① 稅務會計具體工作內容及具體操作流程
稅務會計工作流程
一、報稅作業流程
（1）電子申報系統
1.發票認證
報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處取得的增值稅進項發票（包括票面信息填寫齊全、密碼區列印在限定區域內、印章清晰完整、票面整潔無損），對不符合增值稅發票要求的，退回採購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發票；
對合格的增值稅發票進行電腦掃描、核對，將掃描好的數據保存在3.5寸盤或U盤，在30號或者31號拿到稅務機關進行認證，稅務機關將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發票必須在當月抵扣。
將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統，完成增值稅進項發票的認證作業。並按稅務機關的要求將已通過認證的發票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產退稅的進項稅額，則不允許進行抵扣，要在讀入的信息後在系統中設置為「本期不抵扣」。
2.抄稅
抄報稅是將防偽開票系統開具發票的信息報送稅務機關。
報稅員每月1-10前，在防偽開票系統對上月開具的銷項發票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發票的信息讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成後未向稅務機關申報前不允許再開具發票。
通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅後，從防偽稅控系統中把每月的銷項發票導入電子報稅系統中,形成銷項稅額。
3.手工發票的錄入
報稅員將每月開立的收購發票和取得的運輸發票等其他進項發票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統中，作為當月的進項稅額。
將當月開立的普通銷售發票錄入到電子報稅系統中。
其他應稅勞務,將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統中,作為無票銷售額。
4.生成電子申報數據及報表
完成進項稅額及銷項稅額的基本採集工作後,按電子申報系統的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載於系統中),生成電子數據向稅務機關申報並列印相關紙質報表。
（2）免抵退申報系統:
1.報稅員根據政府統一格式的出口報關單（白單）錄入免抵退稅申報系統本期出口信息；根據已報關出口的報關單（黃單）)、外匯核銷單、出口發票錄入本期單證收齊信息，完成後形成申報盤並向稅務機關預申報，稅務機關將電子信息反饋至報盤中再由企業讀入該信息。
2.讀入預審反饋信息後,即可生成」免抵退」正式申報盤向稅務機關進行正式申報,並列印相關表。
3.「免抵退申報表」的數據應與」電子申報表」的數據核對,確保准確無誤。
（3）個人所得稅申報系統
1. 錄入公司員工基本資料
2. 每月工資核算後，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導入系統中，計算所得稅額是否跟薪資表結果一樣。
（4）地方稅收納稅申報
1.根據總帳人員提供的娛樂城營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。
2. 按照本月開具的租賃業發票/服務業發票的金額錄入納稅申報表。
3.填寫本月發票的領用存
（5） 企業所得稅申報
1.每季終了後15日內申報本月經營利潤。
2.年度終了後4個月內，向國稅局申報企業所得稅計算清交的詳細資料。
二、稅款申報作業流程
（1）抄報稅完成後，企業就可以進行本月電子申報及免抵退申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額(應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額)。
如有出口銷售則應計算出口退稅額抵減當期應納稅額，其征退稅差額本期應做進項轉出。本月應納稅額=銷項稅額-進項稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-（當期進項稅額+上期留抵稅款-當期不予抵扣稅額）-退稅的金額，進項稅額則等於本月認證的進項稅額+收購發票+運輸發票+海關完稅發票等。
（2）報稅申報資料
1.國稅
申報時間：次月1-10前申報上月稅款。
申報內容：
①《增值稅納稅申報表》及6個附表
②《資產負債表》
③《損益表》
④《免抵退稅出口貨物明細申報表》
⑤《免抵退稅出口貨物單證收齊明細申報表》
⑥《免抵退稅匯總申報表》
⑦《增值稅專用發票認證結果清單》
⑧《企業所得稅申報表》（每季度終了15日前申報）
2.地稅
申報時間：次月1-15前申報上月稅款
申報內容：
①《XX省地方稅收納稅申報表》及其5個附表
②《扣繳個人所得稅匯總報告表》和《扣繳個人所得稅明細報關表》
3.報表審核：
報稅員將以上報表按要求列印,由財務經理審核,交副董辦秘書安排簽章及蓋印,即可向稅務機關進行申報.
