1. 建筑公司计划书
战略联盟投资计划书概要-市场机遇
上一篇 / 下一篇 2008-10-30 15:31:14
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1.3 市场机遇
在从过去粗放型的大兴土木的大发展期即将进入集约化的住宅产业化大变革之际，虽然面临着激烈竞争的挑战，但更多的是非常好的市场机遇。因此我们毫不失时机地将生态节能建筑锁定为我们今后发展方向，并抢先于市场，提前把握到了这个开启财富大门的金钥匙——先后申报了以“环保节能自然通风空调隔音保温新型建筑及其施工方法”为主的四项发明专利，我们将很好的抓住这个大好的市场机遇，奋发图强，把我们的事业做专做精、做强做大。
1.4 项目投资价值
由于我们进入的新兴的受国家强力推行的生态节能建筑行业，将受到各种税收补贴等优惠政策的鼓励，而且我们将采取的是抓生态节能建筑产业链中具有高附加值的上下游两端——研发、设计，以及品牌、营销和服务，将投资大、利润相对较低的中端建材生产交给专门的加工生产厂家。初步估计，投资收回期为一年半，并从第二年起每年产值利润率将保持15%以上的增长；五年内使累计利润增加到1.305亿元左右。而且随着5年内完整的产业链形成和产品的不断换代升级，并在创业板上市后市场扩张将进一步加快，其利润还将呈加速增长。因此，具有投入少、见效快、回报好、风险小、前景广的投资价值。
1.5 项目资金及合作
第一年注册资金800万元人民币，其中以“环保节能自然通风空调隔音保温新型建筑及其施工方法” 、及“新型地辐射空调地面”等三项发明专利作为知识产权无形资产投入360万元人民币（为暂估价。实际评估价以以后的专门的知识产权评估机构评估结果为准，高则将高的部分投入，以增加注册资金，同时投资比例按增资后的总额进行相应调整，若低则追加补充投入资金或无形资产），占45%；实际人民币现金投入440万元，占55% （股权结构情况详表1）。
1.6 经济目标
1.8.1一年半内将投资收回，从第二年起每年产值利润率将保持15%以上的增长，且产值年年翻番；
1.8.2五年内使累计利润增加到1.74亿元左右。
企业进一步发展计划书
一、企业概况
本企业“╳╳╳╳文化用品耗材配送社”是由上海市创业培训班（伟业班第五期学员朱晓琴携同另一名失业人员╳╳╳自筹资金开办的非正规劳动就业组织。主要经营项目
为包装设计、生产加工及其它相关业务。本社从今年九月份正式经营以来，已开拓了一定的客户渠道，并与部分企业开
展了经营活动。同时，本社还准备进一步发展：开拓新的市场进一步提高产品质量和档次，扩大企业规模、提高市场竞争能力。
二、产品服务
为各类企业设计生产产品包装，以纸包装为主：包括各种厚卡纸盒、瓦楞纸箱/盒、
高级装裱礼盒、企业形象/产品宣传册、各类管理表格单据、不干胶等，也可代为设计生产各种透明塑料薄膜包装、铁罐/盒、凹印柔印丝印等包装。另外也为包装印刷行业中其它企业提供包装设计、印刷制版等专业服务。
三、市场分析
1、客户分析：
l主要客户群体：
①知名度不高的小型外商独资/合资/内资外贸企业。
需求特征：对产品质量要求高、并且强调品质稳定、需要提供快速准确专业的印前整理工作及高效率的生产/反应周期。还要能适应他们对包装产品小批量多品种的要求。
②有活力的拥有自有商业品牌的中小型商贸/高新科技/高附加值内资企业。
需求特征：需要为其提供产品包装及企业形象宣传设计服务，并且设计质量要达到一定水平，能帮助其促进销售，提高其在与同行竞争中竞争力。同时要为其降低包装成本，同样要适应其小批量多品种的要求。
l主要客户的来源渠道：
Ⅰ通过老客户介绍（通过这种方法延伸客户关系比较附和中国人的接受心理，另外也有相当的效率和潜力）。
