企業推廣贈送產品要開票嗎

㈠ 公司贈送客戶的禮品是否要交稅，該如何做賬

現凡是禮品都需要納稅的。

按公司常規入賬：
1．首先是按招待費入賬，應計入「營業費用——業務招待費"或是」營業費用——禮品招待費「的二級科目。
2．在稅務實踐中，將企業因宣傳推廣需要而發生的贈送業務區別情況對待。凡外購商品用於贈送的，通常作為招待費對待，按規定比例稅前扣除。對於自產貨物用於贈送的，按宣傳費對待。

企業的禮品支出主要涉及3個稅種：個人所得稅、增值稅、企業所得稅。

收禮的人要繳納個人所得稅，通常情況下是由送禮的人代扣代繳。具體按《個人所得稅法》中規定的「其他所得」項目計算繳納個人所得稅，稅率為20%。

增值稅是指自產自銷的產品作為禮品送給客戶，視為銷售，交納增值稅。

企業外購禮品贈送給客戶個人的行為，屬於用於交際應酬需要視同銷售計征企業所得稅，同時按業務招待費的規定進行稅前扣除。

拓展資料

中華人民共和國個人所得稅法，是中國全國人民代表大會常務委員會批準的中國國家法律文件。

現行的中華人民共和國個人所得稅法於2011年6月30日公布，自2011年9月1日起施行。個人所得稅法、個人所得稅法實施條例（1994年1月28日頒布）、稅收征管法（2001年4月28日頒布）以及由中國各級稅務機關發布的有關個人所得稅征管的規定，構成了現行中國個人所得稅法的主體法律基礎。

參考資料來源：網路—中華人民共和國個人所得稅法

㈡ 關於推廣試用產品（贈送）應怎麼樣登記會計分錄

公司為了推廣產品，不應是贈送，作為銷售宣傳分錄如下：
借記 銷售費用 250+（稅）
貸記 庫存商品 250元
貸記 應繳稅費 （計稅價*稅率）

㈢ 公司贈送產品給客戶增值稅發票要開具嗎開具後賬務怎麼處理

單獨向客戶贈送的商品可以開具發票，一般根據稅法的規定，贈送的商品應該視同銷售進行賬務處理，也需要確認收入。應當視同銷售一樣做帳務處理。

借：管理費用/營業費用－業務招待費

貸：應交稅金－應交增值稅-銷項

庫存商品

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部國家稅務總局第50號令)第十六條的規定，納稅人有條例第七條所稱價格明顯偏低並無正當理由或者有本細則第四條所列視同銷售貨物行為而無銷售額者，按下列順序確定銷售額：

（一）按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定；

（二）按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定；

（三）按組成計稅價格確定。組成計稅價格的公式為：組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率）屬於應征消費稅的貨物，其組成計稅價格中應加計消費稅額。

公式中的成本是指：銷售自產貨物的為實際生產成本，銷售外購貨物的為實際采購成本。公式中的成本利潤率由國家稅務總局確定。

(3)企業推廣贈送產品要開票嗎擴展閱讀：

增值稅專用發票開具的管理。

1、基本規定。一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內）、應稅勞務，根據增值稅暫行條例實施細則規定應當徵收增值稅的非應稅勞務，除另有規定外，必須向購買方開具專用發票。

2、特殊規定。增值稅一般納稅人有下列情況，不得開具增值稅專用發票。

(1)向消費者銷售應稅項目；

(2)銷售免稅項目；

(3)銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務；

(4)將貨物用於非應稅項目；

(5)將貨物用於集體福利或個人消費；

(6)提供非應稅勞務（應當徵收增值稅的除外）、轉讓無形資產或者銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅項目，可以不開具專用發票。

