項聲明均得到企業最高權力層支持並以書面形式載明;政策應發給所有管理層的主管;要求被審計單位在一定時限內對審計人員的發現和建議作出書面回復;要列示審計人員、被審計單位和高級管理在後續審計中的職責。
3 後續審計工作底稿。
後續審計工作底稿包括：被審計單位對審計報告的'書面回復;與被審計單位就回復中提到的糾正措施、存在缺陷進行探討的回函：報告專遞信和討論有關審計報告事項的信函復印件;後續審計會議、電話備忘錄以及文件審查、計算的書面資料;發送給被審計單位的其他信件、備忘錄。
4 後續審計報告。
後續審計報告一般包括：審計目的;以前審計報告中的審計發現和建議;糾正措施;審查結果;被審計單位的審計回復;後續審計發現;後續審計評價。
5 擴散審計。
擴散審計是針對被審計單位以外的其他部門是否也存在相同問題開展的審計工作，檢查其是否也開展了同步後續審計。
五、成果運用工作
(一)整體內容框架
(二)主要工作
建立完善的審計公告與通報制度。積極爭取高級管理層和各個被審計單位的支持。審計結果公告與通報工作必須加強。立項必審，審計必糾，結果必告。責任必糾。建立糾錯機制和制度，審計一個項目，完善一項制度，教育一批幹部。審計政策建議能夠得到適當管理層的肯定、採納和應用，形成制度和政策，以達到防弊、興利與增值的目的。
審計成果運用的具體體現：組織內部高層管理者對審計意見和建議的批示;職能部門對審計建議的採納;相關責任人的移送處理。
審計成果運用=高層批示+部門採納+移送處理+建立健全政策與制度=防弊、興利、增值。
六、主要審計方法的運用
傳統審計方法往往被認為是審計取證方法，包括檢查、監盤、詢問、查詢、函證、計算、分析性復核等方法。其實這是片面的，審計方法是一個體系，包括書面資料審閱方法、客觀實物證實方法、審計調查方法、分析判斷方法、審計溝通方法、審計寫作方法與制度設方法等。
(一)書面資料審閱方法
1 核對法。核對記賬憑證與原始憑證(內容、數量、日期、金額等)、核對憑證與賬簿(日期、會計科目、金額、方向等)、核對明細賬與總賬(期初余額、本期發生額、期末余額)、核對賬簿與報表、核對報表與報表。
2 審閱法。審閱會計資料完整、齊全、正確;審閱經濟活動真實、合法、合理。
3 復演算法。小計、合計、乘積、余額，通過復算發現差錯。
4 比較法。實際與計劃比較、本期與前期比較。通過比較發現差異。
5 財務分析法。比率分析法、趨勢分析法、賬戶分析法與賬齡分析法。
(二)客觀實物證實方法
1 盤點法。採取恰當的盤存方式，包括突擊式盤點(現金和貴重物品)與預告式盤點(一般物資);選擇合適的盤點時間，在營業或工作開始之時與之後;健全有關手續，明確有關責任。
2 調節法。通過調節確認結賬日財產實物的實存數。
3 鑒定法。聘請信譽好有影響力的專家，對專業事項進行鑒定。
(三)審計調查方法
1 觀察法(賬外信息法)。觀察法是“跳出”會計資料，從“賬外”捕捉信息的審計調查方法。該方法沒有固定格式，應處處留心，見機行事。靈活多樣。
2 詢問法。審計工作要創造相互理解、相互信任的和諧氣氛。審計人員要面帶微笑，語言甜美。存在的問題大多數是由管理引起的，而管理的缺陷既有決策層和管理層的原因。也有具體實施人員的原因。審計人員最好的辦法是引導被審計人自己分析、自己找缺點，避免主觀假設、倉促下結論，要充分體會被審計人的意圖、目的和困難，客觀分析缺陷形成原因，淡化雙方的對立情緒，在感情上與被審計人產生共鳴。提問時應注意技巧，善於傾聽、耐心傾聽。
3 函證法。函證對象的選擇主要關注關聯方、往來單位、銀行、賬戶余額大小，加強函證過程的控制。
4 審計會議法。參加人員包括高層、中層管理人員，紀檢、監察人員，被審計當事人和代表群眾。加強審計前、審計中、審計後三維立體的會議溝通。
5 問卷調查法。問卷涉及規定動作與自選動作調查，注重對各部門、各環節風險因素的調查。
6 現場走訪。詢問+觀察=現場走訪。了解業務細節。列出訪談提綱。避免錄音，創造相互信任的氣氛。
(四)審計分析判斷方法
審計是一種高智商的工作，經常要運用取證、判斷、推理來核定事實，在一定程度上審計與被審計之間是一種智慧的較量。審計判斷是審計人員根據專業知識和經驗，通過識別和比較，對審計事項和自身行為所做的估計、斷定或選擇。審計判斷具有目標性、主觀性、經驗性、風險性和連續性。
審計判斷的方法主要有：
1 直覺判斷法。直接判斷法是審計人員運用已有的知識結構對當前需要判斷的事項作出分析和推論。是建立在審計人員豐富的實踐經驗基礎之上的。
2 比較判斷法。比較判斷法是審計人員運用類比的原理，把需要判斷的項目與類似的項目進行對比，從而分析其差異的判斷方法。
3 歸納判斷。歸納判斷是從個別特殊事件中推出一般結論的審計判斷方法。現代審計中，審計人員通過抽樣，從總體中選取一定數量的樣本進行測試，並根據樣本測試結果推斷總體特徵。
