醫院內控培訓課程

㈠ 如何落實醫院內部控制制度建設

內部控制制度應該結合醫院實際業務，貫穿業務的各個方面，主要從以下幾個方面：

1. 梳理醫院規章制度，按制度完善業務流程；
   

2. 關鍵環節、重點領域、高風險業務制定切實可行的控制措施，加強過程管理；

3. 各部門各崗位嚴格執行業務流程，嚴格審查、審批、審核等授權管理，形成實施證據；

4. 定期和不定期監督檢查，記錄在案。

5. 通報檢查結果，加強信息和溝通，風范風險。
   

㈡ 內部控制師的考試要求

國際注冊內部控制師CICS 資格認證考試實行在全球范圍採用統一標准、統一培訓教材、統一考試大綱、統一命題閱卷、統一合格標準的考試制度，ICI 認證委員會已經為符合申報條件報考者制定了指導方針和具體要求，鼓勵報考者做好復習准備，並在最短的時間里通過考試。
（一）考試時間
ICI中國總部每年組織4次考試，暫定於每年的3月、6月、9月和12月舉行。具體考試時間以國際內部控制師官網公布的時間為准。
（二）考試內容
考試內容為CICS 通用知識體系規定的八門技能。報考者應通讀《國際注冊內部控制師通用知識與技能指南》，至少應掌握其中的六門技能。按三個層次檢驗報考者的知識水平和實際應用能力：
1. 基礎知識
檢驗報考者對基本概念、術語的理解，對內部控制相關法律、框架和流程的確認和對內部控制實務的判斷能力。
2. 理解能力
檢驗報考者理解和專業勝任能力，即是否具備內部控制通用知識體系主要知識和技能，能否正確理解各種關系和判斷各種問題，得出正確的結論並採用正確的方法處理問題等。
3. 熟練程度
檢驗報考者應用各種技能，為組織設計和評估內部控制系統，識別高風險點與整改控制流程缺陷的實際能力，以及信息系統維護與文檔管理的實操能力。
（三）考試方式
考試方式為綜合閉卷筆試,完成考試的時間限定為120分鍾。
（四）補考
未能通過考試的報考者，通過提交補考申請，一年內可以再參加兩次考試，但需交納參加補考考試所需費用。
培訓大綱
在21世 紀科技進步日新月異、經濟全球化日趨深入的情況下，企業為了在激烈競爭的環境中立於不敗之地，需要掌握內部控制、風險管理和公司治理三大經營管理手段。增 強企業內部控制系統，創造有效的控制環境抵禦內外風險，將風險和危機轉變為發展機會，使企業保持持久競爭優勢，為實現既定的增值目標和可持續發展提供強大 動力和有力保障。
在企業發展的過程中，企業領導者駕馭組織控制的利器是什麼？技術人員向管理人員轉型的最佳途徑是什麼？專業人士如何才能使自己成為一專多能的復合型人才，適應職場的競爭，獲得更好的職業發展機會。答案是掌握當今企業最急需的內部控制系統建設所需的知識與技能。
國際內部控制協會ICI通過定義與內部控制職責相關的任務，整合了企業管理、財務會計、信息系統和監控流程的各種相關知識、適用法規、信息技術和評估工具，形成了考核和評估國際注冊內部控制師的通用知識與技能體系。該知識與技能體系的內容涵蓋了公司治理、風險管理、質量保證、信息系統、審計監督、企業文化建設等領域。通過系統化和規范化的培訓，使原來掌握某一領域知識技能的會計師、經濟師、工程師、審計師、評估師和企業管理人員能系統全面地掌握內部控制設計、執行和保障；流程管理與內部控制有效性自我評估報告所需的知識與技能，成為國內上市公司及大中型企業急需的內部控制專業人才。
一. 培訓目標
通過培訓輔導，使ICI認證資格申請者全面了解國際注冊內部控制師CICS資格證書認證考試通用知識體系CBOK的八項技能，了解和掌握相關專業知識，訓練和提高實際操作技能，改進和拓展專業勝任能力。
二. 培訓實施機構
由ICI中國總部及其下屬機構負責CICS培訓的組織實施。
三. 培訓使用教材
CICS培訓須使用國際內部控制協會ICI中國總部指定的教材及其教學課件。
四. 培訓方式
採用課堂教學與自學相結合的培訓方式。學員在通讀《國際注冊內部控制師通用知識與技能指南》的基礎上，通過講授、討論、答疑、模擬考試掌握內部控制體系建設所需的知識與技能。
根據考試實際情況，可集中安排培訓時間，也可分散安排培訓時間。
五. 培訓課程
國際注冊內部控制師CICS培訓課程內容簡介如下： 課 程 名 稱 學時 內 容 簡 介 課程一 內部控制原理與定義 6 介紹內部控製法規出台的國際背景；內部控制基本原理與各種定義；業務工作流程與控制的關系；內部會計控制、內部控制的層級制度和責任制等。 課程二 內部控制環境 6 介紹企業環境控制的職責與概念，包括有效控制環境的10個最高屬性、企業的價值觀、行為守則政策、授權管理、職責分離、內部審計等；如何建立控制環境、控制環境的屬性、計算機安全控制環境、計算機安全的作用與職責等。 課程三 風險管理 4 介紹風險管理領域、經營環境中的風險；COSO對業務系統的控制活動；風險的原因和結果、管理風險的流程；環境控制的目標、系統控制和交易處理控制的目標；控制措施如何才能使風險最小化；如何制定風險管理計劃等。 課程四 應用控制評估 6 介紹評估方案、審計標准、COSO內部控制框架和企業風險管理框架；適用的法律法規；應用控制的評估方案框架、評價企業風險管理的方案；如何評估和測試應用控制系統，業務循環的五個周期等。 課程五 業務系統控制評估 8 介紹業務系統控制和交易處理控制的目標和類型；標准、合規性與強制實施的關系；控制活動的交易處理組成部分；確認業務系統中控制措施設立的位置；如何選擇單獨的交易處理控制；應用控制文檔記錄模型；如何計算控制措施的成本效益等。 課程六 風險評估 6 介紹風險分析流程；如何識別風險、薄弱點與威脅；職責沖突分離矩陣；衡量風險大小及可能性的方法、威脅點矩陣、外部風險和內部風險的評分方法、量化風險的步驟等。 課程七 內部控制評估與報告 6 介紹評估要素中涉及的《薩·奧法案》的要求；內部審計在評估環境控制中的作用；建立合規性評估方案；提供七級確認要素的評估方案示例；如何確認合規性評估的效果以及匯總合規性評估結果的方法等。 課程八 公司治理實務 4 介紹公司治理的定義、政策、原則和目標；三種被廣泛接受的公司治理模型；COSO對董事會和該級管理層的控制目標；企業的核心價值觀；如何監控公司治理政策與程序的遵從性；治理分析與強制實施的關系；公司治理案例；提供公司治理「最佳實務」示例和指南。 課程九 考前輔導與
模擬考試 6 通過考前總復習，增強報考者對內部控制通用知識與技能體系的整體理解，對知識的難點和重點進行復習總結，進行模擬考試，做好應考准備。