3、專用發票填開的時間規定。專用發票必須按以下時間要求開具：

(1)採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的，為貨物發出的當天；

(2)採用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；

(3)採用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天；

(4)將貨物交付他人代銷，為收到委託人送交的代銷清單的當天；

(5)設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，按規定應當徵收增值稅，為貨物移送的當天；

(6)將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者，為貨物移送的當天；

(7)將貨物分配給股東，為貨物移送的當天。

㈣ 企業自產產品、自己使用，需要視同銷售，那麼還需要自己給自己開發票嗎

按照增值稅相關規定，企業領用自產產品用於非應稅項目應作為視同銷售處理，但無需開具發票。

㈤ 將產品作為福利發給職工開發票嗎

需要開發票
為本單位員工發放實物或發放給關系單位的禮品，《國家稅務總局關於企業處置資產所得稅處理問題的通知》第二條規定，企業將資產移送他人的下列情形，因資產所有權屬已發生改變而不屬於內部處置資產，應按規定視同銷售確定收入：用於市場推廣或銷售；用於交際應酬；用於職工獎勵或福利；用於股息分配；用於對外捐贈；其他改變資產所有權屬的用途。第三條規定，企業發生本通知第二條規定情形時，屬於企業自製的資產，應按企業同類資產同期對外銷售價格確定銷售收入。屬於外購的資產，可按購入時的價格確定銷售收入。《企業所得稅法實施條例》第四十三條規定，企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%。因此，企業外購禮品贈送給客戶個人屬於用於交際應酬，需視同銷售計征企業所得稅，同時按業務招待費的規定進行稅前扣除。
個人所得稅為本單位員工發放禮品，《個人所得稅法實施條例》規定，工資、薪金所得是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。員工獲取的禮品屬於工資、薪金收入的一部分，應並入當月工資、薪金計繳個人所得稅。如果直接發放現金，員工取得獎金應並入當月工資、薪金繳納個人所得稅。如果發放實物，應按取得的憑證上所註明的價格計算應納稅所得額。

㈥ 取得贈送的禮品，是否需要交個人所得稅

財稅〔2011〕50號明確，根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例有關規定，現對企業和單位（包括企業、事業單位、社會團體、個人獨資企業、合夥企業和個體工商戶等，以下簡稱企業）在營銷活動中以折扣折讓、贈品、抽獎等方式，向個人贈送現金、消費券、物品、服務等（以下簡稱禮品）有關個人所得稅問題通知如下：
（1）企業在銷售商品（產品）和提供服務過程中向個人贈送禮品，屬於下列情形之一的，不徵收個人所得稅：
1）企業通過價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產品）和提供服務；
2）企業在向個人銷售商品（產品）和提供服務的同時給予贈品，如通信企業對個人購買手機贈話費、入網費，或者購話費贈手機等；
3）企業對累積消費達到一定額度的個人按消費積分反饋禮品。
（2）企業向個人贈送禮品，屬於下列情形之一的，取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業代扣代繳：
1）企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照「其他所得」項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。
2）企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，對個人取得的禮品所得，按照「其他所得」項目，全額適用20%的稅率繳納個人所得稅。
（3）企業贈送的禮品是自產產品（服務）的，按該產品（服務）的市場銷售價格確定個人的應稅所得；是外購商品（服務）的，按該商品（服務）的實際購置價格確定個人的應稅所得。
（4）本通知自發布之日起執行。《國家稅務總局關於個人所得稅有關問題的批復》（國稅函[2000]57號）、《國家稅務總局關於個人所得稅若干政策問題的批復》（國稅函[2002]629號）第二條同時廢止。

㈦ 你好，我公司是增值稅一般納稅人，因需要給供貨方提供市場推廣服務費的發票，現向地稅局

1、國、地稅來稅控機不同，自需要重新購置，如果不經常開，可以不購買稅控機，需要開時，到地稅代開。
2、屬於主營還是其他業務收入，要看企業注冊時經營范圍是否有「市場推廣服務」類項目，如果有記入主要業務收入，如果沒有記入其他業務收入。
僅供參考