三、稅款繳納作業流程
增值稅申報之後，稅務機關開具稅款繳款書，付款核准後出納員加蓋預留印鑒,將繳款書送至開戶銀行（稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節假日順延），由銀行進行轉賬處理，完成稅款繳納工作。
四、相關資料的存檔
每月報稅後，將有稅務機關確認的《增值稅發票認證通知書》、《電子申報系統一系列報表》、《免抵退稅匯總申報表》、《免抵退稅供貨報告》、《季度/年度企業所得稅申報表》、《個人所得稅申報表》按每月一冊
② 稅務會計有什麼崗位職責么
同學你好，很高興為您解答！
高頓網校為您解答：
稅務會計負責公司涉稅業務的核算和管理，負責公司各種發票的領取、使用和保管工作；負責記帳憑證的裝訂；負責各項統計報表的填報。
☆ 主要工作內容：
一、 負責增值稅發票、普通發票、建安勞務發票等各種發票領購、保管，按規定及時登記發票領購簿。
二、 正確及時開具增值稅發票、普通發票、建安勞務發票。對異地納稅要開出外出經營活動證明並作登記備查。
三、 嚴格對各種發票特別是增值稅專用發票進行審核，及時進行發票認證。
四、 規範本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發現的問題及時反映。
五、 負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規避企業涉稅風險，依法納稅；負責減免稅、退稅的申報。
六、 做好股份公司的統計工作，填報公司涉稅的各種統計報表。
七、 負責主營業務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。
八、 負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。
九、 每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。
十、 完成領導交辦的其他工作。
會計科目：主營業務稅金及附加、應交稅費、所得稅費用
1．固定資產核算崗位的職責一般包括：
（1）會同有關部門擬定固定資產的核算與管理辦法；
（2）參與編制固定資產更新改造和大修理計劃；
（3）負責固定資產的明細核算和有關報表的編制；
（4）計算提取固定資產折舊和大修理資金；
（5）參與固定資產的清查盤點。
2．材料物資核算崗位職責一般包括：
（1）會同有關部門擬定材料物資的核算與管理辦法；
（2）審查匯編材料物資的采購資金計劃；
（3）負責材料物資的明細核算；
（4）會同有關部門編制材料物資計劃成本目錄；
（5）配合有關部門制定材料物資消耗定額；
（6）參與材料物資的清查盤點。
3．庫存商品核算崗位的職責一般包括：
（l）負責庫存商品的明細分類核算；
（2）會同有關部門編制庫存商品計劃成本目錄；
（3）配合有關部門制定庫存商品的最低、最高限額；
（4）參與庫存商品的清查盤點。
4．工資核算崗位的職責一般包括：
（1）監督工資基金的使用；
（2）審核發放工資、獎金；
（3）負責工資的明細核算；
（4）負責工資分配的核算；
（5）計提應付福利費和工會經費等費用。
5．成本核算崗位的職責一般包括：
（1）擬定成本核算辦法；
（2）制定成本費用計劃；
（3）負責成本管理基礎工作；
（4）核算產品成本和期間費用；
（5）編製成本費用報表並進行分析；
（6）協助管理在產品和自製半成品。
6．收入、利潤核算崗位的職責一般包括：
（1）負責編制收入、利潤計劃；
（2）辦理銷售款項結算業務；
（3）負責收入和利潤的明細核算；
（4）負責利潤分配的明細核算；
（5）編制收入和利潤報表；
（6）協助有關部門對產成品進行清查盤點。
7．資金核算崗位的職責一般包括：
（1）擬定資金管理和核算辦法；
（2）編制資金收支計劃；
（3）負責資金調度；
（4）負責資金籌集的明細分類核算；
（5）負責企業各項投資的明細分類核算。
8．往來結算崗位的職責一般包括：
（l）建立往來款項結算手續制度；
（2）辦理往來款項的結算業務；
（3）負責往來款項結算的明細核算。
9．總賬報表崗位的職責一般包括：
（l）負責登記總賬；
（2）負責編制資產負債表、利潤表、現金流量表等有關財務會計報表；
（3）負責管理會計憑證和財務會計報表。
10．稽核崗位的職責一般包括：
（l）審查財務成本計劃；
（2）審查各項財務收支；
（3）復核會計憑證和財務會計報表。
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③ 稅務會計崗位進一步認知是什麼
會計崗位設置，要達到人最少、產生的結果最好。企業的規模不一樣，會計崗位設置也會不一樣：一般有以下崗位：
出納崗、費用崗、產品成本崗、銷售成本崗、稅務崗、總賬崗、往來核算崗、存貨管理崗、固定資產崗、內勤、工資核算崗、社保核算管理崗、銷售收入崗、售後核算崗、對外管理崗等
④ 稅務會計要掌握哪些稅務方面的基本知識
樓主你好，稅務會計的知識可以參考以下資料去學習，
稅務是指和稅收相關的事務。一般稅務的范疇包括：稅法的概念、稅收的本質、稅收的產生、稅收的作用。稅收作為經濟杠桿之一，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。 內容簡介
稅收是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規定的標准和程序，參與國民收入分配，強制地、無償地取得財政收入的一種方式。依照稅收收入歸屬和征管管轄許可權的不同，中國稅務部門可分為國稅和地稅兩個不同的系統。前者徵收的主要是維護國家權益、實施宏觀調控所必需的稅種（消費稅、企業所得稅、關稅）和關乎國計民生的主要稅種的部分稅收（增值稅）；後者則主要負責合適地方征管的稅種以增加地方財政收入（營業稅、耕地佔用稅、車船使用稅等）[1]。
稅務是指和稅收相關的事務。一般稅務的范疇包括：
一、稅法的概念。它是國家權力機關及其授權的行政機關制定的調整稅收關系的法律規范的總稱。其核心內容就是稅收利益的分配。
二、稅收的本質。稅收是國家憑借政治權力或公共權力對社會產品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規范性（固定性）。
三、稅收的產生。稅收是伴隨國家的產生而產生的。物質前提是社會有剩餘產品，社會前提是有經濟化的公共需要，經濟前提是有獨立的經濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。中國的稅收是公元前594春秋時代魯宣公實行「初稅畝」從而確立土地私有制時才出現的。
四、稅收的作用。稅收作為經濟杠桿之一，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。
⑤ 稅務會計面試常見問題有哪些
1、一般納稅人可抵扣票證有哪些?納稅申報的流程如何?