㈢ 做內控需要什麼證書嗎

不需要什麼證書，不過通常大企業里對於任職資格會有一些條件要求。

㈣ 醫院財務內部控制制度

醫院財務內部控制制度可以參考企業的內控制度，你可以查詢，但要注意企事業單位的區別。在我的共享資料中有一個「醫院會計、審計.rar」，僅供參考。

㈤ 如何做好企業內部的培訓工作

一、培訓需求調查
培訓的開始階段，我們首先要了解我們需要做什麼樣的培訓，這是培訓的基礎階段，如果連做什麼都沒想好，就去做後面的步驟，估計只有徒勞無功的份。我們可以通過討論法、問卷法等方式去了解員工需要什麼樣的培訓，如果對象范圍較廣，可以和幾個資深的員工進行交流，然後把他們的意願進行一個歸類，畢竟想法遠遠多於我們要舉辦的培訓班。

二、作為培訓管理，雖然我們可以決定舉辦什麼樣的培訓班，但是這畢竟是個人的主觀認識，也可能跟員工心理的期望大相庭徑。所以，培訓需求調查階段，可能的話，應該把選擇權交給員工，讓他們來選擇，而我們應該從一個傾聽者的角度出發，幫他們協調解決培訓班可能出現的問題，讓整個培訓更具可行性。就像大學學生的「選修課」，醫院病人的「選醫生」等等，越來越多的培訓機構選擇為企業「量身定製」培訓內容，我想這些都是從培訓實施對象的角度出發的。