‖逐步树立品牌价值（企业无形资产/社会知名度），然后再利用各种社会关系（如各种商会组织、行业组织、小企业贸易促进机构、外贸服务机构、伟业创业培训班历届同学老师社会关系等等）通过他们推荐介绍。
Ⅲ利用展览会，报纸广告等媒介，有系统地组织营销活动。
l吸引客户的方法：（在竞争中他们为什么会选择我们？）
我们所定位的中小型企业，一般还都不可能建立自己的包装印刷质量控制、生产管理和专业设计部门。但同时在他们的核心竞争力中又非常需要这些服务。他们的经营模式是以小批量、多品种、对市场快速反应为特征的，所以对包装协作单位也同样有这样的要求。而他们的这种产品结构和经营模式又决定了他们很难被大型包装印刷企业以适当的价格所接受，而我们正好可以填补这个空缺。我们的核心竞争力：创新设计、高质量控制和管理水平以及灵活迅捷的专业服务。
l为了形成我们的核心竞争力所面临的关键问题：
①要有一套训练有素的技术人员和高水平经营管理人才班子（形成一套系统的人力资源开发和管理的方法）。
②要拥有先进的质量控制管理方法和设备。
③要形成一套快速、高质量、低成本的设计服务工作模式。
④要形成一套收集和拓展外加工协作单位及原材料采购供应渠道的系统方法，和对其生产管理及服务质量的监督影响能力。
⑤要形成一整套有效的拓展客户渠道的系统方法。
⑥要形成为客户提供产品小批量多品种/服务高质量高效率的经营管理没模式。
l如何维持和强化我们的核心竞争力：
①明确并坚持我们的市场定位（客户类型及我们所提供的产品和服务），才能在错综复杂的问题中明确关键问题是什么。
②时刻注意自己当前的竞争处境及可能推动我们企业发展的真正动力是什么？技术、服务/经营模式、资金、客户关系或是整个经济大气候。
③打牢客户基础，时刻注意你的客户对象是谁，他们现在及将来在变化中的真正需求是什么。
④永远记注人是企业成功发展的决定性因素，如何团结员工并为其创造持续成长的环境。
2、 竞争对手分析：
l 主要竞争对象：
第一类： 拥有成套先进设备的大型包装印刷企业（经营状况良好的大型国企、外资/中外合资企业）。
优势： 设备先进性能好，产品质量高，加工生产能力是为特定的几家长期稳定大客户而配备的，承接临时的小批量多品种业务会导致其设备对策：与其错开客户层次群体。
第二类：自己拥有进口二手性能尚可旧设备的中小型私营企业。
优势：能自行生产有一定质量的产品。加工生产能专业化经营。
劣势：设备折旧、人员、场地、和各项固定经营开销大，设备性能高不成低不就，管理水平有限，人才一般/有限。加工生产能力单一，需依赖其它外部加工生产才能完成产品。经营模式一般都倾向于专业化生产，也就是并不大量直接承接直接包装产品客户业务，而是偏重为其它包装经营企业提供专业化加工服务，如印刷、后道加工等，（一般只有从事专业化生产才能使其设备、人员和经营固定开支利用率提高，维持一定效益）。
对策：这些企业即是我们的协作伙伴也是我们的潜在对手，要有系统地发展新外加工单位，避免对少数几家企业的依赖。另外要发挥我们在设计上的长处吸引客户。在市场营销上也要比其更专业/系统。
第三类： 只有少数陈旧落后小型设备的小型私营企业。
优势： 做一般黑白印刷零件印刷业务（表格单据、不干胶等）比较顺手，成本低，反应比较灵活。
劣势： 无能力自行加工生产能保证一定质量的包装产品，管理水平落后，无正规市场营销班子，整体效益差。
对策：一般只是我们的外加工单位，竞争威胁不大，避免与其在产品上重叠。
第四类： 无任何包装印刷生产设备但有一定知名度和包装设计能力的较正规广告公司（正规皮包客）。
优势：有一定设计能力、有现成客户基础和一定品牌价值。
劣势：一般对包装印刷加工生产技术和协作单位熟悉程度不高，人才结构偏重于专业美术、广告设计，经营方针偏重于媒体发布、企业整体形象设计、影视广告宣传
