淺析企業稅務策劃方案的設計

❶ 企業納稅籌劃方案設計技巧

這個問題太復雜了,不是一句兩句能說了的.

❷ 主流稅收籌劃方案如何設計的

一般來說主流的稅收籌劃方案都是依託以下幾點制定的：
1、利用用工政策。根據規定如果新辦的服務型企業，所安排的失業、下崗人員達到30%，那麼則可以減免三年營業稅和所得稅。並且如果有意招收下崗職工和退伍軍人的也可以享受政策。所以在做稅收籌劃方案的時候，會利用這點因素來促使籌劃的順利進行。
2、報損減免。眾所周知企業每年都需要上報應收賬款和存貨損失，並且如果通過之後，可以讓稅務機關及性能稅前扣除和減免。需要注意的是：企業需要保留好相關憑證，這包括發票、保險索賠記錄等。
3、新品研發。國家鼓勵創新，所以如果企業能夠做好新品研發，並且創新產生的費用比上年增長10%以上，那麼經過稅務機關同意，就可以按實際發生額的50%來繳納應納稅所得額。
4、贊助慈善。很多企業在避稅的時候，會通過贊助慈善來實現。這是因為根據相關法律規定，企業向非關聯科研機構和高等學校贊助研究開發經費，或者其他通過國家機關、政府部門或者境內非營利性社會團體的捐贈，是可以稅前扣除的。

❸ 淺談如何進行企業稅務籌劃

淺談如何進行企業稅務籌劃！

稅務籌劃之返稅政策：

目前我國像「重慶」、「江蘇」等地的地方出台了一些稅收優惠政策，以吸引外來的企業進行入駐，從而帶動起當地的經濟發展。

節稅模式：在當地新成立有限公司，以「分公司」等形式承接原有企業的業務，正常經營納稅，納稅達到一定量可以享受返還增值稅、企業所得稅一定比例的獎勵。

返稅政策比例：

增值稅：返還地方上繳財政後的65%-90%；

企業所得稅：返還地方上繳財政後的65%-90%。

當月納稅，園區次月將稅收獎勵到企業賬戶。

望採納我的答案噢~

❹ 如何設計所得稅的稅務籌劃方案。

建議您找找相關的書籍，結合實際情況做方案，中心內容如下，供參考：
1.利用折舊年限進行稅收籌劃
2.利用壞賬損失處理的避稅籌劃案例
3.利用股票投資核算方法的避稅籌劃案例
4.利用虧損彌補的避稅籌劃案例
5.利用企業所得稅減免稅政策的避稅籌劃案例
6.外商投資企業和外國企業所得稅納稅籌劃案例
外國投資和外國企業所得稅的納稅籌劃
外商投資企業和外國企業所得稅的繳納方法
避免成為居民納稅人的避稅籌劃案例
利用所得來源地認定的避稅籌劃案例
利用源泉扣繳預提稅的避稅籌劃案例
利用應納稅所得額計算
7.利用納稅年度有關規定的避稅籌劃案例
8.利用虧損彌補的稅收優惠政策的避稅籌劃案例
9.利用成本費用和損失列支計算的避稅籌劃案例
10.不得一次列為成本、費用的項目的避稅策略
11.不得列入成本、費用和損失的項目
12.限定條件准予列支的項目與避稅
13.利用壞賬准備的避稅籌劃案例
14.利用"免二減三"稅收優惠的避稅籌劃案例
15.利用再投資優惠政策的避稅籌劃案例

❺ 如何定製稅務籌劃方案

1.籌劃需要建立在合法、合理的前提之下，這樣才能夠有效規避稅收籌劃工作開展的風險。現如今，我國實行的稅率制度是累進稅率，所以想要制定專業的稅收籌劃方案，就要盡可能地利用稅率差異，同時這也是在節稅操作上最為重要的原則。

2.是在稅制要素上進行稅收籌劃方案安排的話，其主要需從以下兩個方面入手。第一個是要找出不屬於征稅范圍的內容。在我國稅法中，幾乎是每一種稅種都規定了相對應的徵收對象，那麼，要在這些徵收范圍之中找出不屬於范圍之內的內容是不是毫無可能呢?事實上，並非如此。而這就涉及到稅務籌劃過程中，利用反向思維的重要性。就拿現在比較熱門的專項技術轉讓為例，專項技術轉讓屬於無形資產，根據國家相關稅法規定，轉讓無形資產需要繳納一定的稅款，因此，反向思考的話，如果這項無形資產不在中國境內轉讓，那麼就可能無需進行稅款繳納。所以現在很多公司都會選擇轉讓給境外公司，這樣就能夠在一定程度上減少企業納稅支出。