三培訓項目策劃

1、選擇好要培訓的項目後，我們要對這個培訓項目進行策劃，包括主辦單位、培訓時間、培訓對象、培訓的內容、培訓地點、費用預算等等進行一個相應的策劃。

2、這里我們應當注意培訓時間的安排，盡量選擇合適的時間，減少員工的工學矛盾；培訓地點，應該選擇相對環境較好，周圍安靜的地方；費用預算，需要對員工培訓可能產生的費用進行分解，包括教師的費用、教材費用、場地費用、文具費用等等進行預估，選擇最優的組合。

三、培訓過程實施

1、培訓過程實施作為培訓的關鍵環節，應當更加註重於效果提升方面的工作。在項目策劃結束後，我們需要發布開班通知，包括：培訓的時間、培訓地點、課程的設置、住宿聯系的方式等等，確保培訓班的有序開展。

2、同時，我們應當注意培訓教室的布置工作，包括桌椅的擺放、音響的效果、幻燈片的投影、計算機的維護、課件的效果等，確保培訓過程中能夠達到理想效果。如果需要安排考試，應注意考場相應人員和設備的配置，而作為培訓管理，應當做好培訓的簽到和教室的維護工作。

四、培訓效果評估

培訓效果評估，一般包括學員對老師的評價和老師對學員的考評。學員對老師的評價，可以製作相應的培訓評估表發給參加培訓的學員，讓他們對培訓的教師、課程、環境、後勤等方面進行一個客觀評價，並進行收集匯總，對於一些缺漏和不足地方進行及時的跟蹤和改進。而老師對學員的考評，包括學員考試的成績，上課的表現等內容，有助於學員了解到自身的不足和差距。

最後就是培訓班資料的歸檔，包含培訓需求表、項目策劃書、培訓通知、課程表、簽到表、成績表、評估表、課件、培訓照片等相關內容，有助於下次相關培訓的查閱。

五、總結

1、除了上述的組織內容，做一個效果好的培訓班，並不是想像的那麼簡單，同時也包括教師的授課技巧、教學大綱的編排、課件的製作等等因素。我想只要做好了這些內容，一個好的培訓班應該也離我們不遠。

