深化增值稅改革培訓方案

Ⅰ 深化增值稅改革，出口退稅率做了哪些調整

16%、10%兩檔增值稅稅率下調後，出口退稅率也做了相應調整，即原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物勞務，出口退稅率調整為13%;原適用10%稅率且出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整為9%。除上述調整外，其他退稅率保持不變。

Ⅱ 2019年深化增值稅改革，對增值稅一般納稅人購進農產品，原適用10％扣除率的是否有調整

有調整。
深化增值稅改革有關政策公告規定，對增值稅一般納稅人購進農產品，原適用10％扣除率的，扣除率調整為9％。

Ⅲ 談深化增值稅改革：哪些企業最受益

全年減稅將超4000億元，內外資企業同等受益
今年將改革完善增值稅制度，按照三檔並兩檔方向調整稅率水平，重點降低製造業、交通運輸等行業稅率，提高小規模納稅人年銷售額標准。5月1日起——
適當降低稅率水平。將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品(7.080, -0.23, -3.15%)等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。現行17%、11%、6%三檔稅率調整為16%、10%、6%。
統一增值稅小規模納稅人標准。將工業企業和商業企業小規模納稅人的年銷售額標准由50萬元和80萬元上調至500萬元，並在一定期限內允許已登記為一般納稅人的企業轉登記為小規模納稅人。
退還部分企業的留抵稅額。對裝備製造等先進製造業、研發等現代服務業符合條件的企業和電網企業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。
「實施3項措施全年將減輕市場主體稅負超過4000億元，內外資企業都將同等受益。」
規范操作、加強協調，確保留抵退稅扎實落地
這次深化增值稅制改革，會使製造業的稅負進一步降低，有效改善市場預期，激發企業加大投資、升級改造的積極性，增強企業盈利能力和發展後勁。在現行增值稅政策體系裡，小規模納稅人標准有3個。工業企業為50萬元，商業企業為80萬元。營改增後，考慮到服務企業的特點，把改徵增值稅行業的小規模納稅人標准確定在500萬元。
這次將工業企業和商業企業標准提高到500萬元以後，統一了小規模納稅人標准，稅制更加簡潔、公平。更多小微企業可選擇登記為小規模納稅人，享受按3%徵收率計稅的優惠，也可自願選擇登記成為一般納稅人，享受抵扣進項稅額的紅利。「留抵退稅制度，是支持實體經濟特別是製造業企業的有效措施。將通過完善制度設計、規范操作流程、加強中央與地方協調等方式，確保留抵退稅政策不折不扣落地。」
國家融資擔保基金堅持保本微利、不貪快錢
設立國家融資擔保基金由中央財政發起、商業銀行參加，首期募資不低於600億元，採取再擔保、股權投資等形式支持各省開展融資擔保業務。據測算，基金設立後，今後3年累計可支持相關擔保貸款5000億元，約占現有全國融資擔保業務的1/4，著力緩解小微企業、「三農」等普惠金融領域融資難、融資貴，支持發展戰略性新興產業。
「基金管理堅持准公共定位，市場化運作，不以營利為目的，實行再擔保費率優惠。原則上不分紅。」通過不分紅帶動擔保機構和銀行共同降低融資成本，落實小微和「三農」服務雙創的目標。合作機制上，基金不層層新設機構，充分發揮現有省市縣各級融資擔保機構開展業務。科學設置合作機構准入門檻，限定業務范圍，明確涉農涉小業務應當佔有比重，嚴格控製成本和績效考核。
「設立初衷，就是為解決小微企業初創階段在信貸市場上天然不利地位，提升信貸可獲得性。所以基金必須要堅持政府增信、信用擔保，保本微利、不貪快錢。」融資擔保行業是高風險、低盈利行業，當市場發生波動時，如果耐不住寂寞去配資、炒房炒股，往往血本無歸。國家融資擔保基金將與商業銀行合作，更好發揮國家增信機製作用，更多為小微、「三農」企業服務。同時，把風險分擔機製做好，基金與商業銀行利益捆綁。

Ⅳ 2018年增值稅改革將如何進行

據報道，3月28日召開的國務院常務會議確定深化增值稅改革的措施，進一步減輕市場主體稅負。

還將對裝備製造等先進製造業、研發等現代服務業符合條件的企業和電網企業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。實施上述三項措施，全年將減輕市場主體稅負超過4000億元，內外資企業都將同等受益。

希望增值稅改革可以早日落實！

Ⅳ 為了促進企業生產投資2019年增值稅減稅方面有哪些深化改革

2020年對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入單位和個體工商戶將自產、委託加工或購買的貨物無償捐贈用於應對疫情的，免徵增值稅及城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加。

對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免徵增值稅；

對捐贈用於疫情防控的進口物資，免徵進口關稅和進口環節增值稅、消費稅；

對納稅人提供電影放映服務取得的收入免徵增值稅；

從事二手車經銷的納稅人銷售其收購的二手車，由原按照簡易辦法依3%徵收率減按2%徵收增值稅，改為減按0.5%徵收增值稅，並按下列公式計算銷售額：銷售額＝含稅銷售額/（1+0.5%）。

