税务营销策划

⑴ 我的公司营业执照里有市场营销策划，我可以做税务筹划么

市场营销策划和税务筹划是两码事，所有主观上来看是不可以的。希望能够帮助到你，谢谢！

⑵ 税务筹划主要有哪些风险

税务筹划有哪些风险？

1，税收政策不稳定

我国税收政策变化频繁，一方面为企业税收筹划提供了空间，另一方面又给企业带来风险。在筹划期间如税收政策发生变化，就有可能使得依据原有税收政策设计的筹划方案由合法变成不合法，由合理变成不合理，从而产生筹划风险。

2，筹划因素法律层次低

税收筹划的过程就是寻找那些影响企业应纳税额因素并利用这些因素对税收进行有效控制的过程。从目前来看，我国现有的税收法律、法规涉及的税收可控制因素有限，大量的筹划内容如税收优惠政策、财务与税收核算差异等以暂行条例、部门规章、红头文件等形式出现，缺乏统一性和严肃性。这些行政规章、文件往往不够明晰，企业依据这些行政规章、规范性文件等开展税收筹划，有可能因为对税法精神理解错误而导致税收筹划失败。

3，对税收政策不了解

由于我国的税收优惠政策具有很强的时效性，而且每一项优惠政策一般都有明确的条件上、地域上的限定。正是这些特点使得不少纳税人因为不了解税收优惠政策，或者了解不及时、理解不透彻，或者税收筹划操作程序上的失误，丧失了享受税收优惠的机会，从而损失了本可以得到的税收利益。

4，片面理解税收筹划

我们看到一些企业对税收筹划不重视，没有真正理解税收筹划的实质内涵，把税收筹划误解为单纯的少纳税，甚至采取违规手法开展“筹划”。有的企业筹划人员的财务会计、税收政策、企业管理、经济法律等方面的专业知识欠缺，统筹谋划、综合分析判断能力不强，很难使税收筹划真正取得实效。某乡镇煤矿年销售额500余万元，销售对象大都是个体、私营企业，由于进项抵扣少，一般纳税人税负在9%以上。该矿进行税收筹划，选择小规模纳税人身份(征收率6%)。税务机关检查时，按照一般纳税人17%的税率补缴了少缴税款，不得抵扣进项税，企业损失了14万余元。

5，筹划方案不严谨

一些企业在税收实践中，过分追求纳税筹划而忽视税收政策遵从和财务核算规范，不科学的税收筹划时有发生，表现在税收筹划方案严重脱离企业实际，不符合成本效益原则，没有从企业整体发展战略角度设计，缺少全局观和战略观，甚至违反税法等。

企业如何在风险可控下做好税务筹划？

上面我们已经看到了税务筹划的一些风险原因，为了规避这些风险，企业在做税务筹划时一定要选择正确的方案，像税收洼地这类就不建议去弄了，政策风险太高，建议从企业财富安全管理集成系统入手，从企业自身风险识别出发，为企业提供风险可控的税务解决方案，这样企业才有未来！