4 演繹判斷。演繹判斷是從一般原理出發推演出個別結論的思維方法;從一般法律法規、會計原則和審計准則的要求，針對具體經濟業務推斷出具體業務是否合法、公允的結論，是從一般到特殊的判斷方法。
(五)審計溝通方法
1 按照溝通環節可以分為：
事前溝通包括下發審計通知書、張貼審計告示、座談會等;事中溝通包括個別談話、資料交流、意見交流等;事後溝通包括結果溝通、審計報告意見徵求、管理建議書、審計決定書、審計通報等。
2 按照溝通方式可以分為：
口頭溝通有詢問、會談、調查、討論、會議、徵求意見等;書面溝通有問卷調查、審計通知書、內外審計協調報告、管理建議書、審計報告等。
3 溝通主要類型有：
語言溝通(書面語言和口頭語言)、非語言溝通(肢體行為、眼神與動作)、人員溝通(審計人員與相關人員溝通，主要方式是傾聽)、組織溝通(審計部門與上、下、左、右、內、外等部門溝通)。
(六)審計寫作方法
1 運用主動語態。例如：“審計決定沒有被管理當局執行”改為“管理當局沒有執行審計決定”。
2 運用通俗語言。例如：“采購部門把業務上的低效率歸咎於因預算資金欠缺而造成的人員缺乏。”改為“采購部門認為。由於雇不起采購員，他們完不成采購任務。”
3 語句和段落要短小。例如：“這些金額，即招待費、禮品費用、其他服務成本是可以免除的。”改為“這些金額是可以免除的，包括招待費、禮品費用、其他服務成本。”
4 盡可能使用圖表以增強趣味性、可讀性和靈活性。
(七)制度建設方法(約束與激勵)
1 預防性控制制度。
預防性制度是事前控制，把錯誤與舞弊消滅在萌芽狀態。例如：授權批准、職責分離、雙重控制、付款前審核、招標投標。
2 檢查性控制制度。
檢查性制度是事中控制，把已經發生和存在的錯誤檢查出來。例如：實物盤點、實地觀察、編制銀行存款調節表、相關單據核對、預算執行控制、成本控制。
3 糾正性控制制度。
糾正性制度是事後控制。把由檢查性控制揭露出來的問題進行控制。例如：考核與獎懲。
4 補償性控制制度。
補償性制度也是事前控制，是針對某些控制環節的不足或缺陷而採取的控制措施。補償性控制的目的是要排除損失、錯誤和舞弊。例如：崗位輪換、不定期盤點、突擊檢查等。
5 指導性控制制度。
預防性制度、檢查性制度和糾正性制度是為了預防、檢查和糾正不利的結果。指導性控制是為了實現有利結果而採取的控制，主要由管理層進行。
七、被審計人員心態剖析
(一)配合心態(服從心態)
熱情接待，積極配合，大力支持，提供資料，全面、真實回答。服從審計結論。
(二)雙重心態
表面積極，過度熱情，態度和藹，展示清白，背後設法抵制各種審計。
(三)規避心態(抵觸心態、對抗心態)
不主動配合，不理不睬;不提供資料，不配合，不回答問題;避重就輕，百般抵賴;推卸責任，對抗到底。
(四)防範心態
認為審計是挑毛病、專門挑刺的行為，查出問題會影響單位聲譽、影響領導個人發展前途，因此對審計人員不信任，心存防範。
(五)應付心態
對待審計既不積極配合，也不阻撓反對。按照規定程序進行，不冷不熱，聽之任之，任其審計，應付了事。
(六)厭煩心態
被審計單位業務繁忙。疲於應付各種檢查和審計，對審計產生厭煩心態，因而不積極配合。
(七)干擾心態
轉移、隱藏非法資產;拖延、拒絕執行審計決定;人情溝通、權力介入、利益交換;對審計結論提出不恰當質疑。
(八)從眾心態
被審計單位對於審計整改意見持觀望態度。“同類型問題，其他部門怎樣整改我們也效仿。”
(九)僥幸心態
總認為自己可能不被審計到，即使抽查到了。也不一定就查出問題;即使查出問題，也不一定處理和追究責任。
八、審計人員心態剖析
(一)沖動心態
審計人員對審計項目了如指掌。熱切期待，胸有成竹，躍躍欲試，心情激動。
(二)畏難心態
審計人員對審計項目預期艱難，被審計單位阻力大，心理壓力大，對自己的審計能力產生懷疑。
(三)拖延心態
鑒於審計對象與審計環境的復雜性，審計人員難以自拔。不知所措。審計人員出於審計責任考慮，往往拖延時間。
(四)速成心態
審計人員對面對熟悉的審計項目急於求成，厭煩急躁，單憑主觀判斷和經驗判斷，不注意變化了的新情況。
(五)對抗心態
審計人員在審計實施過程中，主要是在面對重大實質問題和原則問題時，與被審計單位人員形成對立情緒，原則性有餘而靈活性不足。
(六)批判心態
對待任何被審計事項，總是以批判眼光看待。總認為不真實、不合法;總認為被審計人員在欺騙，沒有提供全部真實資料。
(七)放鬆心態
審計取證結束，問題已經查清，大功已經告成。不考慮審計結論的溝通，不考慮審計報告的寫作和處理意見的提交。萬事大吉，徹底放鬆。
(八)恐懼心態
由於審計項目給審計人員自身帶來的人身安全、職位升遷、人際關系等方面的影響而產生恐懼。
(九)憂慮心態
對待查出的問題，能認真分析單位組織存在的風險，憂慮重重，責任心強，先天下之憂，考慮深層次的體制、機制與制度問題。
審計人員應該及時掌握被審計人員的心態，並適時調整自己的心態，運用恰當的審計方法做好審計工作。
;E. 電力員工培訓方案模板有哪些
