地稅局綜合業務培訓方案

『壹』 地稅局裡有些什麼職位,比如局長,技術科長等,

地稅局行政編制為：股長，科長，處長，局長，部長。副主任科員以上才算官；其他統屬科員級。當然也有主任科員，副主任科員當股長的。科長相當於營長，股長相當於連長，科員相當於排長。

股長是最基層的管理骨幹，公務員系列中，就沒有股長這個職務級別。一般在縣區一級下設的局級單位設立，因為縣局局長的行政級別是科級，故而，縣局下設的部門領導，均為股級。

地稅局一般指國家稅務總局，國家稅務總局機關行政編制為210人。其中：局長1名，副局長4名，司局級領導職數43名（含總經濟師1名、總會計師1名和機關黨委專職副書記）

(1)地稅局綜合業務培訓方案擴展閱讀

地稅局主要職能為：

（一）具體起草稅收法律法規草案及實施細則並提出稅收政策建議，與財政部共同上報和下發，制訂貫徹落實的措施。負責對稅收法律法規執行過程中的征管和一般性稅政問題進行解釋，事後向財政部備案。

（二）承擔組織實施中央稅、共享稅及法律法規規定的基金（費）的徵收管理責任，力爭稅款應收盡收。

（三）參與研究宏觀經濟政策、中央與地方的稅權劃分並提出完善分稅制的建議，研究稅負總水平並提出運用稅收手段進行宏觀調控的建議。

（四）負責組織實施稅收徵收管理體制改革，起草稅收徵收管理法律法規草案並制定實施細則，制定和監督執行稅收業務、徵收管理的規章制度，監督檢查稅收法律法規、政策的貫徹執行，指導和監督地方稅務工作。

（五）負責規劃和組織實施納稅服務體系建設，制定納稅服務管理制度，規范納稅服務行為，制定和監督執行納稅人權益保障制度，保護納稅人合法權益，履行提供便捷、優質、高效納稅服務的義務，組織實施稅收宣傳，擬訂注冊稅務師管理政策並監督實施。

（六）組織實施對納稅人進行分類管理和專業化服務，組織實施對大型企業的納稅服務和稅源管理。

（七）負責編報稅收收入中長期規劃和年度計劃，開展稅源調查，加強稅收收入的分析預測，組織辦理稅收減免等具體事項。

（八）負責制定稅收管理信息化制度，擬訂稅收管理信息化建設中長期規劃，組織實施金稅工程建設。

（九）開展稅收領域的國際交流與合作，參加國家（地區）間稅收關系談判，草簽和執行有關的協議、協定。

（十）辦理進出口商品的稅收及出口退稅業務。

（十一）對全國國稅系統實行垂直管理，協同省級人民政府對省級地方稅務局實行雙重領導，對省級地方稅務局局長任免提出意見。

（十二）承辦國務院交辦的其他事項。

參考資料：國家稅務總局官網

『貳』 稅局培訓資料，教你開票和報稅的操作流程和注意事項

一般納稅人操作常識
防偽稅控系統的工作原理
1. 工作流程
購買發票：企業持IC卡到稅務機關購買發票
讀入發票：將IC卡上的發票號碼讀入到開票系統
填開發票：在開票系統中填開列印發票
抄稅報稅：在開票系統中抄稅後，持IC卡及報表到稅務機關報稅
2.防偽與計稅
發票上的主要信息（發票代碼、發票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額）加密生成 84位密文；並在列印發票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中
3. 識偽
認證發票的過程為用掃描儀將整張票面（明文與密文）掃入計算機，認證系統將密文解密後與發票上的明文比較，有一項不符即為假票。
（大廳認證、網上認證）
專用發票須先認證相符後才能抵扣，普票不能抵扣，可自願驗證
4. 抄報稅
第三部分一機多票系統組成和操作流程
一、系統組成
通用設備、專用設備、開票軟體
1.通用設備：
1) 計算機: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬碟40G以上，內存128M以上，光碟機，兩個以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機
2) 列印機：針式列印機（建議您最好使用平推式票據列印機）
2.專用設備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡）
3) 金稅卡：是防偽稅控系統的核心部件
4) 讀卡器：用於讀寫IC卡上的信息,連接在金稅卡上。
5) IC卡：是進入本系統的「鑰匙」，進入系統前必須插入IC卡讀卡器內，分為32K、64K或者更大容量。由於受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發票，64K為1350張發票。
註：專用設備必須經所屬稅務機關發行後才可安裝。發行後金稅卡和IC卡就是一一對應的關系
2.開票軟體
二、系統操作流程
初次使用流程：登錄--初始化(開始、結束、設置）--發票管理--報稅處理
日常使用流程為：登錄--發票管理--報稅處理
第四部分系統登錄和初次使用
一、系統啟動、登錄、退出:
1、打開計算機，插入IC卡
2、雙擊「防偽開票」圖標
3、單擊「進入系統」--選擇（管理員）--確認
說明：初次使用入時，需做「初始化」、「操作員管理」等操作必須選「管理員」，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，列印在發票上開票人的名字就是誰。
4、退出系統
單擊「退出」按鈕---「退出系統」
二、系統初始化：
A、初始化起
1、功能：用於建立本系統使用的全套資料庫，清除所有硬碟中的開票數據（不包括客戶及商品信息），使系統處於「初始設置」狀態。
2、方法：「系統設置」/「初始化起」-- 修改管理員姓名—「確認」
B、初始化終
1．功能：使用系統轉為「正常處理」狀態
2．方法：「系統設置」/「初始化終」- 「確定」
注意：
1）系統初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟體進行了一定時間的業務處理之後，勿輕易使用本功能。
2）執行了「初始化起」未做「初始化終」前，「發票管理」、「報稅處理」業務模塊無法激活
三、本單位信息設置（參數設置）
1）企業開票時「銷方信息」取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫
2）方法：單擊「系統設置」—「參數設置」
3）注意：
 只需修改地址、電話、銀行賬號，「企業名稱」、「開票機信息」各項數據皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。
 按回車可輸入多個銀行賬號
 本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。
4、開票最大限額
（1）此處顯示的為專用發票的最大限額，當該企業為單廢舊物資企業，即只能開具廢舊物資銷售發票，當查看「參數設置/開票機信息」時，開票機限額處顯示為空
（2）系統中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大於等於百萬元）
（3）最大開票限額只攜帶IC卡即可。
四、操作員管理
1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統管理員才能做）
2、方法：「系統維護」/「操作員管理」/「操作員管理」—「編輯」--「操作身份管理」窗口中的管理員<開票員>--「操作員管理」窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊「操作身份管理」窗口—「退出」
以上為修改的過程，若增加按「＋」，刪除按「－」
3、系統管理員有且只有一個，不能進行增加或刪除，只能修改名稱。
第五部分日常開票工作
一、發票領用
1．發票購買
 一次性可購買多卷多種類發票，最多可達五卷
 專用發票和廢舊物資發票使用同一種紙制發票（增值稅專用發票），注意區分號段，做好分類存放