设计、路牌代理等高附加植业务。
对策： 加强我们在制版印刷方面的专业水平。
第五类：有多年从事包装经营经验且有一定客户关系业务渠道的私人个体皮包客。
优势：一般对包装印刷加工生产技术较熟悉（大多过去在国企大厂工作多年）有一定生产技术实践经验和外加工生产协作单位关系网。
劣势：知识结构老化（年龄偏大），无能力自行掌握当今最新的计算机设计制版等先进技术，对新技术适应能力差，包括设计制版在内的所有环节依赖他人。大多个体经营势单力薄。
对策： 比其更有组织地企业化经营。
l 潜在竞争对象：
第一、产业链前道和后道的延伸。
对策：广范开拓协作渠道，避免对少数企业的依赖。另外也要考虑到不可避免的客户流失率，有系统地不断开发新的客户群体。
第二、企业内部可能培养出的潜在竞争对手（员工、股东/合作伙伴）。
对策：有效地进行人力资源开发，工作安排分工协作，避免少数人了解企业全部情况。
3、本企业的相对优势、劣势
*优势
①同时掌握包装设计和生产加工技术，能为客户提供全面专业服务。
②经营模式以设计为主，生产加工全部外发，比较灵活，适应容易。
产品与服务并不受自有设备牵制，企业经营固定成本不大，风险小。
*劣势
①生产加工全部依赖外部。单项成本比较优势差。如果产品连续加工环节少，工艺过分简单，竞争力不如有设备的企业。
②企业经营规模小，流动资金不足，可能会妨碍业务的扩大。
③目前还没有自己的仓库和运输设备，原材料采购成本有时会大些。
四、经营战略
以设计导向型生存模式开拓市场，树立品牌/无形资产价值，提高社会知名度。最终客户目标市场定位为小型出口型外贸企业。以设计要素分类收集整理的组织策略，解决设计导向生存模式的时间成本问题。在另一方面要明确，设计服务的目的是为了树立和经营无形资产，拓展和延伸社会关系，所以要注意选择有价值的对象，不要在不择对象的
消耗中迷失自己的经营方向（总的目的是为了配合打开社会关系，以设计会有价值之友）。
在客户关系延伸方面，主要运用通过老客户介绍的方法拓展社会关系。跟我们的经验和研究，这种方法是切实可行而及其有效的（关键是看如何运用）。这种方法的数学模型可以归纳为 Y=X（X-1）/（X-1），其中Y代表总的客户群体数量，X代表每个客户为你介绍的朋友的分支数，n代表关系传递的层次数。例如：按照这个模型，如果每个客户为你介绍三个朋友，关系传递三层，你就将得到三十九人，而X=4，n=4的话，总数就将达到320人，发展潜力很大。这个模型揭示出一个对我们企业发展有利的行为模式：良好的客户关系和高质量的产品及服务会为企业发展带来无穷的发展潜力。
关系网首先要延伸才能得到一定的数量和群体，其次才有机会在其中筛选出有价值的客户。所以在发展社会关系时不能单纯以一个人现有利益来衡量其价值，还要看他的“关系资源”，要把每一笔业务和服务看成是关系延伸中的一个一个的环节，断了一个有潜在价值的环节也许会在将来使你失去一大批极有价值的大客户。
促使环节的延伸：产业链向上或向下延伸，向集中环节延伸，再辐射开。向不同行业集中的地方延伸再辐射开。知名度和品牌价值/无形资产是关系延伸的催化剂。
五、企业发展分阶段实施目标
长期目标：在两年左右的时间内，要使我们的包装业务年营业额达到三至四百万元，年终分红净利润二十万以上。要有两三家稳定的大客户（有一定利润的小型外企或效益较好的内企）、有五至八家经营稳健的中小客户、另有一批有定数量的小散客户（能为我们带来基本的日常开销及提高设备人员的利用率及为培养人员创造条件）。包装设计要打出一定的知名度，树立一定的无形资产。
