⑴ 个人海淘关税怎么算电商海淘关税怎么算
海淘分为个人和集体之分，这样就会形成一定的差异化，在这样的基础上，接下来和大家来聊聊：个人海淘关税怎么算？电商海淘关税怎么算？
个人海淘关税怎么算？
个人物品的话，合理数量，不超1000元限值，征行邮税，税率：15%，30%，60%，税款低于50元免征；超1000限值，按货物规定办理报关，征关税、增值税。
电商海淘关税怎么算？
跨境电商的话。没超2000元额度的，适用快速通关，征关税、增值税，税款打7折；超2000元额度，按货物报关，征关税、增值税，不打折。
什么是关税？
关税的含义是比较简单易懂的，关税是国家授权海关对出入境的货物和物品征收的一种税，一般来说，关税在各国都属于国家最高行政单位制定税率的高级税种，特别是对于外贸发达的国家，关税往往会成为国家税收、乃至国家财政的主要收入。海淘进行收取关税是合法的，这一点大家无需置疑。
税费的问题一直困扰着大家，个人海淘关税怎么算？电商海淘关税怎么算等问题我们已经解决，希望能帮助大家更好的进行缴税。
⑵ 发达国家，电商收税走过了什么历程
如何对发展迅速的电子商务征税，不同国家的做法也不尽相同，但税收监管基本上都经历了由松到严的过程。
1．美国采取消费税征收方案
美国是世界最早发展电子商务的国家，同时也是全球电子商务发展最为成熟的国家。在电商的课税问题上一直坚持税收公平、中性的原则，给予电商一定的自由发展空间。
美国从 1996 年开始实行电子商务国内交易零税收和国际交易零关税政策。 1998年美国国会通过《互联网免税法案》，规定三年内禁止对电商课征新税、多重课税或税收歧视 。 2001 年国会决议延长了该法案的时间。
直到 2004 年，美国各州才开始对电子商务实行部分征税政策。 2013 年 5 月 6日，美国通过了关于征收电商销售税的法案—《市场公平法案》，此法案以解决不同州之间在电子商务税收领域划分税收管辖权的问题为立足点，对各州内年销售额 100 万美元以上的网络零售商征收销售税（在线年销售额不满 100 万美元的小企业享有豁免权），以电商作为介质进行代收代缴，最后归集于州政府。仍然沿用对无形商品网络交易免征关税的制度，在税负上给予电商更多的发展空间。
2．欧盟采取增值税课税制度
作为世界经济领域中最有力的国际组织，欧盟在电商领域的发展一直处于世界领先水平。在电子商务税收问题上，欧盟委员会在 1997 年 4 月发表了《欧洲电子商务动议》，认为修改现行税收法律和原则比开征新税和附加税更有实际意义。
1997 年 7 月,在 20 多个国家参加的欧洲电信部长级会议上通过了支持电子商务的宣言一《伯恩部长级会议宣言》。该宣言主张，官方应当尽量减少不必要的限制，帮助民间企业自主发展以促进互联网的商业竞争，扩大互联网的商业应用。
这些文件初步阐明了欧盟为电子商务发展创建清晰与中性的税收环境的基本政策原则。1998 年，欧盟开始对电子商务征收增值税，对提供网上销售和服务的供应商征收营业税。 1999 年,欧盟委员会公布网上交易的税收准则：不开征新税和附加税,努力使现行税特别是增值税更适应电子商务的发展。为此,欧盟加紧对增值税的改革。 2000 年 6 月，欧盟委员会通过法案，规定对通过互联网提供软件、音乐、录像等数字产品应视为提供服务而不是销售商品,和目前的服务行业一样征收增值税。
在增值税的管辖权方面,欧盟对提供数字化服务实行在消费地课征增值税的办法,也就是由作为消费者的企业在其所在国登记、申报并缴纳增值税。只有在供应商与消费者处于同一税收管辖权下时,才一对供应商征收增值税。这可以有效防止企业在不征增值税的国家设立机构以避免缴税,从而堵塞征管漏洞。
因个人无需进行增值税登记而无法实行消费地征收增值税,因而只能要求供应商进行登记和缴纳。为此欧盟要求所有非欧盟国家数字化商品的供应商要在至少一个欧盟国家进行增值税登记，并就其提供给欧盟成员国消费者的服务缴纳增值税。
⑶ 跨境电商综合税怎么算
跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币5000元，个人年度交易限值为人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。
消费者单次跨境消费额度在2000元及以内对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算？具体算法如下：
跨境电商综合税通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%
关税=申报价值*关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0
消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率
增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率
该公式不具备完全适用性，因为在税改通知里，财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠，根据限额内和限额外的区别，税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收，此时的计算公式为：
跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%
2、超过优惠限额
当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税
（1）单次交易价值超过2000元
单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。
（2）累计交易价值超过20000元
累计交易价值超过20000元，表示一年内的交易总额超过20000元，比如说前面几次已经消费了19000元，此次消费1100元，加起来是20100元，超出了20000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。