2．發票讀入（只需在每次新購發票後做）
1）功能：發票讀入功能是開具發票的前提，主要用於將企業購買的存放於IC卡中的電子發票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發票。
（如只購買了發票，未執行「發票讀入」操作就直接開票，則系統提示「金稅卡內沒有可用發票」,應該執行「發票讀入」）
2）方法：「發票管理/發票讀入」—「確認」---「確定」
3）金稅卡已到鎖死期不能進行「發票讀入」操作
3．發票庫存查詢
1）功能：查看剩餘發票數量及各種發票的開票限額
2）方法：「發票管理/發票領用管理/發票庫存查詢」。
注意：如果在稅務端系統中對納稅人某種發票最大開票限額進行了新的授權，那麼對於不同發票新限額的作用對象有所不同。
對於專用發票,限額作用於開票系統並在開票時即刻生效，但對於廢舊物資發票和普通發票，限額作用於限額改變後所購買的發票，而不是直接作用於開票系統。
4．發票退回（須徵得國稅同意，不得隨意操作）
功能：發票退回是將企業金稅卡中未開的發票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過「發票讀入」重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。
一般情況下，企業在遇到下列情況時應將金稅卡內剩餘的發票退回：1．所購電子發票的代碼或號碼與實際拿到的紙質發票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當地稅務部門要求將剩餘發票退回。
二、編碼設置
1．客戶編碼設置
1）功能：主要用來錄入與該企業發生業務關系，需要為其開具發票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發票時，「購方信息」可以從該客戶編碼庫中選取。
為了提高開票員的工作效率，建議企業在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。
2）方法：「系統設置」 /「客戶編碼」
常用工具欄：「+」增加一行（在所選中行的上方增加一空行）
「-」刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除
「√」使數據生效
各項數據的輸入
a編碼：如不分組建議編為0001、0002……。
b名稱：
c簡碼：可以不輸
d稅號：企業的納稅登記號前四位為所對應的行政區編碼。（註：若其前四位編碼在行政區編碼表中不存在，則系統便給出增設行政區編碼的「對話框」，寫出行政區域名稱以記入行政區編碼）
e地址電話、銀行賬號：將游標在此欄目中點擊兩下，點擊該欄目中的「…」
按鈕，在彈出的「備注欄位編輯器」中輸入相關信息。輸入完畢點擊「確認」。
3）注意：「退出」與「X」的區別：
「編輯」的狀態：未處於編輯狀態時只能查詢不能修改
4）導入導出：導出用於將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導出到指定路徑下。此功能一般用於備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統時手工錄入編碼的繁瑣性。導入用於將文本文件數據導到編碼庫中。。
2．商品編碼設置
1）功能：商品編碼設置主要用來錄入本企業所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發票時，「商品信息」只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。
2）方法：「系統設置/商品編碼」
各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同
3）注意：
A必須選擇「商品稅目」
B商品編碼庫只能在「商品編碼」中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸
C單價可以是含稅或不含稅，F代表「否」(不含稅) T代表「是」（含稅）
3．稅目編碼
1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和徵收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統已存有常用稅目，一般情況下無需進行設置。
2）方法：「系統設置」－「編碼設置」－「稅目編碼」－「增值稅」
三、發票填開
三種發票的填開方法基本相同，以下主要對專用發票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。
1．簡單發票（最多8行）
1）調空票：「發票管理/發票填開」—「確認」（按順序自動彈出）
2）填寫：
A、購方信息的填寫: a 直接輸，點擊「客戶」按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中
b點名稱或稅號後的「」選擇
B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現的「…」按鈕選擇。填寫信息後，稅額系統自動算出，無法修改
（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內容所屬項目的標題欄，執行ctrl+滑鼠左鍵操作可以實現快速定位或匹配查找客戶及商品信息）
 一張發票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發票稅率
C、收款人、復核人：可直接輸入（不保存）或點「」選擇。
3）保存：點「列印」按鈕
4）列印發票：在列印確認框中選擇「列印」則立刻列印出來；選擇「不列印」則暫時取消列印，但發票已保存，只是未列印，可以在「發票查詢」中列印。
2．帶清單發票（超過8種商品）
1）調空票、客戶填寫：同前
2）清單填寫：單擊「清單」按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數據，點「退出」返回票面。銷貨清單在填開時不能直接列印，只能在「發票查詢」功能中查詢後再列印。
3）注意：A帶清單的發票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現。
B銷項正數發票可以開具清單。
C 每張發票只能帶一份銷貨清單
3．折扣銷售
A、無清單發票的折扣
1）調空票、客戶和商品的填寫：同前
2）選中要折扣的商品，選擇「折扣」按鈕，在窗口中輸「折扣率」或『折扣金額』二者確定其一另一項自動算出。
3）注意：
 折扣行算在商品的總行數中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行
 折扣後的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。
 可以對每一單行商品折扣，也可以對連續多行或所有商品統一折扣。
 必須所有商品行均生效後才能折扣
B、清單發票的折扣
點擊票面「清單」進入「銷貨清單填開窗口」，填寫清單內容後，選中要折扣的商品，選擇「折扣」按鈕，在窗口中輸「折扣率」或『折扣金額』二者確定其一另一項自動算出，點「退出」返回票面。
4．開一張負數發票
1）功能：當企業所開發票有誤或者由於商品質量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數發票來沖抵。
填開負數發票時，必須先指定其對應的正數發票的代碼和號碼，在列印負數發票時，系統自動將對應的正數發票的代碼和號碼列印在負數發票「備注欄」內。
2）方法：
調空票：同前
點「負數」按鈕，輸入對應的正數發票的代碼、號碼，並確認一遍，--「下一步」—「確定「，會出現兩種情況:
A、當前發票庫中有對應的正數發票:系統會自動填入發票信息，並且數量和金額填充為負數。
B、當前發票庫中沒有對應的正數發票:點擊「確定」後自行手工填寫發票信息（數量或金額填負數）。
保存、列印發票：同前。
3）注意：
A、銷項負數發票不允許附帶清單，也不能加折扣。
B、已作廢的票不能開負數
5．復制發票：
1）功能：當將要開的發票與以前開過的內容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度
2）調出空票，按「復制」按鈕，雙擊要復制的發票（如只復制商品信息可在「選項」中取消「客戶信息」）
只有正數發票可以復制，復制的發票在列印前可以修改
6．普通發票和廢舊物資發票填開
三種發票的填開方法基本相同普通發票、廢舊物資發票同樣可以帶清單、折扣和開具負數，各種發票列印在票面上的為不含稅單價
下面主要對普通發票與廢舊物資發票填開過程中的特點進行說明。
1）普通發票
「發票管理」－「發票開具管理」－「發票填開」－「普通發票填開」：系統自動按順序調出待開具的普通發票號碼確認窗口。
A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。
B、系統支持填開稅率不大於31%的增值稅普通發票，但企業應自覺根據當前的增值稅政策填開發票，所選稅率應符合國稅局要求，以免造成開具的發票無效。