培訓方案能讓電力員工在培訓中真正學到知識，一份優秀的員工培訓方案可以讓員工與企業實現雙贏的局面。下面是我整理的電力員工培訓方案模板，歡迎大家參考。
電力員工培訓方案篇1
一、崗位培訓
以練好基本功為主，即練習實際操作的基本動作，基本技能和基礎理論。按照部頒電業生產工人技術等級標准“應知、應會”的要求，達到“三熟三能”。
1、變電、線路及設備運行人員的“三熟三能”
(1)熟悉設備、系統和基本原理;
(2)熟悉操作和事故處理;
(3)熟悉電業安全工作規程和本崗位的規程和制度;
(4)能正確進行操作和分析運行狀況;
(5)能及時發現故障和排除故障;
(6)能掌握一般的維修技能。
2、供電所人員的“三熟三能”(含農村聘用電工)
(1)熟悉電業安全工作規程和本崗位的規程制度;
(2)熟悉電工基礎知識;
(3)熟悉檢修、維護工藝和質量標准;
(4)能熟練地進行本工種的檢修、維護和運行操作，正確處理事故;
(5)能熟練地進行觸電急救和人工呼吸;
(6)能看懂常用圖紙和掌握常用材料性能。
3、財務、審計和用電營銷人員的“三熟三能”
(1)熟悉本崗位的規程制度和相關法規;
(2)熟悉本崗位的業務知識和要求;
(3)熟悉電工基礎知識;
(4)能熟練地進行財務或經營統計、測算和分析;
(5)能熟練地填報各類報表;
(6)能熟練地運用電腦進行文檔處理和製表;
4、計量人員的“三熟三能”
(1)熟悉電能計量裝置的基本原理;
(2)熟悉本崗位的規程制度和相關法規;
(3)熟悉電能計量裝置的檢修工藝和質量標准;
(4)能熟練地進行電能計量裝置的安裝和校驗;
(5)能及時發現故障和排除故障;
(6)能正確地進行計量誤差的退補。
二、新工人培訓
1、新工人進公司，首先要經過安教部一段時間的培訓，經考試合格後方可分配崗位。內容分為：政治思想和傳統 教育 、遵紀守法和文明禮貌教育、 安全生產 和局規局紀教育、基礎知識和專業技能教育。
2、恢復傳統的師徒傳、幫、帶培訓新工人到達崗位後，指定具有較高業務水平的工人為師傅，經現場基本制度學習、現場見習、跟班實習三個步驟，考試合格並確認有獨立操作能力，報經有關部門批准後方可獨立上崗作業。
三、專業骨幹培訓
1、有目的、有計劃地選擇優秀的、具有較高技術水平、熱愛本專業、思想進步的生產工人和班組技術人員，作為專業骨幹培訓的對象，編制專業骨幹培訓計劃，並取得主管部門的同意。
2、對專業骨乾的培訓，要做到有目標、有方向，理論和實際結合，在一般情況下，不輕易變動他們的工作，鼓勵他們從專業上提高。
3、所、站長的培訓
所、站長的培訓由公司編制計劃，組織實施。所、站長應從組織領導、技術業務、思想政治工作三個方面提高，特別是要學會管理，學會做人的思想工作。
四、培訓的形式和 方法
1、崗中培訓。由各部門(或班、組、站)根據本崗的實際和要求，自行組織本部人員進行相關業務知識培訓。崗中培訓是職教培訓的主要方式。
2、集中培訓。組織公司相關人員集中學習，由各職能科室負責人或具有較高技術水平人員輪流授課;
3、專題講座。聘請公司外專業技術人員，針對某一專項內容，到公司進行授課。
4、短期脫產培訓。公司根據需要，有計劃、有目的地將專業技術骨幹送往外地進行短期脫產學習。
五、培訓時間要求
1、崗中技能、安規培訓，每月一次;
2、技術考問，每月一次;
3、異常和事故分析，每月一次;
4、模擬演練和事故預想，每季一次;
5、集中培訓，每季兩次;
6、安規、技術規程和基礎知識考試，半年一次。
7、專題講座，每年四次;
電力員工培訓方案篇2
員工培訓是指一定組織為開展業務及培育人才的需要，採用各種方式對員工進行有目的、有計劃的培養和訓練的管理活動，其目標是使員工不斷的更新知識，開拓技能，改進員工的動機、態度和行為，使企業適應新的要求，更好的勝任現職工作或擔負更高級別的職務，從而促進組織效率的提高和組織目標的實現。現今是知識經濟的時代，人力資本是科技企業的第一資源，人力資本投資是企業的重大決策之一，正所謂：企業的發展，人才是關鍵。對在職人員進行培訓，是電力企業走向規范化、標准化，增強自身的應變能力，實現與國際化先進企業接軌，快速實現企業的目標的重要保證。
1.電力企業開展員工培訓的意義
電力企業在工作、人員、管理方面時常發生變化，加強對員工的培訓，是電力企業保持穩定發展的保證。電力企業時有新進的員工，新員工對電力企業的 文化 規定及制度知之甚少，對其開展制定、規范地培訓，能使員工較快地適應電力企業的管理要求，增強員工的歸屬感，樹立員工強烈的主人翁精神和責任感，以更好地為電力企業建設添磚加瓦。隨著社會的進步，知識的不斷更新，新技術不斷涌現，電力企業對高新技術有了更高的要求。因此，電力企業應當不斷對員工進行有關本行業的最新發展態勢，最新技術要求方面的培訓，以此來督導員工跟穩行業發展步伐，勝任變化的崗位技術要求。只有不斷改進工作方法，實現技術上的創新，才能有效提高企業的經濟效益。