中期目标：在半年左右时间内，形成一套得力的工作班子。形成一套适应我企业经营战略的经营管理及工作模式。形成一套有系统地收集市场竞争、价格、服务方式、供应商群体、物资采购、人力资源等情报的机制。形成一套有系统地开发新客户群体的方法。
近期目标： 在近一两个月内，首先要尽快上马培训项目，加紧网络人才并将其开发为一个新的利润增长点。购买数码相机，开始包装及平面设计要素的分类整理工作，为下一步工作打好基础。研究广告及包装摄影。
六、目前的经营状况
1、目前月均销售收入
本社主要赢利业务项目为包装设计生产、印刷制版和即将要开展的包装设计印刷制版专业技能培训工作。目前包装生产的月经营额约为两万元左右，由于刚起步不久，业务量可能在近半年内还不太稳定，但总趋势将会有明显增长。印刷制版业务的营业额，以我们目前的生产能力，每月约可做到三至五千元左右。即将开始的培训业务，将成为本社新的利润增长点，估计在正常运作后，月营业额可望达到五千到一万元左右。
2、预计年实际利润
包装业务的毛利约为25%，预测：20000x25%=5000元，净利润约为毛利的70%，5000x70%=3500元。印刷制版业务的毛利约为50%，预测：3000x50%=1500元，净利润约为毛利的80%，1500x80%=1200元。培训项目的毛利为100%，预测刚开始时可达到2000~3000元，正常运作后可定在5000~10000元，净利润约可达到50%~80%。
3、财务状况：
本社近三个月的财务情况详见附页。
七、贷款：
1、借款用途：
⑴ 首先是为了开发新的利润增长点—培训项目而准备投资添置新设备。另外为了扩大包装生产经营规模，以创新设计和高质量为特色开拓市场，我们准备进一步加强包装设计水平。为此我们需要提高收集国内外设计资料及技术情报的效率，我们认为
要添置必须的设备。还有一部分是为扩大经营规模充实业务流动资金。
⑵ 本社将确保借款专款专用，具体用途为：购置ⅰ Mac苹果电脑一台：9500元、扩展内存至256兆：1200元、250兆USB接口Zip驱动器一个：2500元、8口10/100bps自适应集线器一个：1800元、Nikon3.3M象素数码相机一台：9800元、另外5200元用于充实开展包装生产业务的流动资金。
2、还款来源：
⑴经营包装设计生产所得利润：包装项目营业额约为1~2万元左右，利润约在2000至5000元，净利润约可计为1500~3000元左右。
⑵为包装印刷相关企业提供设计制版等专业技术服务：每月营业额可达到3000元左右，
净利润约可计1200元左右。
⑶开设电脑美术包装设计印刷制版专业人员培训：课程为一个月（80教时），一个班招2至3名学员（在项目成熟后每班约5至8人），每人学费800元至1000元左右（学费将逐步提高到市场标准水平，约1800元至2000元左右），将来在条件成熟的情况下还将开设高级创意班，学费另定。
收入估计：平均每月学员以四名计，学费1000元，培训费收入4000元，净利约可计3000元左右。
3、还款计划：
减去所有经营开支，最后赢利估计初期约每月2000~3000元，纳入正轨后估计每月可达5000~8000元。前六个月预计赢利15000元。后六个月预计培训费收入和包装设计经营利润预计将会有增长，所以后半年另15000元的还款计划不会有问题。拟6个月归还一半贷款，一年内归还全部本金及利息。
4、开户银行名称：
工行静安支行江宁分
2. 有没有知道成立建筑公司所需要的流程，运营建筑公司的企划书需要哪些方面的内容非常感谢呀
以家居行业为例，您参考一下：
家居行业创业计划书
问题结束时间：2007-2-18 20:26:00
提问者： 644020185
企业名称：××××家具公司 负责人姓名：×××
地 址：上海×××路××号 电 话：××××××××