C、發票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便於購方查驗真偽
D、普通發票不可以抵扣，企業可以按照自願原則去稅局進行發票驗證。
2）廢舊物資
「發票管理」－「發票開具管理」－「發票填開」－「廢舊物資發票填開」：系統自動按順序調出待開具的廢舊物資發票填開窗口。
A、廢舊物資發票只能選取稅率為「0」的商品進行開具，其它稅率商品無法選取。
B、廢舊物資發票列印在紙質專用發票上，系統自動在紙質發票左上角列印「廢舊物資」字樣，以區別與一般的增值稅專用發票。
四、發票查詢
1、功能：已開發票查詢主要功能查詢已開具的各種發票、清單內容及實現發票重復列印、連續列印、銷貨清單列印。
2、方法：「發票管理/發票查詢」--（選擇月份）--「確認」
A重復列印發票：選中要列印的發票，點擊工具欄中的「列印」---「發票」。
B列印清單：選中要列印清單的發票，點擊「列印」---「銷貨清單」（全打格式）--「列印」
C連續列印：用「Ctrl+滑鼠左鍵」選擇發票—「列印」—「發票「。
D通過「查找」按鈕，然後在購方信息處輸入該企業的名稱或稅號，可以查詢給某企業開具的所有發票。
註：列印發票既可以在發票填寫窗口，點擊列印按鈕列印，也可以在「發票查詢」功能中重復列印。（發票可以單張列印，也可以多張連續列印。）
五、發票作廢
1．已開發票作廢
1）功能：當企業所開各種發票有誤或者由於商品質量等問題購方退貨時，若該張所開發票未抄稅，則可利用已開發票作廢功能來作廢該張發票的電子信息。
2）方法：「發票管理/發票作廢「—選中要作廢的發票—「作廢」—「確認」－「確定」
3）說明：
A、已抄報稅的或跨月的發票不能作廢，只能開具負數發票沖銷。
B、發票作廢後無法改變作廢狀態，作廢時要仔細核對。
C、對已開發票進行作廢時，系統限定除「系統管理員」身份可以作廢任何操作員開具的發票外，其他操作員身份必須遵守「誰開具，誰作廢」的原則。(作廢時提示「當前發票庫沒有符合條件的發票」可能是本期本開票員沒開具發票)
2．未開發票作廢（一般不用）
1）功能：當企業尚未使用的紙質發票遺失或損毀時，可利用未開發票作廢功能將金稅卡中相應的電子發票進行作廢處理。必須等到該發票成為金稅卡中的「當前號碼」才能操作
2）方法：「發票管理/發票開具管理/未開發票作廢」—「確認」—放棄（只作廢一張）
第六部分抄稅報稅
一、抄報稅處理
1．抄報稅流程及抄稅時間
1）基本流程：抄稅寫IC卡－列印銷項報表－持IC卡及報表到國稅報稅
2）抄稅時間：
 征期抄稅：每月1日開票時系統提示「已到抄稅期請及時抄稅」，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內必須報稅，否則，系統自動鎖死；1-10
系統提示「金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅」，則需抄稅後到稅局報稅。
 非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。
注意：系統支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務機關的管理，系統提示「發票寫入區已滿」企業可以執行非征期抄稅，然後才能繼續開具發票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，並且無論該月是否領用及開具發票都必須進行征期抄報稅。
2．抄報稅方法步驟：
1）寫IC卡：「報稅處理」－「抄稅處理」
2）列印報表：「報稅處理」－「發票資料」
3）說明：
 「抄稅處理」一次性將所有種類的開票數據都寫在一張IC卡上。
 可選擇的抄稅期中包括「本期資料」和「上期資料」兩項
本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇「本期資料」。抄本期資料時，系統自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。
上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅後，不小心將IC卡損壞，可到稅務機關更換IC卡，在「抄稅處理」中重新執行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅
 建議報稅後及時進入一次開票系統
二、金稅卡管理
1．狀態查詢
功能：用於顯示金稅卡和IC卡當前狀態信息
2．金稅卡時鍾設置
1）功能：用於修改金稅卡時鍾。此操作需先持IC卡到國稅局授權，授權後第一次進入系統必須修改，否則授權會消失（即授權一次只能修改一次），一般不用
2）方法：「報稅處理」－「金稅卡管理」－「金稅卡時鍾設置」
三、發票資料統計
1．金稅卡年度資料統計
2．金稅卡月度資料統計
3．發票領用存月報表
第七部分 系統維護
一、數據整理
1.「系統維護」－「數據整理」－「數據文件整理」：出現意外操作或異常現象時重建資料庫索引。
2. 「系統維護」－「數據整理」－「數據文件清理」：刪除硬碟中前幾個月的數據，提高運行速度，一般不用
二、查詢備份
1．「系統維護」－「查詢備份」－選擇要數據備份目錄：用於查詢備份資料庫信息
2．「系統維護」－「退出查詢」：恢復業務操作
第八部分 主分機結構
在一機多票開票子系統支持主分機結構，對於主分結構的開票系統，其使用方法和工作流程與單機基本相同，主要區別：
（1）分機不能直接到稅局購退票，買票時主機到稅局購買後分配給分機；分機退票先退回主機再退到稅局
（2）抄稅時不用進行報稅數據匯總，分機可以單獨進行報稅，所有分機報稅成功後再報主機
（3）無論主分機在操作過程中，如出現「累加和錯」、「日歷時鍾錯」、「年基超出范圍」均表示金稅卡損壞，需更換金稅卡。
東莞市國稅

