Ⅰ 电子商务的税收问题有哪些对策
（一）加快电子商务税收立法。
我国现行税收法律法规还没有把电子商务涵盖进去，而现行税法是建立在有形交易基础之上的，它无法完全解决电子商务的税收问题。因此加快电子商务的税收立法，对于规范和促进电子商务在我国的发展有着十分重要的意义和作用。
我国目前电子商务税收立法的基本内容是：首先，在税法中重新界定有关电子商务税收的基本概念，具体包括“居民”、“常设机构”、“所得来源”、“商品”、“劳务”、“特许权”等电子商务相关的税收概念的内涵和外延。其次，在税法中界定电子商务经营行为的征税范围，根据国情和阶段性原则，对电子商务征税按不同时期分步考虑和实施。在税法中明确电子商务经营行为的课税对象，根据购买者取得何种权利（产品所有权、无形资产的所有权或使用权），决定这类交易产品属于何种课税对象；在税法中规范电子商务经营行为的纳税环节、期限和地点等。
（二）改革现行税制。
（1）扩大增值税、营业税、所得税的征管范围。对于在线交易，即数字化产品（如无形资产、软件、图书、音像制品、图像）的提供应区别对待，对于非版权转让的数字化产品销售视同销售货物征收增值税；而对销售软件版权则不按货物的提供处理，而视同特许权转让征收营业税。对于提供远程劳务，则按提供劳务征收营业税。所得税的征税对象应视提供软件的纳税人的身份而定，若提供者属于居民纳税人，征税对象为营业利得；若提供者属非居民纳税人，则可以将收入金额作为应纳税所得额征收预提所得税。对于离线交易仍然依照现行税制征收增值税。
（2）对现行税收要素进行适当的补充和调整。扩大纳税义务人的适用范围，明确对电子商务课税对象性质的认定，区分商品、劳务和特许权，对电子商务纳税环节的确定，应与支付体系联系起来。
（3）逐步从现在的双主体税制结构转向以所得税为主体的税制。首先要完善公司所得税，对企业的生产经营所得进行调节；其次应该开征资本所得税，对资本利得进行调节。其作用：一是由于电子商务下的网上交易极易造成税款的大量流失，而这两项措施可弥补税款流失；二是通过开征资本利得税可以对网上避税而成为暴发户的企业和个人进行调节。
Ⅱ 电子商务时代税收面临哪些重大机遇
电子商抄务时代税收面临的重大机遇如下：
一，源头采集：推进电子商务的税收登记和纳税申报
税收数据的收集对于解决大数据时代的电子商务税收征管问题至关重要，相应纳税主体必须在涉税信息的供给中承担相应的义务。
二，即时追踪：建立电子商务的税收代征与数据交换制度
电子商务时代可以依据网络支付第三方掌握的特点，建立由网络支付平台（支付宝、财付通、快钱支付、网上银行）进行代缴代征税款的法定机制，由税务主管机关依法委托相关的网络支付平台代征有关供货方，特别是无税务登记的供货方从事网络交易的税费，以解决征税难的问题。
三，后续监管：建立电子商务税收数据的风险评估与管理机制
为防止“信息偏在”和增强税收数据的确定性，还应在纳税人自主申报和法定代征的基础上，积极开展电子商务数据分析、比对，做好税收数据的风险评估和管理。
Ⅲ 电子商务税收案例
以“彤彤屋”网店偷税为例，在分析电子商务对传统税收征管的影响下，探讨了电子商务税收征管的原则，最后提出了建立我国电子商务税收征管的设想。
1 案例简介：
数以万计的网络小店里，“彤彤屋”曾不过是沧海一粟毫不起眼，现在这个廉价婴儿用品网店却让众多卖家如雷贯耳。网店主人2007年因“彤彤屋”偷税罪被法院判处有期徒刑两年，缓刑两年，并由此成为我国网店偷税第一案的主角。
2、分析：