㈥ 醫院內部審計的方法

1 內部審計的定義及發展方向�《審計署關於內部審計工作的規定》自2003年5月1日起施行。根據該規定，中國內部審計協會制發了《內部審計基本准則》、《內部審計人員職業道德規范》和十個具體准則，自2003年6月1日起施行。內部審計基本准則所稱的內部審計是指組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現。中國內部審計師協會會長鄭立在中國內部審計師協會四屆四次理事會擴大會議上講話明確了內部審計的發展形勢為：建立與市場經濟體制相適應的現代內部審計，在審計模式上從以財務收支審計為主向以經營管理、內部控制為主轉變；在審計目的上從以資產安全為主向以實現組織目標為主轉變；在審計手段上從以手工操作為主向以計算機和網路技術為主轉變；在審計行為上從不規范的隨意性向規范化和科學化轉變。現在很多醫院的審計工作主要包括三方面：財會、基建工程、內部控制，內部審計的新要求無疑是加大了審計面，審計風險無形中也就增加了。�2 內部審計風險�內部審計風險是指當反映被審計單位及其經濟活動事項的財務會計報告存在重大錯報、漏報、或者內部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效執行，或者經營管理存在重大舞弊時，內部審計人員經過審計未能發現或失察，且發表不正確或不恰當審計意見的可能性。審計風險按其形成的原因不同分為：（一）固有風險——是指在假定被審計單位沒有任何相關的內部會計控制的情況下，被審計單位整體財務報表和各賬戶余額或某項業務發生重大差錯的可能性。即由於被審計單位經濟業務的特點和會計核算工作本身的不足而形成的審計風險。（二）控制風險——是指由於被審單位內部控制制度不夠健全完善，內部控制行為不力，不能有效地防止、及時地發現和糾正某個賬戶或某種業務中的重大錯弊而形成的審計風險。（三）檢查風險——是指由於審計人員審查的范圍和程度有限，在對被審單位賬戶余額和業務細節進行符合性測試和實質性測試後，仍然沒有發現誤報和差錯而形成的審計風險。從內部審計風險的分類中可見，審計風險並非只由審計機構或審計人員主觀判斷錯誤所致，它貫穿於整個審計過程之中。�3 影響醫院內部審計風險的因素�3�1 醫院領導對內部審計不夠重視及醫院內部控制制度不健全 我國不少醫院設立內部審計機構曾是近於法律規定或行政命令（比如：創「三」甲醫院就必須要設有審計部門），而非出於自身經營管理的需要，因而內部審計機構的設置不盡合理，部分醫院將內部審計設在財務部門或將其與經委、監察合並。同時，有些醫院領導不明白內部審計的真正意義，將內部審計放在可有可無，沒有把它有機地融入到醫院的管理體系中，使其真正擔負起管理、監控的雙重責任，這些都會使內部審計風險加大。�3�2 內部審計機構獨立性不強 審計工作的行政性太強，審計人員與被審單位的各個部門各種利益密切相關，使得內審機構及其人員獨立性不強，不能自主地開展工作，作出的審計處理決定有時也得不到有效地貫徹執行。而且醫院內部審計一方面受國家或上級審計機關的業務指導，對本單位進行監督檢查；另一方面又要受本單位行政領導，工資福利及晉升等都需由本單位解決。久而久之，內審便失去了獨立性，有點象左手查右手的感覺了，如果不能有效保證審計機構和人員在組織上的獨立性、在業務工作中的自主性和權威性，就不能保證審計質量和規避審計風險。�3�3 內部審計審計面的廣泛性與多樣性 醫院由於經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展，為內部審計帶來了更多的困難。內部審計的業務也已不再局限於財務收支審計、工程審計、經濟責任審計，而是更多地向管理領域滲透，審計職能從經濟監督轉變為以監督為基礎的經濟鑒證和經濟評價。內審業務的拓展，使得審計人員承擔的責任更多，審計風險也隨之加大。�3�4 內部審計程序和方法本身隱含的審計風險 隨著信息化程度的提高，被審計單位的會計信息資料也越來越多，差錯和虛假的會計資料摻雜其中，失察的可能性也隨著增大。所採取的審計程序和方法是否科學、適用，直接影響到審計質量，形成審計風險。一是抽樣審計以「個別」推斷「整體」，必然與實際情況存在著或大或小的差距，使審計結論產生偏差；二是由於現代審計強調成本效益原則，審計人員可能會選擇認為對審計結論影響較大、成本較小的審計程序，而這可能導致一些影響審計意見正確的程序被放棄，使審計結論出錯，引起審計風險；三是目前內部審計採用的審計方法是制度基礎審計，這種審計方法過分依賴被審計單位內部控制制度的有效性，本身就蘊藏著較大風險。�3�5 內部審計人員的整體素質不高 檢查風險與被審計單位沒有關系，只是與審計人員對某項認定執行實質性測試的性質、時間和范圍有關，如果審計人員由於工作失誤或工作能力差而採用了不適宜或無效的審計程序，則有可能發現不了差錯和非法行為。同時審計人員也可能因為假設、觀察、推理等錯誤思維導致審計報告與審計對象相背離。