㈧ 企業禮品費可以開成什麼發票推廣費 辦公用品

看你是在什麼地方買，有的地方是統一規定辦公用品的，有的又可以按你的需求開。
這是我經常去采購日常辦公用品和禮品的平台上的開票規則，你可以看看：
發票制度說明
· 一、 如何獲得發票
齊采網所售商品都是正品行貨，發票金額僅為開具現金購物金額的發票，不含運費、折扣、優惠券金額；
1.如何獲得增值稅普通發票：下單時選擇「普通發票」自助開取，此發票可用作單位報銷憑證，一個包裹對應一張發票，發票會隨每次包裹一同發出。
2.如何獲得增值稅專用發票：下單時選擇「增值稅發票 」自助開取。首次開具增值稅專用發票的顧客，需要提供加蓋公章的 ①三證合一的營業執照副本復印件 ②一般納稅人資格證書或認定文件復印件，填寫資質信息後選擇上傳資質證件掃描件，收到您的開票資料後，會盡快審核。具體操作路徑（資質上傳地址）：會員中心-我的發票-增票資質，您提供的增票資質信息也可以在此路徑下查詢獲取。注意：有效增值稅開票資質僅為一個，增票資質一旦修改需要重新審核。
· 二、設置發票信息
1.「訂單確認」頁面點擊發票信息旁邊的「修改」，可以修改發票類型（普通發票、增值稅發票）、發票抬頭（個人、公司），發票抬頭內容不能為空。
2.如果您開具的是普通發票：
—發票抬頭可選擇填寫個人或公司名稱；
3.如果您開具的是增值稅專用發票，您在下單時需錄入以下增值稅專用發票資質信息：
—單位名稱（必須是您公司營業執照上的全稱）；
—納稅人識別號（必須是您三證合一營業執照的統一社會信用代碼；若未三證合一的公司，請提供《稅務登記證》的編號，一般為15位，請仔細核對後輸入）；
—注冊地址（必須是您公司營業執照上的注冊地址）；
—電話（請提供能與您公司保持聯系的有效電話）；
—開戶銀行（必須是您公司銀行開戶許可證上的開戶銀行）；
—銀行賬號（必須是您公司開戶許可證上的銀行賬號）。
注意：
齊采網根據您輸入的信息開具增值稅專用發票，如影響認證抵扣，齊采網不會受理重新開具增值稅專用發票的要求，請務必認真校對所填開票信息；
發票收件人電話請盡量填寫可以聯繫到您的手機號碼，避免使用公司號碼，以免影響您收票的時效性；
請務必確保相關信息的真實准確性，我司將根據您所提供的信息進行增值稅專用發票的開具，如因填寫失誤造成發票開具錯誤，將會導致貴公司不能及時入賬抵扣，帶來稅金損失。
4.增值稅專用發票郵寄地址：
您所填寫的增票郵寄地址將綁定到您的賬號，該賬號訂單所開增值稅專用發票都將郵寄到該地址。
如果該地址變更，所有待郵寄的增值稅專用發票都郵寄到更新後的地址。
· 三、 開發票的注意事項
1.發票金額不能高於訂單實際支付金額。
2. 使用優惠券、折扣、或積分等，發票金額為折扣後的實際結算金額，如果有運費，發票金額不含運費金額。
3.一個訂單對應一張發票。
· 四、 換發票
您在收到發票後如果發現因商家原因所致票據抬頭、內容或金額錯誤，請在自開票日期起15日內可聯系客服人員為您安排辦理換發票事宜。
· 五、補開發票
1.補開發票期限：訂單發貨後一個月內。
2.若您提交訂單時未選擇發票，請接收到商品後在補開發票期限內，發郵件至客服郵箱，並註明您的訂單號、發票抬頭、發票內容、郵寄地址、郵編及收件人，客服人員會及時聯系您，受理後為您開具發票並以運費到付的快遞方式為您寄出。
3.若您接收到的發票信息有誤，請在換開發票期限內，聯系客服人員，受理後會為您重新開具發票以快遞方式寄出。

㈨ 產品推廣服務費可以開具增值稅專用發票嗎

只要是與企業經營有關，產品推廣的服務費可以開具或索取增值稅專用發票，購方經認證後就可以抵扣進項稅額的。