3.有利於延遲納稅的辦法。其實現在很多公司的運轉都是依靠資金流，一旦公司的資金流出現問題，或者是卡在稅收徵收上，那麼就會對公司的運營會產生很大影響。而延遲納稅可以延長企業的緩沖時間，起到緩解企業納稅壓力的作用。因此，在稅收籌劃方案制定過程中，企業可以提前做好周期規劃，分期付款，這樣就可以分期繳納稅金，因此可以避免企業一次性繳納大額稅金。不過，該種籌劃方式應如何運用，還需根據企業的財務狀況及生產規模來綜合判定。

企業開展稅收籌劃時，稅收籌劃方案的制定需要根據自身情況具體分析。不同公司由於財務狀況不同，資金回轉的時間也有差異。所以，企業在進行專業稅收籌劃方案制定時，還需根據企業整體經營狀況，進行統籌兼顧。

❻ 企業稅務籌劃 案例分析

權益法下，

方案一甲公司2007年投資收益（稅後）：625*80%/（1-15%）*（1-33%）=394.12萬元,
2008年投資收益:[2000-（1900+500-200）]-1=-201萬元；

方案二甲公司2007年投資收益（稅後）：625*80%/（1-15%）*（1-33%）=394.12萬元,2008年投資收益:2400-（1900+500）-2=-2萬元；

明顯方案二最優。

❼ 淺談企業如何做好稅務籌劃工作

摘要：稅務籌劃作為一項涉稅理財活動,是企業財務管理無法迴避且必須履行的重要職責,一個企業如果沒有良好的稅務籌劃,不能有效地安排稅務事項,就談不上有效的財務管理,更無法達到理想的企業理財目標。本文從＂正確理解稅收政策法規、把握稅收籌劃的尺度、加強與公司其他部門的溝通聯系及加強與稅務部門的溝通聯系＂四個方面對如何做好稅務籌劃工作進行了詳細闡述,旨在說明通過合理稅收籌劃,降低企業稅收費用。

❽ 企業稅務籌劃方案如何選擇

一、制定企業做稅務籌劃的計劃：
1、籌劃企業基本情況與需求分析，稅收籌劃的第一步，是了解納稅企業的基本情況和納稅企業的要求，不同企業的基本情況及要求有所不同，在實施稅收籌劃活動時，要了解的籌劃企業的基本情況有：
（1）企業組織形式對於不同的企業組織形式，其稅務待遇不同，了解企業的組織形式可以根據組織形式的不同制定有針對性的稅務規劃和稅收籌劃方案。
（2）財務情況，企業稅收籌劃是要合法和合理地節減稅收，只有全面、詳細地了解企業的真實財務情況，才能制定合法和合理的企業節稅方案。財務情況主要包括企業的財務報告和賬簿記錄資料。
（3）投資意向，投資有時可享受稅收優惠，不同規模的投資額有時又會有不同的稅收優惠；投資額與企業規模（包括注冊資本、銷售收入、利潤等）往往有很大的關系，不同規模企業的稅收待遇和優惠政策有時也是不同的。
（4）對風險的態度，不同風險的企業領導對節稅風險的態度是不同的，開拓型領導人往往願意冒更大的風險節減最多的稅，穩健型企業領導人則往往希望在最小風險的情況下節減稅收。節稅與風險並存，節稅越多的方案往往也是風險越大的方案，兩者的權衡取決於多種因素，包括納稅人對風險的態度這個因素。了解納稅人對風險的態度，可以制定更符合企業要求的稅務籌劃方案。
二、建議企業可以考慮重新設計員工收入配比，合理增加員工福利待遇。如：
1）調整部分補貼支出形式
按照相關法律規定，隨同員工工資一並發放的貨幣化補貼應當作為工資薪金支出，但對真實發生且憑票報銷的相關補貼等，可並入職工福利費用，計算限額稅前扣除。
2）合理設計福利補貼
企業為職工訂制工作服和制式工作裝備、用具支出，可以作為經營管理費用稅前扣除，即使採取發放補貼形式的，也可作為福利費進行所得稅處理，而無需納入工資范疇。
3）積極建立企業年金和補充醫療保險
根據有關規定，企業為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，可以分別在不超過職工工資總額5%以內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除。
4）重視勞務費支出情形
在防控風險的前提下，合理使用勞務用工，將該部分人工成本納入勞務費支出，不計入工資總額，不作為繳納社會保險費的基數。
當然，最最重要的是，一定要依法按時足額給員工繳納社保！