2.電力企業員工培訓的方法
電力企業在進行員工培訓的過程中，可以根據實際情況，靈活採取不同的方法。可運用講授性培訓，以授課的形式，將一些知識點、方法方式、思維理念傳授和灌輸給職工，使他們從理性上掌握培訓內容，即以觀念指導具體工作。演示性培訓，在講授性培訓中或在具體工作中發現了問題，把人員組織起來，通過演示，把正確的方法傳授給員工。這種方法具體、直觀，員工容易掌握。例會式培訓，基層管理者要把例會日常化，例會中要把上次工作很好地作以 總結 ，總結就是培訓，點清上次工作的問題，說明如何改進與提高，別小瞧這種改進和提高，日積月累就是大改進、大提高。例會式培訓使培訓工作具體化、現實化、日常化，它為企業目標的實現創造條件。觀摩性培訓，通過參觀，效仿典型企業的先進思維和工作方法，改善企業的管理、產品和技術等。往往這種培訓可啟迪管理者和員工們思維，取得創造性的革新，這種培訓方式不容忽視。除此之外，還可以靈活運用其他的培訓方式，例如：競賽評比、模擬模擬、網上培訓，情景教學法、案例教學法等，還可以採用網路多媒體之類的培訓工具。在培訓過程中，可根據培訓的內容和要求，從受訓職工的個人情況和需要出發，選定合適的培訓方法，只要能使將管理理念認真貫徹給職工，強化職工的認知性，使職工更好地進行學習，掌握知識，提高其工作方法和技術技能，各種方法都具有可行性。
3.如何有效開展員工培訓
3.1思想和制度基礎
電力企業應轉變思想，增強認識，對員工培訓工作給予相應重視，在企業內部樹立起對員工培訓的統一意識，加大對培訓的資金投入，實行量入為出的原則，可將利潤或銷售額的固定比例作為培訓基金使用，也可將工資總額的一定比例留存作為培訓基金。創造良好的培訓環境，激發員工的學習慾望和熱情，引導員工用正確的方法進行學習，改變員工被動參與培訓的心理狀態。企業員工培訓工作的有效開展，還需要電力企業把培訓工作納入具體的管理行進程中，實現培訓工作的制度化。具體表現為，沒有接受崗前培訓的員工不能上崗，崗前培訓員工不合格的員工不能上崗，要接受再培訓等。
3.2合理的培訓內容
電力企業要使員工培訓有針對性，有實效性，就要與本企業的發展戰略相適應，就要緊密結合企業的實際需求，為員工創造一個良好的工作環境，以利於把員工在培訓中學到的技能發揮出來，在工作中去運用它，更好地為工作服務。可以說，員工培訓的內容，應當是立足於電力企業的戰略目標和發展規劃的，同時還應與員工的實際情況相結合。培訓過程中，應當注意與時俱進，更新培訓的內容，引進新穎的成果，從而不斷更新擴充員工的知識面，跟穩行業發展步伐，勝任變化的崗位技術要求。最後，完善培訓的評價機制。
3.3有效的培訓評估體系
有效的培訓評估體系包括培訓前評估、培訓中評估和培訓後評估，即對培訓的需求進行分析評估，對培訓實施過程中的場地、人員、教材、教師、方法等的評估和培訓結束後組織者對培訓過程中呈現的問題及效果的評估。培訓的評估體系關乎培訓的效果，應進行嚴格的考核和評估，使員工培訓避免有走過場之嫌，要對培訓效果進行嚴格的考核與評估，避免走過場。而對培訓內容本身的可實踐性、對員工作工作績效的影響程度進行全面的評價，也能為以後的培訓取得更好的效果奠定基礎。有效的培訓，應當是與員工的績效管理、薪酬管理及員工的獎懲、晉升等緊密結合的。電力企業可以在設計薪酬結構時將員工崗位技能的提升與其經濟效益直接掛鉤，把崗位技能工資作為員工薪酬的重要組成部分，而員工的日常考核中，培訓情況也要佔一定比列。例如對累計多少次培訓不達標不予晉升等做成制度性的規定。將培訓要與員工年終“先進員工”評選聯系起來。如在企業組織的培訓中提升了自身的綜合素質及技能的優秀員工，企業可授予相應的獎勵，以此來鼓勵員工將所學到的知識和技能充分應用在工作崗位上。
總之，電力企業樹立只有對員工培訓的思想認識，抓好培訓，把把培訓工作納入具體管理范疇，才能有效激發員工的潛能，為企業穩步發展奠定人才的基石。
電力員工培訓方案篇3
企業在進行相關的培訓的時候並沒有進行有關的人力資源人事調查，也沒有依據職位的具體需求、員工的培訓需求等進行計劃，所以在進行內容的設定的時候往往存在不合理不科學和不全面的現象。培訓結束之後企業也並沒有完善的考核機制對培訓的效果進行檢驗。同時企業對於培訓結束之後將培訓運用到實際當中沒有足夠重視，所以培訓常常並不能達到預期的效果。因為缺乏有效的獎勵 措施 ，所以在進行培訓的時候通常情況員工的積極性不高，而企業對於已有的培訓計劃的落實也不夠到位。
1、電力企業培訓存在的問題