現代醫院的內部審計是一項涉及面非常廣泛的專業活動，不僅要求內審人員必須具備豐富的專業知識，包括會計、審計、工程、法律、定量分析、內部控制的檢查和評價、電子數據處理等方面的知識，而且還要求具有豐富的實踐經驗。我國目前的內審人員總體素質偏低，與日益發展的醫院管理要求極不相適應，直接影響到醫院內審工作開展的深度和廣度。內審人員普遍與社會的審計最新知識脫鉤，又缺乏必要的培訓，缺乏利用信息技術的審計技能，不能適應新形勢的需要。面對當今內審對象的復雜和內容的拓展，內審人員勢單力薄，這將直接導致審計風險的產生。�3�6 內部審計的法律法規暫時還不是很健全、完善 隨著改革開放的不斷深入和市場經濟的發展，我國有些法律法規出台相對滯後，致使在內部審計過程中遇到新情況新問題時，對有些問題難以認定判斷並解決。這一情況導致內審人員在審計過程中必然要藉助大量的職業判斷去認定某一審計事項，而個體主觀的差異必然會導致審計風險的存在。�
3�7 醫院經營風險導致的審計風險 現在很多醫院領導還是很致力於追求經營業績，但往往忽視了在追求經營業績的同時，對相應的管理水平的提高，對後勤行政部門的監管，造成醫療水平和經營業績上去了，內勤部分還是很嚴重的滯後，從而必然導致審計風險的增加。�4 醫院內部審計風險的防範和控制�客觀存在的審計風險是無法消除的，我們只能通過採取措施，加強管理把它降低到可接受水平，通常我們可以採取以下措施:�4�1 加強醫院內部審計人員的思想建設 要用「三個代表」重要思想武裝內部審計工作者的頭腦，樹立良好的服務意識，這是做好內審工作的根本保證。內部審計管理工作正處於從行政型向服務型轉軌時期，以行政手段為主的思想觀念和工作方式的習慣需要努力克服，盡快實現思想觀念的轉變，以適應內審工作發展的需要。�4�2 與醫院領導達成共識，爭取院領導重視 作為審計人員，應該定期與院領導進行溝通，爭取他們在人力、財力、物力上的支持。要使內部審計實現其職能，發揮應有的作用，領導重視是前提，健全獨立的審計機構是保證。應建立健全專門的內審機構，配備具有各類專業知識的專職審計人員，提供專門的審計經費，使內審部門獨立於各職能部門之外。內部審計一方面要有所作為，作出成績，讓領導和職工感受到內審的重要性；另一方面要多向領導請示匯報，爭取領導的重視和支持，為做好內審工作打好基礎，也為提高內審的權威性創造條件。�4�3 加強宣傳教育，創造良好氛圍 在審計工作初期，有相當一部分幹部和和醫院職工對審計工作的地位和作用不甚了解，有的吧審計部門與紀檢監察部門相提並論。接受審計的部門和個人戒備心理比較嚴重，不支持、不理解、不配合的現象較為普遍。如此的外部工作氛圍，會嚴重影響審計工作的正常開展，挫傷審計人員的積極性，給審計人員帶來很大的思想壓力，進而導致審計質量不高，審計風險也就上升了，所以一定要向廣大群眾宣傳審計工作的重要性的同時，還要宣傳審計工作的工作業績，並努力消除被審單位的抵觸思想，樹立良好的審計形象，贏取廣大群眾的支持。�4�4 建立審計質量保障體系，提高審計質量，規避審計風險的機制保障 一是職責分離，任何一項審計業務必須經過兩個人或兩個部門以上來處理，才能達到相互牽制、相互制約的目的。二是從審計組提交審計報告到作出審計決定階段應有完善的"把關"程序。如審計項目負責人對審計事項進行嚴格審核，進行集體討論，以提高審計工作質量，並作好有關的書面記錄，降低審計風險。三是抓好執法檢查和廉政回訪工作。要檢查審計人員在審計活動中，證據收集是否齊全，程序是否符合要求，決定是否合法，發現問題要及時進行補救和糾正。�4�5 建立和完善與內部審計相關的一系列法規和制度 我國的內部審計起步較晚，與西方國家相比，在相關制度建設上存在著許多不完善的地方，為了能夠適應現代內部審計的不斷發展的要求，加快內部審計相關的法制以及職業道德建設就顯得尤為重要和迫切，各醫院也應該盡力完善其內部控制制度，努力實現以制度管理，減少不必要的行政干預，只有這樣，審計風險才能有效地降低。�
4�6 完善內審機構自身建設，提高內審人員素質 高質量的審計來自高素質的審計隊伍，每個審計人員都要牢固樹立審計風險意識，而要真正防範和化解審計風險，關鍵是提高審計質量。內審人員要從思想上、觀念上深入理解審計風險，改進審計方法，規范審計程序，監督與評價並重，寓監督於服務之中，在思想上高度重視，在實際工作中注意防範。醫院內部審計制度是否真正能為醫院實現其最終目標服務，不僅要有完善的內部審計標准作為內審人員的行為規范，更重要的是要有一批合格的、高素質的內部審計人員。內部審計人員不能停留在已有的知識和經驗而固步自封、裹足不前，現代審計制度的建立對內審人員業務素質和品德操行提出了更高的要求。因而，加強內審部門的隊伍建設，培養一批高素質的專業審計人才，是推動醫院內部審計事業發展的當務之急，也是防範審計風險的有效措施。�醫院內部審計在高的風險上體現了應該存在也必須存在的價值，這將為推動醫院內部審計地位的提高，以及工作的完善和發展，奠定自上而下的重要觀念基礎。