東莞市國稅將從七月一日開始全面推行增值稅網上申報。為了做好網上申報工作，東莞市各國稅分局已分別對所屬轄區的納稅人進行了培訓，並有步驟地開展。具體步驟為：七月一日開始要求對小規模納稅人進行網上申報，九月一日開始要求一般納稅人開始網上申報。

為了有利於網上申報工作進展順利，有關國稅分局要求會計公司或會計師事務所協助企業做好增值稅網上申報工作，特別是有些代理記帳的會計中介機構，應主動協助客戶做好網上申報。有些國稅分局明確對代理記帳的中介要求七月一日開始用網上申報，若代理公司仍用紙質納稅申報將不再受理。

附：東莞市小規模納稅人網上申報繳納增值稅簡易操作指南

一、網上辦稅簡易操作流程

（一）基本要求和步驟

1、實行網上辦稅的納稅人應先到主管國稅機關辦理網上辦稅注冊（電腦用戶注冊,列印協議書，稅局蓋章生效，並開通帳號），取得用戶名和密碼。

2、連通互聯網，打開網頁瀏覽器，輸入網址：廣東省國家稅務局。
3、從網站首頁點擊[網上辦稅]菜單，進入辦稅大廳，輸入用戶名和秘碼，即可進入網上辦稅大廳進行業務操作。

（二）增值稅網上申報簡易流程

1、點擊[申報徵收]菜單，點選「增值稅」稅種，在彈出對話框中填寫申報所屬時期起止，點擊「進入申報」按鈕。

2、在納稅表中填寫申報數據。

3、填寫完成後，點擊「計算」按鈕，系統將自動計算稅款，允許納稅人修改一元以內的誤差。

4、核對數據無誤後，點擊「提交」按鈕，提交申報數據，系統提示申報成功，表示完成申報。

5、點擊「繳稅」按鈕即時進入網上繳稅。

6、點選本次清繳稅款，點擊「計稅」按鈕系統自動計算滯納金和教育附加。

7、確認繳稅銀行帳戶無誤後，點擊「清繳稅款」按鈕，系統提示扣款成功，表示完成扣稅。

8、完成申報和繳稅後，點擊「注銷登錄」按鈕，退出網上辦稅大廳。

二、網上申報納稅注意事項

（一）納稅人以前月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進行網上申報，納稅人應到主管稅務分局辦稅服務廳處理。