電力企業培訓存在的問題主要體現在六個方面：第一，被動式的培訓缺乏靈活性。電力企業進行主動培訓的情況通常比較少，一般情況是由上級的計劃指導之下進行，然後相關部門根據實際情況進行培訓，最後在年終接受上級的考核檢查。第二，培訓項目需求不明確。在培訓的時候往往採用“通用型”的培訓課程，甚至幾年不會改變，極少甚至不考慮企業和員工的實際需求。第三，培訓項目制度不完善。由於培訓已經變成了一種應急式、偶然性的工作，所以相應的企業在培訓項目制度之上並沒有完善，也沒有明確的規劃，更加沒有利用有效的獎懲制度來引導員工達到培訓目標。第四，培訓內容針對性不強。對於所有的參加培訓的員工，其培訓的內容並沒有因為員工個人水平、素質、技能等問題而不同，而是統一採用無差別的lunwen. 1KEJI AN.COM第一論文網lunwen. 1KEJI AN. COM提供代寫論文和發表論文發表服務,歡迎您的光臨內容。很容易導致培訓對於總體水平高的員工無用，而對於總體水平低的卻太過深奧，最終同樣達不到培訓效果。第五，培訓資金不足。由於部分電力企業將目光集中在短期經濟效益之上，所以對於培訓的資金投入往往不足。第六，效果評估系統不完善。培訓完成之後大部分的電力企業都沒有一個完善的效果評估系統，所以無法具體詳細的把握員工培訓之後的優點和缺陷，無論是對本次的培訓還是之後的培訓設計都是沒有好處的。
2、電力企業員工培訓管理方法
2.1 制定戰略性培訓管理項目計劃
電力企業根據發展規劃來建立具有戰略意義的員工培訓項目，並對此給予高度重視，讓員工意識到企業對人才隊伍建設的格外關注，從企業內部樹立正確的人才觀。將員工培訓作為企業議事日程的一部分，並讓專門的人去負責健全企業的培訓制度，並將培訓任務落實到實處。這既是對員工培訓工作的大力支持，也能夠讓各部門從大局出發，盡量支持培訓工作。另外，還要制定完善的培訓計劃，管理完善的計劃是員工培訓工作成功開展的重要保障。員工培訓戰略管理主要反映在員工培訓計劃管理中，在項目計劃啟動中，應該要明白培訓項目優化的范圍，為達到培訓目的而制定相關措施。要在培訓計劃管理中對素質培訓目標、培訓對象、培訓時間、培訓內容、培訓地點、培訓師、經費預算這七個方面有通盤的考慮。每個企業都有自己的經營理念，人力資源部門也應該要制定出符合企業發展藍圖的員工培訓計劃。而每個部門在確定本部門的員工培訓方案時，也需以企業為本。而人力資源部門則應認真審批各部門的培訓計劃。另外，要格外重視企業核心部門及優秀人才培訓計劃的制定，制定方案必須符合企業的長遠發展戰略，也要根據培訓對象進行分層管理。例如重點培訓決策層的創新能力、大局觀把握能力，培訓管理層的創新知識及創新管理能力，培訓操作層的技能。
2.2 開展員工培訓動態管理
一是做好員工培訓實施管理。實用性高的培訓計劃需要有一個科學的實施過程，培訓項目管理計劃需要有一個實施過程，以便更好地達到培訓目標。企業的培訓主管部門應該要建立一個培訓項目管理團隊，該團隊的主要負責人應該要具有人本主義管理思想，要明白知識受人駕馭，培訓者的學習熱情及創造性潛能的發掘是需要培訓管理者通過人本主義思想來激發的。因而培訓管理者應該做到相信員工、尊重員工、依靠員工、傾聽員工，這是培訓管理者能夠及時找出培訓過程中所存在的問題的重要環節。二是做好員工培訓監控管理。所謂培訓監控就是要跟蹤審查、調整培訓項目進展，以便讓培訓管理項目中的培訓績效目標可以順利實現。培訓主管部門應該認真調查培訓過程及效果反饋情況，對那些不按照企業整體要求進行的培訓部門，要適時進行警告，用扣分等處罰方式來作為對該部門主管的績效考核處罰。對於那些對培訓工作不認真對待、考核不及格的員工，要進行批評教育，或者重新進行考核，必須合格。
2.3 做好員工培訓收尾管理工作
項目收尾過程為完結所有過程組的所有活動，以正式結束項目或階段而實施的一組過程。企業在評估員工的培訓效果的時候，應該把時間選定在培訓完以後。評估的內容包括：學員的反映對主要概念的理解、行為代寫論文和發表論文發表服務,歡迎您的光臨的改變、業績的提升。評估的結果可以作為下年度培訓計劃制定的參考依據。培訓管理部門還應讓員工對每次授課內容及培訓師進行評議，對不合格的培訓師應及時提出警告促其改進。若某培訓師連續兩次被警告，則應取消其資格或不再聘任其為培訓師。無論如何，作為電力企業的重點工作，員工培訓管理是一個長期而又系統性的工作，因為它關繫到電力企業全體員工的切實利益。
3、結論
我們應該從思想上重視 企業文化 培訓，樹立全員參與的培訓觀念，加強安全文化建設，通過長期系統的培訓課程體系，建立一支訓練有素的內部講師，使用適合的培訓方式，有效的培訓評估，加上配套的約束和激勵機制，相信我們利電集團的培訓工作一定會卓有成效。
F. 審計方案一般哪些內容
根據該准則第6條，審計方案主要內容包括：
(1)編制審計方案的依據；
(2)被審計單位的名稱和基本情況；
(3)審計的范圍、內容、目標、重點、實施步驟和預定的起迄日期；
(4)審計組組長、審計組成員及其分工；
(5)編制審計方案的日期。
G. 如何編制審計方案
編制審計方案步驟如下：
一、區別不同類型項目，分類編制審計方案
目前審計項目類型主要有財政審計、專項資金審計、經濟責任審計、行政事業單位審計、固定資產投資審計、企業審計等，各種類型審計既有共同之處，也有各自的特點和要求，因此我們在編制審計方案前一定要注意分清項目類型，根據各類型項目的性質和特點，確定審計范圍和重點，有的放矢地編制審計方案。