按照中国互联网络信息中心发布的统计数据计算，截至2007年6月，我国网民人口总数已高达1.62亿，仅次于美国，其中约有25.5%的网民使用网络购物。淘宝网截至2007年3月，淘宝网的会员数已达到3510万，比去年同期增加了1710万人，其中新增企业用户仅2000多家，即绝大多数新增用户是个人。淘宝网2007年第一季度的网络总成交额则已超过惊人的70亿元，如果按照国家对商业性小规模纳税人核定的4%增值税税率计算，应缴而未缴的税额近3亿元。仅“彤彤屋”一案中，上海市税务部门核定的税款少缴额就约11万元。
附属链接：http://china.findlaw.cn/falvchangshi/dianzishangwu/dzswss/dzswssal/33815.html；
Ⅳ 电子商务对税收政策的影响
针对电子商务发展的特点1，商品数字化，税种，税率确认困难在传统贸易中，商品、劳务、特许权容易区分，因此多数国家(包括我国)的税法和国际税收协定对商品销售收入、劳务收入和特许权使用费收入的适用税种、税率均有不同的规定。然而，通过因特网传送数字化商品、进行在线交易，税务机关难以掌握交易具体信息，因此对交易性质及适用税种税率难以确认。
2交易隐蔽流动，税源控管困难在传统交易的情况下，经营者一般都有固定的经营场所或住所，而在电子商务条件下，经营者通过服务器在网上从事商务活动，不需固定的经营场所，服务器也很容易移动，交易地点灵活多变，税务机关难以从地域上进行清理控管，因而经营者为逃避税务管理，不办理税务登记和纳税申报，极易产生漏征漏管，造成国家税款流失。
3.商品交易简化，征税环节减少传统交易模式下，商业中介如代理人、批发商、零售商、包括常设机构等有规范的税务登记和固定营业地点，征税和管理相对容易，在电子商务交易中，产品或劳务的提供者和消费者可以在世界范围内直接交易，在征税环节减少的情况下，消费地难以从批发商、零售商等中介环节取得税收；而买卖双方均具有较高的隐蔽性，税务机关难以控管，可能导致大量的税收流失。
4、交易地点集中，税源分布失衡目前我国对网上交易的征税地点尚未作出明确规定，实际操作中为方便起见，都以售货方或劳务提供方所在地为征税地点，这样，一方面由于采用汇总缴纳规则造成所得税税源向生产地或劳务提供地集中，另一方面由于采用售货方或劳务提供方所在地为征税地点的办法造成流转税税源向生产地或劳务提供地集中，从而加剧了税源的不均衡分布，造成了国内税源分配面临争议。此外，跨国公司可以在避税地设立服务器，将网上交易的提供地或接受地转至该地以规避某些税收。
加强电子商务税收管理的政策
怎样对电子商务征税的问题，主要集中在税收征管的技术手段的研究上。电子商务具有隐蔽性、流动性的特点，空间上地域上的距离并不构成交易的障碍，这无疑给税收征管带来了极大的困难，但将电子商务的税收征管问题复杂化而感到无所适从做法，是不可取的。笔者认为应从以下几个方面加强对电子商务税收管理。
1、完善登记管理，实施源头控管。
2、控制资金流，把握电子商务管理的关键环节。
3、制定网上交易的税收控管措施。
4、提高税务干部的综合素质。
总之，随着我国电子商务突飞猛进地发展，现行税制和税收征管手段在应对电子商务中出现的新情况、新问题时产生的矛盾也在日益显露出来，必须注重对电子商务税收征管办法及手段的完善，以适应信息化对税收征管的要求，最大限度地堵塞税收漏洞，减少税收流失。
Ⅳ 目前电子商务涉及的税收问题主要涉及哪些方面
一、是来否对电子商务征收新税的自问题
二、是否对电子商务免征关税的问题
