出納業務知識培訓

⑴ 出納專業技能上有哪些培訓

一、會計掌握職業技能如下：
1、珠算技能
珠算是以算盤為工具，運用手指撥珠，進行數字運算的一門計算技術。會計職業入門的珠算技能要求是，能運用珠算的基礎知識、方法、技巧，熟練掌握加、減、乘、除運算以及帳表算、傳票算，具備《全國珠算技術等級鑒定標准》五級以上水平。
2、點鈔技能
點鈔是運用手持式或點鈔機進行准確、快速清點鈔券的一門技術。
會計職業入門的點鈔技能要求是，能掌握運用點鈔機點鈔、驗鈔的技能，能熟練運用手持式點鈔法，掌握單指單張點鈔、多指多張點鈔、扇面式點鈔等點鈔技能和方法。
3、鑒別假鈔技能
假鈔鑒別就是通過"看、摸、聽、比、測"或藉助儀器等，准確、快速地識別假鈔的一門技術。會計職業入門的假鈔鑒別技能要求是，能運用"看、摸、聽、比、測"鑒別真假幣。看，看票面的眼色、輪廓、花紋、線條、圖案、水印、安全線等;摸，針對票面光滑程度等反復撫摸，發現假幣;聽，以手指彈擊票幣，或用手指捏住票面的一端甩動票幣，仔細聽票幣發出的聲響;比，用真幣和可疑票幣的局部、圖案、花紋、進行對比，仔細觀察，還可以從紙質、墨色、印刷技術方面進行對比;測，就是用尺衡量鈔票規格尺寸。
4、小鍵盤錄入技能
這是指運用小鍵盤，按照熟練的指法進行電腦數字錄入以及帳表算、傳票算的一門技術。會計職業入門的小鍵盤錄入技能要求是，掌握正確的小鍵盤數字錄入指法和傳票翻打方法，能根據傳票快速、准確地錄入漢字。
5、會計實務技能
會計實務技能是會計從業技能體系中的核心技能。會計實務就是准確運用會計准則和會計制度進行記賬、算賬、用賬、報賬的一門技術。
會計職業入門的會計實務技能要求是，能正確、及時地進行原始憑證填制與審核，記賬憑證填制與審核，登記賬簿，編制會計報表，憑證匯總裝訂，活頁賬簿整理、裝訂，其他會計檔案整理、歸檔等。
6、會計軟體應用技能
會計軟體應用技能是使用計算機及相關外部設備和一種會計軟體處理會計工作基本業務的方法和技能。
會計職業入門的會計軟體應用技能要求是，能獨立熟練地應用會計軟體完成會計建賬及日常會計核算業務工作。目前，會計軟體應用技能的要求和鑒定標准，已由人力資源與社會保障部指定《會計軟體應用技能培訓和鑒定標准》，進行會計電算化員(操作員級)、會計電算化師(操作師級)兩個級別的職業資格鑒定。
二、會計前景：
1、內資企業：需求量大，待遇、發展欠佳。
職業狀況：這一塊對會計人才的需求是最大的，也是目前會計畢業生的最大就業方向。很多中小國內企業特別是民營企業，對於會計崗位他們需要找的只是「帳房先生」，而不是具有財務管理和分析能力的專業人才，而且，此類公司大都財務監督和控制體系相當簡陋。因此，在創業初期，他們的會計工作一般都是掌握在自己的親信（戚）手裡。到公司做大，財務復雜到親信（戚）無法全盤控制時，才會招聘「外人」記記帳。
2、外企：待遇好，學得專業。會計
職業狀況：大部分外資企業的同等崗位待遇都遠在內資企業之上。更重要的是，外資企業財務管理體系和方法都成熟，對新員工一般都會進行一段時間的專業培訓。工作效率高的其中一個原因是分工細致，而分工的細致使我們在所負責崗位上只能學到某一方面的知識，盡管這種技能非常專業，但對整個職業發展過程不利，因為你難以獲得全面的財務控制、分析等經驗。後續培訓機會多是外企極具誘惑力的另一個原因。財務管理也是一個經驗與知識越多越值錢的職業，而企業提供的培訓機會不同於在學校聽老師講課，它更貼進實際工作，也更適用。
3、事務所：小所和外資大所的雲泥之別。
職業狀況：所有的事務所工作都有一個特點，那就是：累！區別在於很多小事務所，待遇低，加班不給加班費，雜事多……外資事務所例如普華永道則待遇要好的多，但從某種方面來說，他們的工作任務更重，坊間甚至有傳言說在那裡是「女人當做男人用，男人當做牲口用」，加班更是家常便飯，著名的「安達信日出」就是指員工經常加班後走出辦公樓就能看到的日出。但在事務所確實能學到很多東西，即使是小所，因為人手的問題，對於一個審計項目，你必須從頭跟到尾，包括和送審單位的溝通等等，能充分鍛煉能力。大所則是對團隊合作以及國際會計准則、專業性、意志等方面能給予地獄般的磨練。
4、理財咨詢：方興未艾的陽光職業。
職業狀況：去過銀行等金融機構招聘會的同學應該知道，現在對個人理財咨詢職位的招聘需求量正在慢慢放大，而且，由於社會投資渠道的增多和保障制度的改革，理財咨詢服務必將走進更多城市白領的生活。此類人才的需求增長點應在社會投資理財咨詢服務機構。
5、公務員、教師：穩定有餘，發展不足。
會計人考上公務員或被招進高校做老師，和其他專業的人從事這些職業一樣，有穩定、壓力小的優勢，也有發展艱難的。