二、認真做好審前調查，確定審計目標
應該說，審前調查是編制審計方案的必經途徑，主要方法是：一是在審計之前到被審計單位調查了解一些基本情況，索取會計報表、銀行賬戶情況表，相關內控制度及執行情況以及電子數據等資料，從中了解該單位的相關情況，做到心中有數；二是設立審計項目資料信息庫，將以前年度的審計項目資料全部存儲到電腦里，並研製了一套文件資料查詢系統，做到審計信息再利用，實現審計資源共分享。
三、對大型的、復雜的、時間跨度長的審計項目，可在審計實施過程中編制分項目、分步驟審計實施方案
從多年來的審計實踐看，在編制大的或比較復雜審計項目方案時，不僅要編制審計實施前的總體工作方案，還應在具體審計實施過程中針對不斷出現的新情況、新問題及時調整工作思路，對一些重點資金、重點明細項目的具體實施編制分步驟、分項目審計實施方案，以增強審計方案的針對性和可操作性，更好地完成審計工作任務。
四、改進方法，提高效率，嘗試編制計算機審計方案
隨著審計工作的進一步發展和「金審工程」的逐步推廣，審計部門的計算機等硬體設施得到了較大幅度的改善，因此如何利用這些設備資源，提高審計工作效率就成為當務之急。
H. 審計項目實施方案主要包括哪些內容
（1）被審計單位名稱、基本情況。
（2）審計依據。
（3）審計范圍、目標、內容、方式、重點、實施步驟和預定時間。
（4）審計組組長或主審、成員及其分工。
（5）編制日期及領導人審批意見。
I. 審計局個人工作總結範文
時光荏苒，眼見年底就已接近尾聲，各部門、各工作人員也要開始寫 工作 總結 了。下面是我為大家整理的審計局 個人工作總結 範文 ，歡迎閱讀。
審計局個人工作總結範文篇1
自大學 畢業 ，在社會摸爬滾打數十年，在各級領導的關心的支持下，我榮幸的成為了一名審計工作人員，近一年的工作中，在局領導的領導和關心下，加強學習，注重創新，工作作風務實，工作態度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業業，緊緊圍繞各項工作目標，堅持「依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實」的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務，受到領導和同事的一致肯定。具體情況如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質
加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念，嚴格遵守各項 規章制度 ;尊敬領導、團結同事，為人真誠、人際關系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規范自己的言行，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業務技能，創造業務佳績
在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復雜的經濟結構與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發展的審計質量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業務本領。做為一名基層的審計人員，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要 方法 。為此我在加強自身學習、提高
自身綜合素質的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動「精品工程」主題擺到重要位臵，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統籌安排、交叉進行，不斷提高業務技能;其次，加強自身修養，提高綜合素質，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業知識，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素質，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創優秀的工作業績。20xx年9月，我參加了南京審計學院組織的固定資產投資審計培訓班學習，取得了良好的學習效果，20xx年8月我參加貴州省建設廳組織的全國造價員考試並取得了全國造價員資格證書。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