上述稅收政策的具體內容以及其它稅收優惠政策中有關增值稅減免、優惠的內容，均可到國家稅務總局官網查詢詳細情況，並以稅務部門公布的實際政策為准。

此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支持小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支持小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營周轉需求。據悉，度小滿金融的信貸用戶中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作夥伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金周轉就找度小滿金融，大品牌更安心。

Ⅵ 深化增值稅改革 三項重大改革措施包括哪些方面

1、增值稅稅率下調，讓企業直接享受改革紅利

此次增值稅改革將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，交通運輸業、建築、基礎通信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，可以直接降低企業稅負，鼓勵企業進行固定資產投資和擴大再生產，為企業發展增添新的動力。

交通運輸、建築、基礎電信等費用均為實體經濟重要經營成本，將這些行業的增值稅稅率從11%降至10%，會顯著降低企業負擔，增加企業流動資金，為實體經濟發展注入新活力。

2、小規模納稅人標准提高賦予納稅人自主選擇權

此次新政還統一了增值稅小規模納稅人標准。其中，將工業企業和商業企業小規模納稅人年銷售額標准分別由50萬元和80萬元統一上調至500萬元，並在一定期限內允許已登記為一般納稅人的企業轉登記為小規模納稅人。

小規模納稅人標准統一，是國家完善增值稅制度，進一步支持中小微企業發展的重要舉措，年銷售額未超過500萬元的企業可以自主選擇適用簡易計稅方式，對企業釋放現金流、降低稅負、擴大規模等方面具有直接激勵作用。

政策允許部分一般納稅人轉登記為小規模納稅人，納稅人可以根據自己的實際情況予以選擇，使納稅人擁有更多的主動權。

全國兩會結束不久，減稅新政就推出來了，速度之快超出想像，特別是小規模納稅人年銷售額標准提高到500萬元，力度之大更超過想像，說明國家堅定推進減稅降負的決心。

3、上下聯動加強輔導確保改革紅利落到實處

「為將上述減稅『大紅包』不折不扣地送到納稅人手中，稅務總局將增值稅改革任務細化為10個方面41項措施，並逐一抓好落實。」

稅務總局先後出台了《關於統一小規模納稅人標准等若干增值稅問題的公告》《關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》等征管配套文件，對一般納稅人轉登記為小規模納稅人以及稅率調整相關配套規定進行明確，以幫助納稅人更好享受改革紅利。

稅務總局積極升級改造稅收征管信息系統，做好納稅人信息登記、發票管理、納稅申報、出口退稅等數十個模塊的修改、升級和聯調聯試工作。同時，加強改革效應分析，搭建全國統一的改革效應分析平台，面向改革涉及的全體納稅人採取逐戶逐月分析的方法，確保多維度客觀反映改革成果。

(6)深化增值稅改革培訓方案擴展閱讀：

聚焦降低增值稅稅率等各項改革措施，全面精準做實宣傳輔導，精簡辦理手續，從快解決問題，過硬成效檢驗，全力實現宣傳輔導100%全覆蓋、可驗證，

紅利賬單100%有推送，有效做到政策明、流程清、手續簡、成果顯，以便利高效的納稅服務促進納稅人更好享受深化增值稅改革政策紅利，切實增強納稅人獲得感。在工作中努力做到三個堅持：

1、堅持「實簡快硬」，全力確保降低增值稅稅率等各項改革措施落地生根。宣傳輔導要「實」，輔導對象實打實再擴圍、輔導內容實打實再深化、輔導方式實打實再擴展、輔導質效實打實可驗證；

手續辦理要「簡」，政策內容簡明解讀、優惠辦理簡便操作、政策紅利簡潔推送、辦稅流程簡化環節；問題解決要「快」，問題快速收集、投訴快速處理、需求快速響應、結果快速反饋；成效檢驗要「硬」，服務標准要硬、工作作風要硬、風險防控要硬、改進完善要硬。

2、堅持把握關鍵，扎實做好針對性納稅服務工作。把握關鍵時期，在降低增值稅稅率等各項改革措施公布後立即開展宣傳輔導；把握關鍵環節，針對每個申報期前、中、後三個關鍵環節不同特點，開展針對性納稅服務；

把握關鍵目標，確保增值稅納稅人4月1日順利開票，5月1日順利申報；圍繞納稅人獲得感推送紅利賬單，展示深化增值稅改革成果；把握關鍵征期，4月份征期是多重減稅降費政策疊加的關鍵征期，要提前預判並提出系列針對性措施，有效防範各類風險，確保關鍵征期平穩運行。