（3）完税价格超过2000元的单个不可分割商品
（4）完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。
完税价格是海关估算的，存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是3000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部1500元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。
跨境电商综合税率更新
2019年，进口环节增值税为13%、10%。也就是说，一般情况下，目前的跨境电商综合税率=11.2%。
*旧政，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。
法律依据：
《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财政部、国家税务总局明确不予出口退（免）税或免税的货物除外，下同），同时符合下列条件的，适用增值税、消费税退（免）税政策：
1.电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；
2.出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致；
3.出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；
4.电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配
⑷ 跨境电商要交税吗
一、正面回答
对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：
1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。
2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退税的货物。
二、分析详情
纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。
三、关于跨境电商新政策的变化有哪些？
1、跨境电商零售进口商品将不征收征收行邮税，而是征收货物的关税和在进口环节中征收增值税、消费税。
2、进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。
⑸ 跨境电商要交税吗
需要。跨境电商在经营中会涉及到的税种主要包括以下四个：进口关税、进口增值税、销售流转税（包括增值税，英联邦国家成为GST）以及所得税（包括企业所得税及个人所得税）进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税，亚马逊卖家在目标国销售货物前需要缴纳给海关的一种税，包括货物本身货值以及运费，且无法退还。
一、跨境电商报税流程
1、提交纸质的材料，电子口岸申请开户;
2、开户申请通过，海关初验;通过准备材料，
3、海关线下复查;
4、申报海关权限，平台安装客户端;
5、海关申报备案。
二、跨境电商出口退税程序的操作流程：
1、提交有关文件和领取登记表。
经相关部门核准经营出口产品业务的文件和工商部门核发的工商登记证明，企业应在30日内办理企业出口退税登记手续；
2、申报和受理退税登记手续。
企业收到《出口企业退税登记表》后，应按《出口企业登记表》和有关法律、法规的规定填写，并且盖上企业公章和相关人员的印章，跟企业出口经营权的批准文件、工商登记证明文件等资料统一提交当地税务机关，经审核确认无误后，办理登记手续；
3、办理出口退税登记。
税务总局收到企业正式申请后，审核确认无误后，按程序批准，再颁发“出口退税登记”资格；
4、更改或取消出口退税登记。
法律依据：《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》 一、将跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值由人民币2000元提高至5000元，年度交易限值由人民币20000元提高至26000元。二、完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值，且订单下仅一件商品时，可以自跨境电商零售渠道进口，按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税，交易额计入年度交易总额，但年度交易总额超过年度交易限值的，应按一般贸易管理。
⑹ 跨境电商的税收政策
跨境电商的税收政策为，单次交易限值由2000元提高到5000元，年度限额由2万元提高到2.6万元。
消费者单次购买商品的完税价格超过5000元限制、年度累计购买额（含本次交易）在2.6万元以内，且订单下仅一件商品时，可以从跨境电商零售进口渠道进口，但要按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税。
跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行电子支付结算，并通过跨境电商物流及异地仓储送达商品，从而完成交易的一种国际商业活动。
跨境电子商务作为推动经济一体化、贸易全球化的技术基础，具有非常重要的战略意义。跨境电子商务不仅冲破了国家间的障碍，使国际贸易走向无国界贸易，同时它也正在引起世界经济贸易的巨大变革。对企业来说，跨境电子商务构建的开放、多维、立体的多边经贸合作模式，极大地拓宽了进入国际市场的路径，大大促进了多边资源的优化配置与企业间的互利共赢；对于消费者来说，跨境电子商务使他们非常容易地获取其他国家的信息并买到物美价廉的商品。