本经营计划根据本人实际情况制定，在付诸实施前呈交有关部门、会计师和有经验的相关人士考核，敬请批评指正。
目 录
一、实施可行性概述
二、企业概况
三、产品与服务
四、市场与顾客群分析
五、竞争
六、定价与销售策略
七、成本计划
八、现金流量计划
九、投资回收
十、组织与员工
十一、经济分析（资金来源及用途、设备清单、销售预测、盈亏平衡分析）
十二、其他（个人简历、个人及家庭生活费预算）
十三、环保、技术要求
十四、可能存在的问题与防范措施
十五、申办程序及日程安排
一、关于创业的基本条件可行性概述
1、市场需求与本人的关联
本人在家具行业20多年，十分庆幸这一门类的商品市场需求持久而广泛。
2、实施创业的基本条件
（1）具有良好的职业经历和职业业绩（长期从事技术、业务和企业管理工作）。
（2）具有一定时期的创业模拟准备，如团队建设等（决策、执行和操作三层骨干人员基本配齐，人员专长涵盖产品开发、营销、生产、管理等要素，且均具有较良好的职业业绩），这批对象将作为发起人而加入新办企业。
（3）发起人（团队）具有满足企业创办初期的资金需求能力。
（4）新办企业（以下简称企业）有可能获得著名品牌的授权使用。
（5）企业有可能获得原工作单位在政策允许条件下的支持和帮助（可视作轻工国有企业部分转制的性质），其内容大致为：作业场地和部分设备以及成熟销售店铺等方面。
（6）企业有可能通过创业扶持政策获得流动资金的借入和享受到有关优惠政策，如所得税减免等。
（7）一个以核心专长为基础并辅之于分解 结合方式的作业思路日趋成熟。这个思路是由市场条件和企业状况所决定的。做强、做精、做准20；做好、做妥、做稳80，在坚持双赢和不断学习的引导下做好这个2∶8。例如工艺制造方面，企业仅完成整个工艺路线中的关键工序和最终工序的加工，约占20，其余80的加工（含制品）由企业的购买行为支持。购买行为将获得技术工艺标准、品质控制标准、经济合同履行和合格分承包方的支持。
（8）企业的发起人（群）对建设学习型企业有强烈的愿望和认同（发起人群的基本情况略）。
（9）企业运行的方向，将向头脑型企业演变，通过可控制资源因素和不可控制资源因素在销售和开发的磨合作用，渐渐实现。企业运行初期将是这一构造的模拟实践运作和磨合。
二、企业的一般情况
1、公司性质和主要经营范围
公司的法律形式采用有限责任公司形式。性质为混合经济，公司的初期投入（注册资本金）为人民币60万元。其中，国有股份约为10，自然人股份约为90。
主要经营范围为：木制家具（含软体家具）生产、销售（含延伸产品）；工艺品、艺术品制造、创作及其延伸产品的销售；室内装潢设计和室内装潢施工及其配套制品的销售；咨询服务；家居式空间相关用品的制造的原材料销售（含进口原材料）。
2、地址选择
工厂地址首选为租用原工作单位骨干工厂的一部分。占地面积约为5000平方米，建筑面积约为2500-3000平方米。销售地选择在新原单位的专卖商厦（成熟且有良好销售业绩，上海市区境内）。
工厂首选和次选地理位置均安排在沪青公路二侧的刘行镇辖区内。
3、经营理念
做小、做精、做好。
做小：追求1∶6.5的和谐（头脑与躯干），操作2∶8（1∶4）的加工。
做精：品质控制。
做好：2个方向的服务，即顾客和分供方。为顾客服务以建立企业的美誉度，为分供方服务以提高全面质量。
4、质量目标（指最终检验入库检查状况）
特等品率：10；一等品率：20；合格品率：100。
企业将在运行初期，贯彻ISO9001体系。贯标6个月后，申请多边认可的认证证书。
三、产品与服务
产品销售与服务范围见主要经营范围。
其中咨询服务为：中小型木制企业（对象）的技术、质量控制和企业管理顾问以及为有特殊需求的顾客提供产品、工艺流程设计。
四、市场与顾客群分析
1、目标顾客
新办企业的目标顾客为：