（二）納稅人辦理網上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報徵收]首頁直接進入[網上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅機關。

（三）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網上繳稅。逾期繳納稅款的，系統自動按征管法規定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

（四）網上申報納稅不適用於採用「定期定額」征稅的小規模納稅人。

三、紙質納稅申報資料報送要求

進行網上申報的納稅人，應通過網上申報系統的申報表查詢功能用A4紙列印納稅申報表，連同財務報表、發票領用存月報表等申報資料一式一份按規定依次按月裝訂，於每季度結束後的次月（1月、4月、7月、10月）內將該季度三個月的納稅申報資料報送到主管國稅分局辦稅服務大廳指定收集點。

『叄』 淺談如何提高稅務幹部教育培訓

近幾年，尼勒克縣地方稅務局嚴格按照國家稅務總局和伊犁州地方稅務局的幹部培訓思路，切實保證將培訓工作放在優先發展，對幹部培訓予以重視，實行規范化管理。堅持以業務實際需求為導向，立足崗位本身，加強針對性和有效性，在實踐中主抓業務成果，力爭以實踐抓學習，學習促實踐。全體稅務幹部的文化、業務素質有了明顯提高。在稅收業務發展的新時期，如何更有效的提高教育培訓工作，更好的促進稅收業務的發展，建立起全新有效的培訓模式勢在必行。 一、基層局培訓工作存在的問題 （一）教育培訓工作具有長期性的特點，需要不斷提升、改革培訓機制，以配合不斷革新的稅收知識。但是目前縣局培訓工作沒有完全形成有效，完整，系統，監督的培訓體系。在實施全年培訓計劃過程中，有時會出現計劃外事例，沒有嚴格執行培訓計劃。現階段培訓內容比較淺顯，幹部對稅收知識的掌握層次不一，授課內容停留在一般性稅務知識層面，缺少對工作難點的講解。 （二）培訓方式較為單一，課下自主學習不夠。目前縣局培訓主要以授課方式，講台上講解，講台下聽課，培訓內容多以理論知識為主，缺少實際案例分析，缺少教與學之間的交流與溝通，在有限的時間內不易達到對政策的理解與掌握。業余時間也少有幹部認真復習業務知識，知識得不到鞏固與更新，只是為了應付上級部門、縣局組織的考試，考前實行突擊戰略，知識無法有續連貫，使培訓達不到預期效果。 （三）培訓缺少有效評估。對培訓結束以及考試成績的追蹤力度不夠，缺少理論培訓與實際的聯系，雖然設有獎懲制度，但是對幹部自主學習仍然起不到實質性作用。部分幹部考試成績不穩定，對有些稅收政策的理解與掌握仍然有偏差。部分幹部對考試抱有僥幸心裡，寄託於考前短暫的復習，考後再無鞏固，使月考沒有完全發揮其應有的作用。 二、強化教育培訓工作的建議 加強教育培訓工作是地稅工作發展持續的動力源，要將培訓工作與稅收工作實際結合起來，在工作中能真正用到培訓知識，提高幹部工作能力，增強幹部工作的熱情與興趣，這樣就可以使工作學習較好的結合起來，使培訓成果快速轉化為實際工作能力。 （一）創新教育方式，提高培訓的時效性。由於縣局幹部的興趣，學歷，年齡，知識結構，崗位職能不一，這就要求我們在培訓時選准培訓對象，打破傳統培訓模式，明確培訓目標，進行分層次的培訓。對於幹部培訓要有相應的側重點，重點提高稅收業務能力與稅收信息化建設，同時也應對行政類科室進行基礎知識培訓。在提高業務水平的同時，也應對全局幹部加強思想道德教育與廉潔自律教育，促進全面發展。 （二）打破傳統教學，建立系統培訓體系。堅持以需求為導向，將過去應急式的培訓轉化為長期，系統，規范的培訓方式。根據縣局崗位技能要求，確定每個崗位都應具備的崗位素質與技能。嘗試多鍾多樣的培訓方式，充分利用區域網絡學習平台，針對不同科室每周更新復習題，並對題目進行講解。這樣可以充分利用空間時間，不受地域環境限制，有效促進幹部自主學習。同時也應引導幹部認識到學習的重要性，加強自主學習能力，逐步形成重視學習的良好學風，建立善於學習，勤於思考，勇於創新，富於實乾的幹部隊伍。 （三）完善幹部職能管理與績效考核機制。為防治幹部意志消退，安於現狀，不思進取，形成干與不幹一樣，學與不學一樣的不良現象，更要進一步探究崗位職能管理，將個人教育培訓列入個人檔案，最大化的使用考核激勵手段，將幹部培訓相關內容列入幹部任職，評優，競爭上崗等重要依據和條件。同時也可以針對崗位責任人下達各類資格考試目標任務，督促幹部自主學習。比如可以規定縣局多少人次取得注冊稅務師及其他證書。同時相應制定詳細的獎懲措施以提高培訓工作的時效性和針對性。

