企業所得稅年報營銷活動費用

❶ 企業所得稅年報後的會計處理

計提：
借：以前年度損益調整——所得稅費用
貸：應交稅費——內企業所得稅
繳納：
借：應交稅費——企容業所得稅
貸：銀行存款
結轉：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整——所得稅費用
因為是以前年度的稅金（或費用），所以通過「以前年度損益調整」核算；同樣因為是以前年度的稅金（或費用），不能通過「本年利潤」結轉，要結轉到「利潤分配」中

❷ 企業所得稅年報業務招待費調增問題

《新企業所得稅法實施條例》第四十三條規定，企業發生的與生產經營活專動有關的業務招待費屬支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰，即企業發生的業務招待費得以稅前扣除，既先要滿足60%發生額的標准，又最高不得超過當年銷售收入5‰的規定。 所以，你說的是對的，只能扣除5666.78元，其餘都必須調增。

❸ 09年度企業所得稅年報，需要調增的管理費用，如何填報

年報調增時應該填到哪個表哪個項目,涉及到的都要填。

❹ 企業所得稅年報招待費扣除

企業所得稅年報招復待費扣除按照發制生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰這兩個數值取小入賬，多出的納稅調整。24230.2*0.005=121.15；25007.59*0.6=15004.55。所以前者可以入賬，多出的24886.44做納稅調整。交不交稅取決於你的利潤。附表三賬載金額寫賬面數25007.59
稅收金額121.15；

❺ 企業所得稅年報，如果沒有廣告費和業務宣傳費支出，A105060這張表怎麼填，第4行是填0嗎

A105060《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明晰表》第4行「三、本年計算廣告費和版業務宣傳費扣除限額的權銷售（營業）收入」：填報按照稅收規定計算廣告費和業務宣傳費扣除限額的當年銷售（營業）收入。

如果當年有（營業）收入，不能填0。

❻ 企業所得稅年報職工薪酬賬載金額怎麼填寫還有稅收金額。職工福利經費賬載金額和稅收金額怎麼填寫

一、賬載金額就按照賬本上平時做賬的金額填報，稅收金額和這個金額是一樣的。職工福利費賬載金額也是平日做賬的金額合計，稅收金額是按照你做賬的總的工資收入乘以14%的數據。比如單位全年的工資總額是30萬，稅收計提的福利費是允許稅前扣除30*14%=4.2萬元。

如果賬載金額是5萬元，就需要調增應納稅所得額0.8萬元，如果沒有超過4.2萬元就不用調整。

填應發工資（填計提的工資金額），帳載=稅收。

二、企業所得稅年報工資項，只要具備下列條件，沒有工資限額控制，可以據實列支不做納稅調整：

1、經勞動部門（或社保部門）批準的工資計劃。開工資的人數、數額均在計劃之內。

2、對於當年超過個人所得稅標準的，發放單位有代扣代繳個人所得稅的完稅證明。

3、列支的工資表中人員有單位繳納社保的憑證。

(6)企業所得稅年報營銷活動費用擴展閱讀：

納稅調整項目明細表

1、第41行「三、資產類調整項目」：填報資產類調整項目第42行至第50行的合計數。第1列「賬載金額」、第2列「稅收金額」不填報。

2、第42行「1.財產損失」：第1列「賬載金額」填報納稅人按照國家統一會計制度確認的財產損失金額；第2列「稅收金額」填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的財產損失金額。

如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列「調增金額」；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列「調減金額」。

❼ 企業所得稅年報期間費用表各項稅費怎麼填呢

第1列 銷售費用

填報在銷售費用科目進行核算的相關明細項目的金額，其中金融企回業填報在業務及管理費科目進行核算答的相關明細項目的金額。

第2列 其中：境外支付

填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額，其中金融企業填報在業務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

第3列 管理費用

填報在管理費用科目進行核算的相關明細項目的金額。

第4列 境外支付

填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額。

第5列 財務費用

填報在財務費用科目進行核算的有關明細項目的金額。

第6列 其中：境外支付

填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細項目的金額。

第1-24列

根據費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發生額大於借方發生額，應填報負數。

❽ 企業所得稅年度申報管理費用調整

要看稅局的要求是什麼
如果是說你的利潤小，費用與收入、利潤、成本的匹配不符回，則只有少做費用答，也就是說產生了10元費用，你只入賬7元這種方式
如果稅局是說要你調整，補交一些所得稅，則可不調賬，直接將業務招待費調增40%（所得稅法規定業務招待費只允許稅前扣除60%

搞清楚了稅局的要求，你才好著手去調整。