⑶ 哪位大虾有税收策划案例,希望不吝赐教

外资生产型企业税收策划案例

某企业为外商投资企业，企业的基本情况如下：
该企业为94年1月1日以前成立的生产型外商独资企业，为增值税小规模纳税人，
生产产品市场占有率极高，产品增值率可达50%以上，经发局核定内、外销售比例为
30%：70%，资产状况良好，在国内有多家关联公司，存在大范围的关联交易。
接受委托后，我们首先对企业进行了税务审计，主要关注企业生产经营过程中的
涉税事项，及有关税收政策的执行情况，初步发现该企业存在以下税收方面问题：
1、关联公司间销售原材料未纳增值税；
2、关联公司间互相代卖产品未计增值税；
3、内、外销比例极其不合理，已与核定比例严重相违背；
4、大量现金收入未入账，销售收入的认定以开出发票时间为准，存在大量已实
现销售而未开发票的产品；
5、在税前列支关联公司管理费用及总机构管理费；
6、会计核算科目设置不尽合理。
1997、1998两年由于上述1、2项问题的存在，在税务部门进行检查时，该公司被
查补增值税高达800余万元，罚款50余万元。
针对上述问题，我们进行以下策划：
1、各关联公司间销售原材料、互相代销产成品，由于只有该公司为小规模纳税
人，其余关联公司均为一般纳税人，该公司与相关联公司之间的销售对集团公司来说
实际增值税率为关联交易额的11%。由于产品增值率高，该公司管理层一直认为，小
规模纳税人税负较一般纳税人低，所以，尽管该公司经营规模日益增大，但仍未申请
一般纳税人。我们接受委托后，分析了该公司国内采购材料和进口材料的比例；关联
交易额占公司销售总额的比例；内、外销比例；国内材料供应商有多少为一般纳税人
等内、外部条件，结合国家关于外商投资企业货物出口的政策，向该公司提出调整内、
外销比例，尽快申请一般纳税人的建议。采纳该建议后从表面上看该公司成为一般纳
税人后税负有所增加，但由于该公司出口产品销售量大, 国内采购材料多，成为一般
纳税人后，按国家税务总局“国税发[1999]189号文件通知”，“老三资”企业自
1999年11月1日起可适用“免、抵、退”政策；另外，由于所有关联公司都为一般纳
税人， 关联交易对集团公司而言，增值税税负不会增加，因此,从集团公司的角度看
该公司的增值税负有了明显下降，而且减少了税务检查带来的罚款，规范了企业的经
营行为。这一方案的成功实施将为该集团每年减少增值税约400-500万元。
2、税务审计中，我们发现该公司国内销售中存在大量现金销售的情况，为了减
少纳税额。他们采取现金收入不入账，将入账的收入在已实现销售产品中任意摊薄，
或已实现销售的产品不结转收入，任意挂往来，挂发出商品等。致使该公司产品的销
售订价具有极大的随意性及销售收入成本的不真实性。在过去的几年中，该公司已经
出现数起公司职员利用管理层为了少纳税在现金、存货管理中存在的漏洞进行营私舞
弊的事件，造成的直接经济损失达数百万元。由于几年来公司产品一直销路良好，回
报丰厚，公司也确实利用各种手段少纳了部分税收，所以公司管理层并未意识到管理
上存在的漏洞给企业带来的危害和将要造成的损失已远远大于少纳税的金额。针对上
述情况，我们给该公司管理层进行各种利、弊的分析及近几年来公司已经出现的问题
揭示出公司存在账外账、糊涂账的危害，阐明公司要想将来获得更大的效益，应当付
出必须的管理成本，加强各项内部控制制度，该完税的完税，避免公司职员专空子的
道理，得到公司管理层的采纳。
3、公司在过去的两年中， 由于在所得税前列支总机构及关联公司的费用，无任
何凭据，被查补税款及处以罚款共计10-20万元。针对此种情况，我们建议该公司在
列支境外总机构的管理费用时，完善税务机关要求的各种手续，作为记账凭证的附件，
而国内兄弟公司的费用按税法规定是不能在该公司列支的，我们建议其在兄弟公司账
上列支。
4、通过上述税务审计，结合公司的发展目标和规划， 在会计核算方面，我们也
提出了一些建议，如：针对公司“应收账款”的情况，建议设立“坏账准备”科目；
公司原来将销售部门发生的费用全部列在管理费用中，我们建议将“销售费用”单独
核算等等。从近期的税务部门对该公司1999年的纳税情况进行检查结果看，通过我们
的策划， 该公司1999年比1998年主动多申报缴纳120多万元增值税，合理少纳增值税
200余万元，合理少纳企业所得税20-30万元，基本未受到税收处罚，会计核算已规范
化，内部控制制度明显完善，管理人员管理目标明确。1999年公司税后净利润比1998
年增长40.5%。
分析：该公司原来系用该缴的税隐瞒不报、少报，税务机关查出多少补缴多少的
“策略”，致使95%以上缴纳的税款是由税务机关检查后补缴的，因此除查补税款外,
该公司光被处以的罚款就近百万元，公司管理层经过税收检查中反映出的问题，发现
自己不仅未少缴反而多缴的事实，开始怀疑自己的税收策略的可行性，遂找到我公司。
半年来，经过这我们的税收策划，该公司每月将应缴的税款及时申报入库，同时用足
用好税收政策。这样，虽然主动申报入库的税收比以前增加了一百多万元，但税收查
补的金额却基本没有了， 税收罚款的情况也自然不存在了，另外，从全集团公司的
角度来考虑，还合理少纳了不少税款。