『肆』 地稅局綜合科稅收管理主要負責什麼

地方稅務局主要負責徵收地方稅（營業稅、城建稅、契稅、地方教育費附加，印花稅、城鎮土地使用稅、房產稅、城市房地產稅、車船稅、土地增值稅、資源稅、個人所得稅、企業所得稅（2002年1月1日以前設立的內資企業）、代收社會保險（基本養老、基本醫療、失業、工傷、生育保險費）、殘疾人就業保障金、文化事業建設費、價格調節金、工會經費等。
地稅局綜合科稅收管理/地方稅管理科
負責車船使用稅、印花稅、車船使用牌照稅、契稅、城鎮土地使用稅、房產稅、城市房地產稅、土地增值稅、耕地佔用稅、外商投資企業土地使用費的徵收管理工作。

『伍』 稅務局所有崗位都要參加培訓和業務考試嗎

是的。各崗位有對應的培訓和業務考試。比如納稅服務方面的，徵收管理方面的，納稅評估方面的，黨建人事方面的。

1. 2018年3月，根據印發的《深化和機構改革方案》，改革地稅征管體制。為降低征納成本，理順職責關系，提高征管效率，為納稅人提供更加優質高效便利服務，將省級和省級以下地稅機構合並。

2. 具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。為提高社會保險資金征管效率，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一徵收。地稅機構合並後，實行以稅務總局為主與省(自治區、直轄市)政府雙重領導管理體制。

3. 稅務總局要會同省級黨委和政府加強稅務系統黨的領導，做好黨的建設、思想政治建設和幹部隊伍建設工作，優化各層級稅務組織體系和征管職責，按照"瘦身"與"健身"相結合原則，完善結構布局和力量配置，構建優化高效統一的稅收征管體系。
   

『陸』 淺談如何提高地稅工作執行力求解答

張鐵真 在讀《細節決定成敗》時，書中有這樣一句話，深深地打動了我：我們絕不缺少雄韜偉略的戰略家，缺少的是精益求精的執行者；絕不缺少各類管理制度，缺少的是對規章條款不折不扣的執行者。對我們地稅系統而言，我們也是一個行政執法部門，那什麼是地稅工作執行力？地稅工作執行力是指地稅部門及其工作人員貫徹落實國家稅收政策法律、法規及工作部署的操作能力，也就是執行命令，完成任務，達到目標的能力。回顧二十多年的工作經歷，盤點一路走來的點點滴滴，在前行的道路上，我們發現不乏好的思路，好的辦法，好的制度，只是我們是否把思路、辦法、制度都執行到位了，捫心自問，有些時候不免心浮氣躁，大事做不了，小事沒做好。近年來，隨著信息化建設步伐的加快，在新的征管模式及規范化流程中，該如何去提高執行力呢？ 對基層地稅部門而言，只有政令暢通、執行到位，才能把上級地稅機關的各項決策和工作部署付諸實踐、落到實處。我認為一個單位、一個部門應做好以下幾點：（一）建立科學的崗責體系，目標明確，工作分解到位。稅務工作規范性強，管理流程的科學化是提高執行力的關鍵。制定可以在執行中能夠標准化和量化的執行目標，有一個完整和符合實際的工作時間表，把工作目標分解到執行的每一個環節，層層落實，以便於在工作的執行實施過程中統籌有序的進行，並能夠做到執法規范化、工作標准化、管理科學化，讓每個部門，每個幹部職工知道在一項工作的執行落實過程中，誰是主要部門、誰是參與部門，誰應該承擔什麼責任、應該具有什麼許可權，有什麼工作標准，具體工作內容應該在什麼時候完成等等，只有這樣才能讓具體的執行者開展有效執行。 （二）進行崗位績效考核，建立競爭激勵的動力機制。我們長期被「不患貧，而患不均」的大鍋飯思想制約，嚴重影響了獎懲體系作用的發揮。用切合實際的崗位績效考核，按照執行的結果和效果決定個人評價，用獎勵機制提高工作執行力。對執行過程中表現優秀的同志進行表揚和表彰，對專業技術要求強、綜合能力要求高的崗位落實崗位津貼，對在崗位上取得突出成績的實行重獎，讓幹部職工的薪酬、培訓、獎懲、晉升與工作目標完成情況統一起來，提高幹部職工的執行自覺性、工作主動性、創新積極性。保證幹部管理的效率與公平，真正實現干與不幹不一樣、干多干少不一樣、干好乾壞不一樣。形成幹部職工職務能上能下、收入能高能低的充滿生機和活力的用人機制，激發出每個人干好工作的決心與信心，因為熱愛和盡力干好自己所從事的工作，就是找到了成功的源泉，就是挖出了生命的活水，心中有了活水的滋潤，就會快樂地工作。沒有一個合理的激勵方案和激勵執行方法，就不可能激發大家積極的工作狀態，並在長期執行過程中將這種良好的工作狀態維持下去。 （三）要建立起科學的監督約束機制。俗話說得好：「人管人不如用制度管人」。採用科學的方法，對地稅機關及其工作人員的執行力、執行結果以及綜合素質進行全面監督、考核、分析和評價，把重大決策執行情況與年終崗位目標考核責任制結合起來，加大決策執行、監督和責任追究力度，完善各項制度，用制度來約束人，合理設置和細化崗責體系，加大執法監督力度，推行稅收執法責任制，分解制約稅收權力，消除執法隨意性，通過各種有效監督方式促使稅收工作者的嚴格行使執法權。 人是一個單位、一個部門構成的因子，也是最活躍、最積極的因素。充分發揮人的主動性和創造性，是一個單位、一個部門提高執行力的最終體現。我認為每個人應做到以下幾點： （一）加強政治修養，提高政治覺悟。思維決定行動，人的行動是由個人的世界觀、價值觀、認識觀等主觀思想決定或影響的，而且人的意識和思想在一定程度上決定了行動的過程和結果。我們只有與時俱進提高政治思想，才能識大體，明大局，正確理解黨的方針、政策、法規、制度，才能自覺地不折不扣地執行，建起決策與結果之間的紐帶。俗話說得好：村看村，戶看戶，群眾看幹部，榜樣的力量是無窮的。只要我們領導幹部、中層幹部做好了，就能帶動一大批人。 （二）樹立終身學習的理念，提高自身業務素質。古人雲：生於憂患，死於安逸。這幾年人安逸了，學習的動力小了，思想上也就放鬆了對自己的要求，我們要樹立終身學習的理念，作為地稅最基層的一份子，我認為基層稅務機關執行力最終取決於稅務幹部的工作能力，包括知識儲備，所掌握技能，品格塑造，心態調理和能力培養等方面。只有對政策、理論和業務操作技能有一定的理解應用水平，才能談得上有效地執行。在實際工作中，注重學習形式的多樣性，學習載體的實效性，學習領域的廣泛性和學習內容的豐富性。做到觸類旁通，博採眾長，既精通稅收征管業務，又通曉信息網路知識，既是稅務政策的執行者，又是稅務文化的傳播人。 （三）愛崗敬業，有良好的職業道德。執法能否嚴格、規范，服務能否到位，工作是否有積極性、創造性、主動性，工作能否深入、扎實，源於個人的責任感、集體榮譽感和優良的品格。要常懷感激之情，永葆進取之心，常存敬畏之念，堂堂正正做人，清清白白幹事。要滿腔熱情地把稅收當作一種事業，在踏踏實實工作的基礎上，做到實干與巧幹相結合，為國家稅收事業傾盡心血。