1.1单体顾客指购买商品或服务，以满足居住和提高生活质量的人群，其特征是个性化的小量购买，是我们主要服务对象 。
1.2团体顾客指购买商品或服务，以满足营业需求的顾客如饭店、宾馆、公司等和销售需求的经销商含海外顾客。其特征是个性化设计的成批购买和来样成品生产组织。
1.3有特殊需求的顾客指购买服务范畴内的，以满足生产组织、品质控制等需求的顾客个人或企业。
在企业初期开业至18个月间 的计划销售额为：65×18＝1080万元。预测上述三类顾客群，分别占企业销售总额的：80 864万元；15％（162万元）；5％（54万元）。
2、顾客需求满足
以一定品质标准的产品和服务，分别满足三个顾客群的现实和潜在的需求：
以个性化的商品和服务满足单体顾客群中的不同层次的需要，以整体化销售的方式满足这一类顾客对有效营造温馨居室和彰显文化品位的潜在需求。
以准时化服务满足团体顾客群的需求。
以有显见成效的方案和策划满足有特殊需求顾客的现实需求。
3、顾客群分析及目标市场预测
新办企业的三类顾客群中，第二类即团体顾客和第三类即有特殊需求的顾客在实际运作中是稳定的，其销售额有足够的上升空间，其原因系由新办公司的发起人拥有这方面资源。
新办企业锁定第一类顾客的大比例，是因为其中是竞争的热点，参与热点竞争，是实现新办企业运行2：8操作和演练新品开发能力以及成品控制能力的最好舞台。参与这个目标市场的竞争，是提高新办企业向头脑型组织演变速度的最好途径。
第一类单体顾客群分析
目标市场容量25亿-30亿元之间
仅上海地区每年约有8-10万对新婚家庭和25万个家庭搬迁至新居，需购房或置换950万一1000万平方米。据调查显示，72％的居民接受的家具价格为5000-8000元之间，颈测每平方米约可带来300元的家具消费，此项的容量计算为30亿元。或按新婚、搬迁数按二室一厅家具消费10000元计，也大抵相当。因此，上海地区的单体顾客年购买需求为25亿一30亿元之向。
流价格情况五件套卧房家具是；6000-7000元／套：
据对1000名月薪在900-1200元之间的中等偏下的上海消费者的问卷调查显示：6000-7000元五件套家具床、床边柜2件、大衣橱、低柜为这类顾客的主流价格。他们当中购买主流价格的顾客为89；购买高档国产家具的为7％含红木家具；购买高档进口家具的为4％。
4、市场前景与优、劣势分析
4.1 市场前景：市场容量和主流购买群情况显示，主体价格的年销售总额为22亿-26亿元间。上海牌家具在这一目标市场中的年销售额约为0.40-0.45亿元之间，市场占有率仅为1.5％左右，作为具有40年历史和上海家具产品唯一连续4年获得市名牌产品称号的品牌，其扩大占有率的空间较为广阔。本企业目标销售为624万元，仅占该品牌销售总额的13％左右，市场前景较为乐观。
4.2 优劣势分析：新办企业的优势如前所述；劣势情况为：
a．流动资金的缺口。b．生产链衔接和品质控制环节方面的有素质的人员缺口。c．新设销售点的4PS的领会运用欠缺。d．CAD辅助设计跟进和设计成本的跟进速度不快。e．作业团队的磨合速度和亲和度尚显不够。
五、竞争
1、企业竞争对手分析
在卧房家具主流价位的目标市场内，竞争对手的价格和服务、款式、品质情况如下表：
竞争对手 款 式 价 格 服 务 品 种 木 料
外地企业A 和式 9900元 一般 变化少 实 木
上海企业B 流行款 8632元 一般 变化多 双包抽木
上海企业C 流行款 7200元 一般 变化少 双包水曲柳
2、竞争对策
2.1服务做好：其中包括安居、使用说明；随访、公开承诺等。
2.2款式做多：同一造型产品有A、B、C版，使喜欢造型和欲少花钱的顾客能够在三个价位上选择较适合自己的价格。