⑷ 请问营销策划公司开发票的时候，开票项目：广告费和策划费有什么区别吗在缴税上面有什么区别呢

1、定义

广告费，是指企业通过各种媒体宣传或发放赠品等方式，激发消费者对其产品或劳务的购买欲望，以达到促销的目的所支付的费用。

质量策划费用是指有关部门或人员用于策划所需时间的费用支出。

2、构成

广告费

（1）直接费用

如：广告制作费，媒介发布费等；

基本构成：

1、广告调查费用；

2、广告设计制作费；

3、广告媒介发布费用；

4、广告活动的机动费用。

（2）间接费用

包括广告人员工资、办公费、管理费、代理费等等。

质量策划费用

（1）规划质量体系的具体细节所需的时间。

（2）根据产品设计和顾客对质量的要求，编制用于材料、工序和产品质量控制的方法、程序、指导书等所需的时间。

（3）从事其他质量策划工作所需时间的费用支出，如可靠性研究，试生产质量分析。

（4）为编制试验、检验和工序控制的指导书或操作规程等所需时间。

3、纳税人申报扣除的广告费支出应与赞助支出严格区分。纳税人申报扣除的广告费支出，必须符合下列条件：

（1）广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的；

（2）已实际支付费用，并已取得相应发票；

（3）通过一定的媒体传播。

质量策划费用不做要求。

(4)税务营销策划扩展阅读：

广告费与业务宣传费的区别

两个费用的区别主要是承接业务对象和取得票据方面，要看具体业务是否通过广告公司、专业媒体在电视、网站、电台、报纸、户外广告牌等刊登，并取得广告业专用发票，如果这两条件是成立的，那可以作为广告费，否则只能作为业务宣传费。

作为广告费，虽然每年在企业所得税前有扣除限额，但超过部分可以往以后年度结转。业务宣传费同样每年在企业所得税前有扣除限额，超过部分可以往以后年度结转。

⑸ 企业如何做好增值税税务筹划

更多增值税税务筹划方法

可以关注小编的个人主页，

免费提供增值税的税务筹划方案，

期待您的关注！

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

4，税收奖励返还按月兑现，入驻园区的企业当月纳税，税收返还次月扶持到账，注册招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，全国各地各类型的企业都可以申请享受。

⑹ 增值税的税收筹划主要从哪几方面考虑

增值税在我国是一种较大的税种，在税收体系中比较大。 对企业来说，增值税税额多也会给企业带来税负压力，下面小编将详细介绍增值税的税务筹划。

我国增值税的税率规定，对纳税人销售货物、加工修理等部分劳务服务、无形资产或不动产，使用3％-13％的增值税税率征收增值税。 销售额不同时分别计算，税目不同时适用于不同税率和征收率。

在我国税收洼地，由于地区不同，政策也有差异。 企业入驻税收洼地登记后，可以享受当地的税收优惠政策。

根据企业的具体运营情况，增值税和所得税方面有财政奖励。

具体税收优惠政策：

增值税、地方留存50％，企业进入园区可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。

所得税、地方留存40％，企业入驻园区，可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。

在这里举个例子吧：

重庆一家公司专门给龙湖等这些房地产企业做营销策划，一年增值税300万，企业所得税100万，通过在园区政策纳税过后：增值税：300万*50％*70％=105万，所得税100w*40％*70％=32万，这105+32=137万就是地方园区政府扶持给企业的返还奖励。

当然，企业也可以在税收洼地设立个人独资企业，合理分包业务，占一定比例。 这样，部分税收可以放在园内区，享受税收优惠政策，个人独资企业可以确定征收。 核定征收对于利润虚高的企业来说，可以节约企业所得税，也可以解决成本票的问题。 对企业也非常有利。核定过后综合税率在5％以内。

其实不管企业增值税高还是企业所得税高，都可通过园区优惠政策合理合规解决，以上只是做个参考，每个行业或者企业都有自身的税务痛点，要结合实情选择合适的办法合理合规解决。当然税务筹划都是税前行为，切记不要税后找票等方式超越红线。

⑺ 税务筹划的介绍

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

⑻ 营销策划公司应如何缴税

你的公司应该是抄广告公司类别吧.如果是广告公司的话，分定税和非定税两种。 定税的话，咨询所属税务局。非定税的话，也应该咨询他们（汗，废话真多啊），一般来讲要涉及营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费和企业所得税等。 1、营业税 广告业税目的适用税率为5% 计算公式为:营业税应纳税额=营业额*适用税率 2、文化事业建设费 计算公式:应缴费额＝营业额×3% 3、城市维护建设税 税率为营业税的7%； 4、教育费附加: 税率为营业税的4%； 5、企业所得税 按企业年净利润交纳。年应纳税所得额在3万元（含3万元）以下的，减按18%的税率计算缴纳；年应纳税所得额超过3万元至10万元（含10 万元）的，减按27%的税率。 有些公司可能还会涉及到房产税，员工工资高的要有个人收入调节税等。 通常来讲，广义的毛算，税率应该在营业额的8%-14%。不同地区也会有不同的规定。所以还是咨询一下当税务部门吧。 祝好。