『柒』 地稅局是做什麼的,他們的具體業務是什麼

地稅局負責營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加，水利建設專項基金，印花稅、城鎮土地使用稅、房產稅、城市房地產稅、車船稅、土地增值稅、資源稅、煙葉稅、個人所得稅、企業所得稅（2002年1月1日以前設立的內資企業）、社會保險（基本養老、基本醫療、失業、工傷、生育保險費）殘疾人就業保障金、文化事業建設費等的徵收與管理工作。

『捌』 淺談如何培育地稅精神、精品、精兵

在市場經濟高度發展、人的思維日趨多元的今天，如何凝煉地稅人的「精氣神」，全面激發幹部職工的內生動力，培育具有泰州地稅特色的精神、精品、精兵，是新時期地稅幹部隊伍思想建設的重要課題。近年來，我們堅持以創新為抓手，不斷拓展思路，在提振地稅幹部「精氣神」 、完善優化幹部管理等方面，進行了有益探索，積累了一定經驗。 古語有雲：「人有三寶，精氣神！」換言之，人的身體健康需要精氣神，而成就一番事業同樣需要精氣神。毛澤東曾說過：「人是要有點精神的」，鄧小平也說過「沒有闖的精神，沒有一點冒的精神，沒有一股子氣呀、勁呀，就走不出一條新路，就干不出新的事業」。胡錦濤同志在去年「七一」重要講話中，把「精神懈怠的危險」列為「四個危險」之首。可見，事業發展中遇到困難並不可怕，可怕的是精神乏力。有了精氣神，就會擁有走向振興的航標和立於不敗之地的精神支柱，就會有理想、有追求、有膽識、有魄力、有風采、有希望，干起工作自然就充滿激情、不甘人後、勇爭一流，各項事業必然呈現生機勃勃的局面。從這個意義上講，精氣神是一個人或團隊集體干工作創事業的「發動機」，什麼樣的精氣神帶來什麼樣的工作績效。近年來，我們泰州地稅堅持以建設更高水平的「三個一流」為目標，精心培育地稅精神、精品和精兵，以人為本，不斷創新，全力構建新時期和諧、奮進、一流的地稅機關。 ——堅持思想引路，積極培育地稅精神。精神是一種積極向上的思想意念，是促進行為個體不斷進取的內在動力。管理者不僅是指揮家，更是現代管理的藝術家。實踐證明，在相同的硬體條件下，機關管理的進步、發展，離不開每位幹部兢兢業業的工作，更離不開團隊精神的支撐和推動。堅持思想引路，就是要在工作實踐中，通過提煉和升華，把團隊的精氣神上升為一種能夠激發幹部鬥志的精神動力，不斷培養人的上進心，發揮人的積極性，使每位幹部具有有健康的心態和健全的人格，在各自的崗位上實現自己的最大價值。 我們開展幹部職工思想教育工作的過程中，堅持正常化、持久化，不斷用科學的思想武裝幹部的頭腦，用時代的主旋律鼓舞幹部的鬥志。我們抓班子帶隊伍，深入開展「五四三」活動，即進行「五感」（命運共同感、崗位職責感、相互信任感、競爭危機感、發展緊迫感）教育，培養「四氣」（工作有靈氣、幹部有志氣、隊伍有士氣、機關有朝氣），實現「三好」（人員素質好、工作績效好、機關形象好）目標。堅持定期開展思想政治和稅收業務學習制度，組織全體幹部職工學政治、學經濟、學管理、學文化，弘揚「依法治稅、廉潔敬業、務實高效、爭創一流」的地稅精神，並把學習時間、學習內容、學習效果與績效考核掛鉤，從而促進硬管理，提高執行力，增強幹部職工的主人翁意識，提升地稅部門的整體形象。管理者爭做「心裡有組織，眼中有群眾，辦事有效率，工作有實招」的「四有」表率，幹部職工爭當「有理想、有文化、有道德、有紀律」的「四有」新人，上下一致，為實現建設更高水平的「三個一流」（一流的幹部隊伍、一流的服務水平、一流的工作業績）奮斗目標而共同努力。 ——堅持效能優先，大力培育地稅精品。當前，部門之間、地域之間的競爭愈演愈烈。地稅工作的成效體現在以完成收入任務為中心的各個方面。