三、电子商务相关税收中一些基本环节如何确定的问题
（1）对纳税人身份的判定问题
（2）电子商务过程的可追溯性问题
（3）电子商务税收的可稽查问题
（4）数字产品电子商务税收的实现问题
（5）如何避免对电子商务双重征税的问题
四、如何从税收优惠的角度鼓励电子商务发展的问题
五、在国际电子商务中税务管辖权如何确定的问题
六、税收电子申报的相关问题
Ⅵ 电子商务法实施后电子商务税收还有什么难点
电子商务法将于明年1月1日正式实施。根据该法规定，“电子商务经营者销售商品或者提供服务应当依法出具纸质发票或者电子发票等购货凭证或者服务单据”。尽管此前有关法律法规对经营者已明确要求其应向消费者提供发票，但电子商务法再次以法律形式对此作出明确，必然会给那些不向消费者提供发票以借此逃避税收的电商经营者套上“紧箍”。
作为我国电子商务领域的首部综合性法律，电子商务法的主要目的在于促进电子商务产业健康发展。电子商务法要求电商经营者依法向消费者提供发票，其目的除了堵塞税收漏洞外，更多的考量则是着眼营造公平的电商竞争环境。尤其是在当前不少电商经营者将不提供发票作为主要避税手段的情况下，电子商务法把提供发票作为电商经营者应尽的基本义务，在客观上能起到堵塞税收漏洞的作用，既有助于找准反逃税的切入点，也有助于营造各经营主体公平竞争的环境。
依法纳税是电子商务交易的基本前提之一。尽管此前相关法规明确要求电商经营者应当依法申报纳税，但由于缺乏必要的处罚标准，不少电商经营者在处罚威慑力度不大的情况下，往往揣着明白装糊涂，以至于不向消费者提供发票成了一种潜规则。这不仅有损税收的法定公平原则，更助长了电商交易逃税的歪风，其危害不容小觑。
堵住电商交易税收漏洞，既有赖于技术手段的完善，更有赖于法律利刃威慑效果的彰显。即将实施的电子商务法不仅对电商经营者作出了必须提供发票的硬性规定，而且还对拒不如实申报纳税者明确了严厉的处罚标准。特别是电子交易的相关证据税务机关可以随意调取的硬性规定，更让企图不开发票逃税的电商经营者无处遁形。正如“徒法不足以自行”的道理一样，要想让电子商务法真正发挥反逃税作用，还需要税务机关在严格执法方面久久为功。
Ⅶ 近几年电子商务税收流失的数据
同意上面的看法,我给你提供点资料吧,呵呵
黄金周的消费热浪同样席卷了网络商铺，“400万像素拍得丽数码相机原价1780元，现价999元”，“黄金周购物免运费”等促销活动在各电子商务网如火如荼。据了解，卓越网的零售额比去年同期翻了一番，易趣、当当等电子商务网站的零售额至少比平时上升了1.5倍，然而火热的网络交易却给税收征管带来难题，初步估计，仅南京一市，每月流失的税款就高达百万元。
某经营化妆品店铺的知情人士透露，在网上售卖化妆品的顾客只会关心产品质量问题，只要承诺包退换，一般没人会索要发票，化妆品利润空间本来就大，加上可以“不缴税”，所以尽管店铺开在网上，她的月收入至少在4000元以上。如果按5000元以下增收5％的个人所得税来算，一个网络个体工商户一月便少交税250元，而据了解，仅在西祠胡同开设商铺的南京个体户就在3000左右，再算上淘宝网、易趣网、新浪商城、搜狐商城等网站上的“老板”，南京流失的税款何止百万元。
江苏省国税局流转税处相关人士告诉记者，虽然电子商务、个人经营网络店铺不同于街面销售，可其作为个体工商户转让货物所有权的销售性质并没改变，仍然应该按照5％－35％的五级超额累进税率缴纳个人所得税。但由于网络交易隐蔽性强，自行来税务部门申报税务登记证的人很少，所以税收监管难度较大，存在盲区。不过逃税一旦被查实，将被罚款甚至处以刑罚。