2.3价格做公：企业受到的优惠政策的部分让给消费者。
六、定价与销售
1、企业第一年销售计划：年销售额780万元；第二年销售计划：年销售额780万元，月均销售65万元。
时间 1-3月 4-6月 7一9月 10-12月
销售额 273 156 117 234 =780万元
百分比 35％ 20％ 15％ 30％ =100
2、定价和销售渠道
定价：拟将破坏价格和需求导向定价、竞争导向定价法交替使用。
销售渠道：鉴于企业授权使用著名品牌，在原单位品牌专卖商厦内辟有500~l000平方米专用销售地直销。
3、促销手段
（1）价格适宜。
（2）专用销售地的氛围营造，使现实和潜在商品选购
者在销售地停留时问增多，构成慕名品牌、停留、讨论、异议、成交的良好过程。
（3）做顾客的顾问和助手，提倡在一定条件下的顾客少购买行为、宣传少工序胜多工序的家具选购原则。
（4）宣传：售后服务专用车辆，媒体广告和软广告，产品及相关的宣传品册。
（5）不设购买金额下限的随品赠送，印有企业标志的独特定制的工艺品。
（6）销售区域内辟设上海牌家具发展陈列，彰显产品的文化内涵和新工艺应用等。
七、成本计划
企业的产品群由1、2、3类构成。其成本计划如下（第一、
二年，销售价100）：
类 别 1 2 3
内 容 单体顾客 团体顾客 有特殊需求的顾客
成本计划目标成本％ 88％ 85％ 20％
毛利率％ 12％ 15％ 80％
成本计划：料、工、费（财务费用、租赁费用、销售费用、保险
费用、运输费用、折旧费用等可计入成本的费用）。
例：单体顾客产品成套卧房的成本构成表 ：
1主要原辅材料和成型加工件： 约占 55％
2精加工和装饰的材料和人工支出： 18％
3宣传广告费用和开发试样费用： 5％
4管理费用财务费用、租赁费用等： 10％
5毛利率： 12％
八、现金流量计划
年销售780万元，月销售65万元，生产周期40天，其中第二类和第三类不作现金流量计划。因为第二类有50订金，第三类随机投入的主要是文员和操作人员薪金支出。
780万元×80＝624万元；
624万元÷12＝52万元用第一类产品销售
资金周转天数：80-90天／次
流动资金需求量：总销售值的55，即28.6万元×3个月＝85.8万元
销售额第一类 期初投入 期末投入 期中回收 期末回收
52万元／月 28.6万元 85.8万元 52万元 156万元
156万元3个月
具体现金流量由专业人员设计。
九、投资回收
1、投资回收期初期投入额为100万元
新企业的设计投资回收期为不低于20个月。
2、投入资本的初期分配
固定资产投入 流动资金投入 一次性销售地投入
20％ 80％
20万元 80万元 40万元
100万元其中40万元为流动资金贷款
初步固定资产和流动资金总计为140-150万元之间。
十、组织和员工
1、组织
鉴于小型组织的特点，经理层将分别兼任作业层3个部门的负责人．管理跨度不大于1∶4，努力实现1∶3。参见下页表
2、员工
企业初期配员额为30人以下。配员标准为人均年销售额25万元以上 65万×12个月＝780万元÷25万元＝31.2人 。
执行层
决策层
员工中的60％以上为国有企业协保和富余的相关人员以满足市政府有关享受优惠政策的比例要求设定，员工的工作条件和薪金待遇应是好的环境和比较好的待遇善待员工就是善待投资者自己。
十十四 略
十五、申办程序及日程安排
1、步骤
发起人确定 投入款确定 性质确定 起草章程
姿本金到位 登记式发起 注册
2、日程表筹备
企业的筹备期为90天。
鉴于企业拟租用原单位部分装备和不同性质的职工，均须得到原单位的确认，故总体的日程安排，须经确认之后开始操作。
回答者：TUXINJIUZH - 2007-2-3 20:30:00