堅持效能優先，就是要貫徹「以效能促績效」的能績管理工作思路，以正向激勵為主、反向約束為輔，不斷豐富各類平台和載體，引導地稅幹部充分發揮主觀能動性和創造性，有效激發內在動力和潛能，不斷打造地稅精品。 所謂地稅精品，是一種規范、精細的工作要求，對待每一項工作，都要明確目標、合理分工、優化流程、協調配合、加強考核，避免大而化之的粗放式管理，抓住管理的薄弱環節，有針對性地採取措施，抓緊、抓細、抓實，不斷提高管理效能。一方面，要高度重視細節，牢固樹立「天下大事，必作於細」的理念，把重視細節作為一種意識，一種修養，一種工作態度。突出抓好三個關鍵點：一是決策依據必須充分細化。採集信息准確無誤，數據分析全面透徹，工作方案細致周全。任何工作都必須有詳細的實施方案、具體的目標任務、有效的保障措施、明確的責任主體。二是執行過程必須及時跟進。要嚴格執行標准，細化操作，隨時抽查，深入執行的最末端發現問題、解決問題。督查部門要全面檢查，實行規范的過程性控制。三是工作績效必須科學評估。要注重實際效果，細化考核指標和評估標准，嚴格考核，做到獎罰分明，推介先進典型，追究人為過錯，提高工作整體水平。另一方面，要高度重視創新，重點抓好「三項建設」：一是加快創新型人才隊伍建設，通過大規模培訓幹部，實現教育培訓從理論灌輸到能力培養、從一般業務培訓到打造創新管理團隊的轉變 ；二是加快創新 服務平台建設，搭建稅收科調研和信息採集內部平台，打造與高校以及專業咨詢機構密切協作的外部平台，切實提高創新層次和水平；三是加快創新激勵機制建設，切實保護和尊重基層單位的首創精神，逐步建立「責、權、利」相統一的管理模式，健全完善創新激勵機制，給基層單位以足夠的創新空間，鼓勵廣大基層幹部積極創新，打造各具特色的稅收服務和管理品牌。 ——堅持以人為本，著力培育地稅精兵。在精神力量的鼓舞帶動下，明確了發展的要求後，下一步，就是人的因素。人是事業發展的載體和根本，沒有一支政治強、業務精、勤廉好、擅扛重任、能打硬仗的地稅精兵，一切精神和目標都是空中樓閣。堅持以人為本，就是要更加突出對人的培養、教育和管理，切實加強地稅幹部隊伍建設。 培育地稅精兵，要多措並舉，全面提升幹部隊伍綜合素質。健全完善地稅幹部教育培訓制度，認真落實地稅幹部教育培訓規劃；積極創造條件，逐步轉移幹部學歷教育重點，培養一批具有研究生、甚至博士生學歷的高層次、復合型人才隊伍；鼓勵地稅幹部職工參加註冊稅務師、注冊會計師、律師資格等考試，打造一支高素質、專業化的人才隊伍。培育地稅精兵，要創新幹部教育培訓方式。依託網上稅校，推進幹部教育培訓網路化、全員化、常態化；以需求為導向，本著「缺什麼、補什麼，用什麼、學什麼」的原則，有針對性地開展稅收業務培訓，抓好計算機基礎知識的普及培訓和高新技術的重點培訓，不斷適應稅收征管改革和信息化建設的需要；積極開展形式多樣、內容豐富、生動活潑的知識競賽活動，寓學習與工作之中，寓教育於活動之中。培育地稅精兵，要認真抓好乾部梯隊管理。按照「重點幹部重點培訓、優秀幹部優先培訓、年輕幹部經常培訓、緊缺人才抓緊培訓」的原則，建立後備人才庫，讓不同層級的幹部得到不同的教育培訓，不同類型的人才得到不同方式的培養。同時，要堅持以人為本，更加尊重人、關心人、關愛人，在政策允許的范圍內盡力為幹部職工創造良好的工作和生活條件、盡力解決幹部職工的後顧之憂，讓幹部職工全身心投入到工作之中。 一片用心播撒美麗花種盛開的庭院，要比一座承繼來的花園美麗得多。「園丁花木巧杯棬，萬紫千紅簇綺筵」，作為地稅部門的管理者，我們應當立足當前，著眼未來，做用心力耕耘的園丁，精心培育地稅精神、精品和精兵，把地稅機關建成滿眼蔥翠、百花競放、生機昂然的大花園。