有的权威人士估计我国税收流失每年至少100亿元[1]，而有的学者则认为1993年和1994年，我国每年仅关税一项，税收流失就在1000亿元～2000亿元之间
Ⅷ 电子商务税收问题
不知道你说的电子商务是哪种模式，不过如果是B2C在线销售商品的话，每个订单按照国家相关内法规都是需要开容具发票的，开了票就会缴税，这个跟正常的公司经营流程一样，另外如果在线收款的抬头都应该是公司名称的，这样都做在账上的收入，也是按照政策缴税的，单单做个网站没有销售额应该是不需要缴税的。
Ⅸ 电子商务是如何实现税收的
电子商务实现税收的方式：
(一)积极参与制定有关电子商务的法律、法规、制度以及相应的实施细则，与相关部门合作，实施多方监控。
现行的税收法律法规对新兴的网络贸易的约束已显得力不从心，应及时对由于电子商务的出现而产生的税收问题有针对性地进行税法条款的修订、补充和完善，对网上交易暴露出来的征税对象、征税范围、税种、税目等问题实时进行调整。税务机关应联合财政、金融、工商、海关、外汇、银行、外贸、公安等部门，共同研究电子商务运作规律及应对电子商务税收问题的解决方案，并通过纵横交错的管理信息网络，实现电子商务信息共享，解决电子商务数据信息的可控性处理，建立符合电子商务要求的税收征管体系。
(二)建立网上交易经营主体工商注册、税务登记制度。
在现有的税务登记制度中，应增加关于电子商务的税务登记管理条款。积极推行电子商务税务登记制度，即纳税人在办理了网上交易申请、登记手续之后必须到主管税务机关办理电子商务的税务登记，取得固定的网上税务登记号，所有从事网上经营的单位和个人，凡建有固定网站的都必须向税务机关申报网址、经营内容等资料，纳税人的税务登记号码和税务主管机关必须明显展示在其网站首页上。作为提供网上交易平台的电子商务运营商，在受理单位和个人的网上交易申请时，还应要求申请人提供工商营业执照和税务登记证传真件，并向工商机关和税务机关进行验证。这样既可从户籍管理的出发点确保税收监管初步到位，同时也有利于提高网上交易的信用度。
(三)建立电子商务税款代扣代缴制度。
电子商务交易的方式适合建立由电子商务运营商代扣代缴税款的制度，即从支付体系入手解决电子商务税收征管中出现的高流动性和隐匿性，可以考虑把电子商务中的支付体系作为监控、追踪和稽查的重要环节。在确认交易完成并由电子商务平台运营商支付给卖方货款时，就可以由交易系统自动计算货款包含的应纳税款，并由运营商在支付成功后及时代扣代缴应纳税款。如果从事网上经营的单位和个人自建网络交易平台的，则应通过银行、邮局等金融机构的结算记录进行代扣代缴，凡是按税法规定达到按次征收或月营业额达到起征点的，一律由金融机构代扣代缴应纳税款。
(四)进一步加大税收征管投入力度，培养面向“网络税收时代”的税收专业人才。
电子商务与税收征管，偷逃与堵漏，避税与反避税，归根结底都是技术与人才的较量。电子商务本身就是一门前沿学科，围绕电子商务的各种相关知识也在不断发展，而目前我国税务部门大多缺乏网络技术人才，更缺乏相关的电子商务知识。因此，税务机关必须利用高科技手段来鉴定网上交易的真实性，审计追踪电子商务活动流程，从而对电子商务实行有效税收征管。通过立法，建立税务机关与银行、电子商务交易平台运营商之间的网上交易数据共享机制，通过在运营商交易平台安装税控器，用信息技术对电子支付进行有效监控，获得纳税人真实的网上交易数据等等，使税收监控走在电子商务的前面。