3、堅持分級負責，充分發揮各級稅務機關聯動效應。稅務總局統一組織部署，負責制定2019年深化增值稅改革納稅服務工作方案，

及時獲取面向納稅人的政策宣傳輔導口徑，建立稅務總局直聯辦稅服務廳等工作機制，開展納稅人需求、滿意度調查，指導各級稅務機關開展深化增值稅改革納稅服務工作；

各省稅務機關結合本地實際，創新工作方法，統籌組織開展本省深化增值稅改革納稅服務工作，設計本省宣傳輔導產品，開展本省宣傳咨詢和培訓輔導工作，建立健全直聯等工作機制，確保辦稅服務廳、電子稅務局、自助終端平穩運行，指導省以下稅務機關開展深化增值稅改革納稅服務工作；

市縣稅務機關結合本地實際，具體實施深化增值稅改革納稅服務工作，創新方式實現宣傳輔導100%全覆蓋、可驗證，聚焦獲得感實現紅利賬單100%有推送，全面開展一線幹部培訓，保障征期平穩有序，配合做好「3個100」直聯工作，切實響應納稅人深化增值稅改革政策落地方面的訴求。

Ⅶ 增值稅改革建議

我國從1994年稅制改革以來，增值稅作為一個中性稅種，一方面能保障財政收入，優化資源配置，便於徵收管理；另一方面，能為企業創造公平、規范的競爭環境，減少稅收對納稅人造成的效率損失，並已成為流轉稅的核心和我國稅制的主體稅種。但隨著市場經濟體制的不斷深化和客觀經濟形勢的變化，原有生產型增值稅在運行過程中所存在的弊端已日益顯現，我國於2009年1月1日開始在全國所有地區所有實施增值稅轉型改革，其改革內容主要有：允許企業將新購設備中所含增值稅額作為進項稅額進行抵扣；將小規模納稅人的增值稅徵收率統一調低至3%；將除食鹽以外的礦產品增值稅率由13%恢復至17%；對一些資源綜合利用產品給予免徵增值稅的優惠政策；取消一些進口設備免徵增值稅和外商投資企業采購國產設備退稅政策。

轉型改革後的增值稅政策一方面在促進國內投資需求的同時，更有利於減輕礦產資源開發企業購進新型節約資源、環保設備的稅收負擔；另一方面又提高了礦產資源產品在最終消費環節的稅負水平，形成了促進資源節約利用的稅收約束激勵機制。不過筆者認為，我國增值稅仍有進一步改革的空間，主要體現在以下幾個方面：

（1）降低一般產品的增值稅稅率水平，銜接營業稅。長期以來，中低收入階層居民的承擔能力問題一直都是我國資源稅費改革、價格機制改革所面臨的重大障礙，而提高礦產資源產品稅負水平確實會給中低收入階層居民生活水平帶來不利影響。為了推進我國資源稅費改革和價格機制改革，在促進資源產品有效節約利用的同時將其對中低收入階層居民生活水平的負面影響降至最低，應當降低一般產品的增值稅稅率水平，由現在的17%降至10%，這也便於增值稅進一步改革中與營業稅接軌。

（2）擴大資源綜合利用產品和可再生資源產品稅收優惠范圍和力度。對於一些資源綜合利用產品以及可再生資源產品，其生產成本通常高於一般資源產品，但其有利於資源的可持續利用，對於人類社會而言，具有較強的外部性，應當給予稅收優惠，使其在與一般資源產品競爭時能夠處於較為有利的地位。因此應擴大資源綜合利用產品和可再生資源產品增值稅優惠范圍和力度，如對利用風力、太陽能產生的電力免徵增值稅等。

（3）擴大地方政府在礦產資源產品所徵收的增值稅收入中分享比重，由目前的25%提高至50%，以充實礦產資源地區地方政府財力，提升其提供公共品能力，促進資源生產地區經濟社會可持續發展。

Ⅷ 確定深化增值稅改革是什麼意思

原句應為「確定深化增值稅改革的措施，進一步減輕市場主體稅負」。意思就是說，為進一步完善稅制，支持製造業、小微企業等實體經濟發展，持續為市場主體減負，會議決定，從2018年5月1日起，一是將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，預計全年可減稅2400億元。二是統一增值稅小規模納稅人標准。將工業企業和商業企業小規模納稅人的年銷售額標准由50萬元和80萬元上調至500萬元，並在一定期限內允許已登記為一般納稅人的企業轉登記為小規模納稅人，讓更多企業享受按較低徵收率計稅的優惠。三是對裝備製造等先進製造業、研發等現代服務業符合條件的企業和電網企業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。

Ⅸ 為何要深化增值稅改革

今年5月1日起，我國的增值稅制度迎來進一步改革。作為我國稅收收入中佔比近四成的第一大稅種，增值稅不僅深刻地影響著企業的生產經營行為，對宏觀經濟、甚至每一個消費者也產生著重要的影響。

按照新政策，今年5月1日起，統一小規模納稅人標准、兩檔稅率下調、部分企業留抵稅款可退還等三項改革推行後，預計全年可減輕市場主體稅負超過4000億元。來源：央視網

Ⅹ 本次深化增值稅改革新出台了增值稅加計抵減政策，其具體內容是什麼

符合條件的從事生產、生活服務業一般納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，用於抵減應納稅額。