㈦ 企業內控培訓公開課（國際內部控制協會）課程大綱誰有

內部控制知識的八大技能：
技能分類之一：內部控制的原理、術語與概念；
技能分類之二：內部控制環境；
技能分類之三：風險管理；
技能分類之四：評估應用控制；
技能分類之五：業務系統的控制評估；
技能分類之六：風險評估；
技能分類之七：內部控制衡量與報告；
技能分類之八：公司治理實務。

課程大綱：
● 中外內部控制理論與實務發展綜述；
● 為什麼需要建設內部控制職業隊伍；
● 舞弊案件是如何發現的；
● 內部控制為什麼會再次引起關注；
● 引發內部控製法規出台的背景；
● 《薩班斯-奧克斯利法案》簡介；
● 國際內控理論與實務發展概述；
● 控制環境的概念；
● 內控環境10要素；
● 內控戰略規劃；
● 控制環境要素-員工行為守則；
● 企業價值觀&高管表率……

● 利益沖突；
● 人員勝任能力-績效考核；
● 委派與特別授權；
● 授權制度建立；
● 監督檢查&內部審計；
● 資產保護措施；
● 建立業務流程；
● 應用評估方案概念及評估方案設計要素；
● 評估方案框架；
● ICI應用控制的評估方案框架；
● 評價企業風險管理的方案；
● 如何評估和測試應用控制系統；
● 業務循環的五個周期的概述……

● 我國《企業內部控制基本規范》
● 內部控制五要素的核心內容；
● 業務系統的控制目標；
● 交易處理的控制目標；
● 內部控制風險評估系統；
● 信息系統和交易處理控制的類型；
● 控制活動的交易處理六部分；
● 確認業務系統控制措施點位；
● 識別潛在控制缺陷風險暴露模 型；
● 選擇單獨交易處理控制方法；
● 應用控制文檔記錄模型；
● 如何計算控制措施的成本效 益；
● 信息系統控制測試與評估案例等……

● 風險管理領域；
● 實施計算機管理後出現的新風險；
● 風險的原因和結果；
● 怎樣防範信息化的風險；
● 在信息化的過程中客戶怎樣參與其中；
● 如何保證信息化的成功；
● 風險管理流程和環境控制目標；
● 風險管理計劃；
● 國際流行治理模式比較；
● 優化治理模型；
● 公司治理的標准化；
● 最佳實務詮釋；
● 公司治理的有效環節；
● 評審的基本方法……

● 風險與控制的三個層次；
● COSO對業務系統的控制活動；
● ICI風險與控制模型；
● 風險分析流程；
● 如何識別風險、薄弱點與威脅；
● 職責沖突分離矩陣；
● 衡量風險大小及可能性的方法；
● 威脅點矩陣；
● 外部風險和內部風險評分方法；
● 量化風險的步驟；
● 如何評估內部控制系統；
● 建立內部控制有效性評估方案；
● 七級確認要素的評估方案示例
……
……

㈧ 聽說最近中國財政科學研究院與首冠教育集團共同推出了內控管理專業認證課程有了解的嗎

這個課程是中國財政科學研究院和首冠教育共同推出的，在財科院培訓，有200多個人參加。
學習時間安排五天，其中四天授課，一天考試。學習內容主要針對企業運行過程中可遇到的實際問題，從稅務風險管理、組織戰略與風險管理、財務內控體系建設、流程優化績效管理和內部監督與內部審計五個方面進行，並運用案例分析，由點到面的教學模式，切實可行的解決企業內控管理中的實際問題。