2、客戶扣款(已開具發票)如何進行會計處理?需要附哪些原始單據?
3、年終獎是如何計算繳納個人所得稅的?
4、財政年報和匯算清繳報表口徑有什麼差異?
5、公司購買裝修材料用來裝修租用的辦公用房，如何進行會計處理?
6、公司開辦費如何進行會計核算?所得稅清繳時如何進行調整?
7、你為什麼離開以前的公司?
溫馨提示：以上信息僅供參考，不做任何建議。
應答時間：2021-03-31，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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⑥ 稅務會計崗位職責，超詳細的。
崗位職責：
對外賬的合理性、合法性負全責。
1、嚴格按照國家稅法規定對公司財務進行賬務處理及納稅申報。
2、每月10日前編制地稅（城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、工會經費等）、國稅納稅申報表，負責在規定時間內按時繳納各種地方稅費及納稅申報，遇節假日順延。
3、負責日常開具各種增值稅發票、普通發票、個體業發票及其他與稅務相關的票據。
4、負責及時購買國稅普票、增值稅發票及個體業發票。
5、負責空白發票、未認證進項發票及已開出銷項發票的登記管理，經常開發票客戶的要按客戶立賬頁進行管理，每月只開兩次以內的客戶集中管理，要對發票開出的合理性、真實性負責。
6、負責繼發偉業、萬邦日常對稅業務憑證的財務軟體錄入及繼發恆信對稅業務憑證的手工編制、賬簿登記。
7、負責繼發偉業、繼發恆信、萬邦的銀行對賬單核對。做到財務賬與銀行對賬單賬單相符。
⑦ 稅務會計是什麼 需要學習與達到哪些職業技能和鑒定資格
稅務會計就是專職做納稅籌劃、報稅納稅的會計人員
目前並沒有專門的稅務會計職業，對於大公司來說，因工作量大，才會專設稅務會計崗位
對小公司來講，一個會計就做所有會計工作。
一般來講，涉稅的話，需要對稅法很熟悉，要有親和力，善於溝通
目前與稅務有關的證書，有注冊稅務師證，不過這個證是用來從來稅務師事務所的執業證書，並不是稅務會計崗位的必要條件。
⑧ 稅務會計工作崗位要求 有哪些工作事項
工作內容：
1、正確計算和繳納稅款，做到不重不漏，准確無誤;確保在稅法規定的期限內繳納稅款，做到不拖不佔，迅速繳庫。
2、辦理有關的免稅申請及退稅沖賬等事項。
3、對繳納情況進行記錄、計算、匯總，並編制出納稅申報表。
4、稅務會計要對納稅人納稅義務及其繳納情況，進行控制、檢查，並對違法行為加以糾正和制裁。
5、企業稅務會計需要在多種納稅方案中通過事先籌劃，合理安排公司籌資、投資、經營、利潤分配等財務活動，針對采購、生產經營以及內部核算等進行合理決策，利用國家法規積極稅務籌劃。對企業經營過程涉及的諸多稅種(增值稅、所得稅、消費稅、關稅、出口退稅等)進行業務處理，既可准確核算各種應納稅金進行申報納稅，提高財稅人員工作效率，也可對企業賬務、票證、經營、核算、納稅情況進行評估，更好幫助企業正確執行國家稅務政策，進行整體經營籌劃及納稅風險防範，為企業管理決策獻計獻策，為創利打下堅實基礎。降低稅收負擔，也提高了稅後利潤，實現自身的持續健康發展。
6、負責日常開具各種增值稅發票、普通發票及其他票據。並保證及時將所開具的發票交到客戶手中。
7、每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理國稅申報業務。
8、負責地稅、國稅每年年檢工作。
稅務會計是進行稅務籌劃、稅金核算和納稅申報的一種會計系統。通常人們認為稅務會計是財務會計和管理會計的自然延伸，這種自然延伸的先決條件是稅收法規的日益復雜化，在中國，由於各種原因，致使多數企業中的稅務會計並未真正從財務會計和管理會計中延伸出來成為一個相對獨立的會計系統。