一年來，為適應固定資產投資審計發展形勢的需要，進一步規范和深化固定資產投資審計工作，圓滿完成局安排的縣行政中心地下停車庫預算評審、縣行政中心裝飾裝修工程竣工結算審計，縣行政中心中央空調工程竣工結算審計，縣廉租房三期基礎設施和邊坡治理工程預算評審，貴州省石阡縣運動場工程預算評審，冷龍至新場及石板坳工業園區共水工程預算評審，全縣18個鄉鎮司法所建設工程竣工結算審計，縣行政中心休閑廣場預算評審，縣第四期廉租房預算評審等審計任務。出具審計 報告 10篇，審計核減金額1000多萬元。並針工程管理等方面存在的問題提出合理化建議20條。
(一)完善制度建設
石阡縣審計局為進一步規范建設工程概預算評審工作，增強審計效率，參與制訂了石府辦法?20xx?6號文件。其中一是政府投資項目建設必須向政府投資主管部門和縣固定資產投資審計評審中心報送工程概預算。二是對於實行工程量清單計價的工程，其施工招標不得超過批準的概預算,這些制度的建立，將有效的加強縣各有關部門在固定資產投資過程中的協調配合，提高國家資金使用效益、規范固定資產投資市場，使固定資產投資審計工作逐步納入制度化、規范化的軌道。
(二)開拓思路，積極探索
1、牢固樹立「精品工程」意識。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執行各項審計規范和准則，嚴格根據法律法規進行處理。在確保程序、規避風險的基礎上，創新工作思路，探索工作方法，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據的取得、審計報告的編寫、審計結論文書的草擬到審計決定的執行落實等都再三把關，並定期向上級領導匯報審計進展情況，並與上級及同事實現信息資源共享，確保高效率、高質量的完成審計任務。
2、規避風險、確保質量，著重控制審計環節
總體規劃。為實現局提出為全縣固定資產投資規范化管理，為政府提出切實可行的參考依據，是政府固定資產投資更合理和有效的審計目標目標，探索固定資產投資審計的新路子、新方法，我對審前准備、編制審計 實施方案 、出具審計報告、檢查審計結論等審計工作每個環節逐一進行了細化和明確。
注重分析。審計評價既是具體審計項目質量的集中體現，又是對審計工作質量的檢閱，著重評價人的因素對於相關固定資產
投資活動的影響，不但事關被審計單位的利益，而且關繫到政府利益。因此，我本著慎重、負責的態度根據被審計單位在固定資產投資過程，對已經收集到的證據，歸納總結，做出實事求是、客觀公正的評價。評價時，依照審計規范評價准則和國家政府投資項目審計管理辦法內容做出評價建議，提出審計意見。不對審計過程中未涉及的事項，不對證據不足、評價依據或標准不明確的事項進行評價。
(三)注重審計調查研究
通過審計調查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為政府領導宏觀決策服務。
(四)努力學習、鑽研業務，做好領導助手
在審計局工作的日子裡，我深刻認識到審計工作性質的重要性，都同樣需要認真、細致、精確及嚴謹的工作態度。注重把好廉政關，把廉政作為對自己的基本要求,堅決執行黨風廉政建設責任制，遵守中央關於黨政領導幹部廉潔自律的規定，築牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問、多思考，努力使自己在最短的時間內勝任各種工作環境和內容。對工作積極主動，嚴格把關，一絲不苟，努力完成領導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次科學安排，按時、按質、按量完成任務，同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。
四、存在的問題及明年發展方向
通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野
，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦盪、正直端莊、嚴謹朴實的良好作風。回顧幾年來的工作成績，是領導大力支持和熱情幫助的結果，是同志共同努力的結果，在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今後的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新台階。
審計局個人工作總結範文篇2
在我大學畢業之後，我就正式走上了工作崗位。在經過幾個月的社會捶打之後，我感受到了社會的殘酷，工作不順心，前程不光明，使我感受到了社會的不確定性。痛定思痛，我決定通過自己的努力考取國家公務員，果然皇天不負有心人，我終於成功的成為一名公務員。之後我被分配到了審計局工作，成為一名審計局工作人員，這一晃工作就是幾年過去了。