税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。税收是一种非常重要的政策工具。
法律依据
《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)》
第五条 纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。第六条 纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。
⑺ 我国电子商务税收政策的制定原则是
法律分析：电子商务环境下应遵循的税收原则、具体而言，这些原则主要包括1税法公平原则。电子商务作为一种新兴的贸易方式，虽然是一种数字化的商品或服务的贸易，但它并没有改变商品交易的本质，仍然具有商品交易的基本特征。因此，按照税法公平原则的要求，它和传统贸易应该适用相同的税法，担负相同的税收负担。确立税法公平原则的目的在于支持和鼓励商品经营者采取电子商务的方式开展贸易，但并不强制推行这种交易的媒介。同时，确立税法公平原则意味着只是要求对现行的税法进行修改，扩大税法的适用范围和解释，将以数字交易的电子商务纳入到现行税法的内容中去，使之包括对数字交易的征税。
法律依据：《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》 将单次交易限值由行邮税政策中的1000元(港澳台地区为800元)提高至2000元，同时将设置个人年度交易限值为20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。
⑻ 跨境电商税收新政策2021
随着电子商务的迅猛发展，跨境电商的规模也越来越大，之前国家对跨境电商出口税收政策还处在空白期，为了促进跨境电子商务零售出口的健康发展，并落实国务院办公厅转发商务部等部门关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策意见的通知（国办发[2013]89号）的要求，现将跨境电子商务零售出口（以下称电子商务出口）税收政策通知如下：(1)
一、电子商务出口企业出口货物（财政部、国家税务总局明确不予出口退（免）税或免税的货物除外，下同），同时符合下列条件的，适用增值税、消费税退（免）税政策：
1.电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；
2.出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致；
3.出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；
[(8)电子商务关税问题扩展阅读]
4.电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配。
二、电子商务出口企业出口货物，不符合本通知第一条规定条件，但同时符合下列条件的，适用增值税、消费税免税政策：
1.电子商务出口企业已办理税务登记；
2.出口货物取得海关签发的出口货物报关单；
3.购进出口货物取得合法有效的进货凭证。
三、电子商务出口货物适用退（免）税、免税政策的，由电子商务出口企业按现行规定办理退（免）税、免税申报。
四、适用本通知退（免）税、免税政策的电子商务出口企业，是指自建跨境电子商务销售平台的电子商务出口企业和利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。
五、为电子商务出口企业提供交易服务的跨境电子商务第三方平台，不适用本通知规定的退（免）税、免税政策，可按现行有关规定执行。
六、本通知自2014年1月1日起执行。
引用资料
关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知.国家税务总局海淘税收新政规定交易限额。单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。如果超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。
没有在跨境电商平台上售卖的商品，以及没有和海关联网的网站仍按现有政策执行，也就是征收行邮税，并保留50元免征额度。不过，按最新行邮税政策，原先四档税率变为三档，税率提升幅度较大。
⑼ 跨境电商税率
一、正面回答
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%。关税=申报价值*关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率。增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率。
二、分析
通过跨境电商购买的商品的交易价值优惠限额内。即单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收。此时的计算公式为，跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%。当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。此时适用通用公式是，跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税。
三、跨境电商进口税与一般贸易下的进口关税的区别
一般贸易进口属于进口贸易，大多数是企业与企业之间的一种商业行为。同时面对海关、国检、外管局、工商等部门的监管，因此需要进出口合同、发票等基本商业单据，还需要提单等一系列货运单据。而跨境电商的兴起是由国内消费升级带来的，它面对一般是直接的消费者，一般是跨境电商企业与个人消费者之间的交易，这些消费者不仅需要品质高、多元化的商品，还希望购买性价比高、时效高。如果采取一般贸易进口的形式，需要耗费大量的时间和精力解决货物通关各项流程。