一年來，在市委、市政府的正確領導下，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進我市經濟健康發展為審計監督的第一要務，牢固樹立科學發展觀和服務意識，堅持廉潔從審。在全體審計幹部的共同努力下，圓滿完成了今年市委、政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務。現將一年來的思想、工作、學習和廉潔自律情況報告如下：
一、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，並深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，認真學習貫徹《黨章》、《中國共產黨黨內監督條例(試行)》、《中國共產黨紀律處分條例》等精神，始終對自己高標准、嚴要求，切實加強自己的品德修養，能夠自覺地加強黨性、黨風、黨紀和廉政方面的學習，不斷加強世界觀、人生觀、價值觀的改造，堅持立黨為公、執政為民，做到權為民所用，情為民所系;堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策，恪守審計的職業道德，時時刻刻用一個共產黨員的標准規范自己的言行。注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為准則，時刻做到自重、自盛自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵禦腐朽思想侵蝕的能力和反腐敗的道德防線。
二、加強理論學習，不斷提高自身素質。
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，一年來，認真學習貫徹「三個代表」重要思想、黨的十六大和十六屆三中、四中、五中、六中全會及黨的十七大會議精神，認真學習領會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用鄧小平理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念，時刻牢記「八榮八恥」，堅持一切從人民利益出發，堅決貫徹、模範踐行「三個代表」重要思想的要求，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，正確行使手中的權力。同時，還注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的「以培代審」固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
三、注重黨性鍛煉與修養。
自覺遵守「審計人員工作紀律」，以此來規范自己的行為;不斷加強黨性修養，牢記「兩個務必」，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。
四、依法審計，求真務實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計許可權，堅持「依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點」工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計幹部盡快成長;二是，對一些 熱點 、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚「依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻」的審計精神。另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志佔大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。
五、今後努力的方向。
在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，「全球經濟一體化」、「知識經濟」、「電子商務」、「生物技術」、「基因工程」、「數字地球」、「電子政府」、「加入世貿」、「西部大開發」等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落後、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的解決方法。
看了審計局個人工作總結範文的人還看了：
1. 機關個人工作總結範文3篇
2. 會計審計個人工作總結
3. 審計實習報告個人總結
4. 審計局上半年總結範文3篇
5. 審計局局長升職報告範文3篇
6. 員工個人工作總結模板