⑵ 如何學習出納 出納學習資料 學習出納知識

出納相對來說是最簡單的會計工作，有點會計常識就可以了作了。最關鍵的是責任心和細心。剛接觸出納要勤對帳，做到日清月結，尤其是現金收支業務較多時更要細心。銀行帳因為有往來傳票一般不容易錯。

⑶ 如果要做出納，需要學哪些

做出納主要就是注意這些
一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。

2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防範及糾正程序

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得「坐支」。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。

若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

每日下班後賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。
你也可以上一些會計網站。祝你早日勝任

⑷ 財務知識培訓都有哪些內容

財務人員的培訓包括入職培訓，崗位技能培訓，資格職稱證書培訓和最新科技、經版濟等
知識培訓（講權座））。
（1）入職培訓①入職培訓的內容包括公司簡介和企業發展戰略、企業文化介紹工作職責說明、各項管理制度和條例、勞動合同和福利薪資、及集團和所在公司組織架構說明等②入職培訓的時間為新財務人員報到當月進行，時間安排一般不超過一周，由聘用公司人事部施③新進財務人員集團統一會計核算制度、財務管理制度的培訓由集團財務部安排，所在公司已有財務經理的，由財務經理對其進行為期二月的帶教輔導。新開辦分公司新進財務人員統一到財務部培訓或由財務部指定相關分公司安排實習和帶教輔導。
（2）崗位培訓。①崗位培訓的對象為財務人員。②崗位培訓的內容包括基本技能培訓、專業技能培訓、管理技能培訓和創新技能培訓。
（3）資格和職稱證書教育培訓：①資格和職稱證書教育培訓的對象為尚未達到任職崗位必備的資格或相關等級職稱證書的財務人員。②資格和職稱證書教育培訓的內容主要包括資格考試、職稱考試等，由財務人員根據自身發展需要自行選擇。

⑸ 關於出納的知識

做出納難度不大，不需要很多會計知識，你不要過於擔心。我認為做出納最重要、最關鍵的是責任心和細心。剛接觸出納要勤對帳，做到日清月結，尤其是現金收支業務較多時更要細心。銀行帳因為有往來傳票一般不容易錯。
出納員的工作一般有以下內容：
一、收貨款及其他次要業務收入
二、支付貨款，支付借款，報銷公司日常費用，
三、到銀行進行結算，如取現金，結算轉賬支票等（如不懂問銀行人員）
出納保管的帳有現金日記帳和銀行日記帳。月底記著要和會計的總賬對現金帳、銀行帳的余額。
主要就這些了吧，具體問題不清楚可以問一下會計。 順便說一下出納的職責吧一、什麼是出納

出納人員，從廣義上來說，既包括各單位會計部門設置的出納人員，也包括各業務部門的各類收款員、工資發放員（專職或兼職）等。無論是專職的還是兼職的收款員、工資發放員，他們大都直接與現金、銀行結算票據打交道，也要填制和審核一些原始憑證，他們必須保證自己經手的貨幣資金、票據的安全與完整，他們所從事的款項收付業務實際上是單位出納人員的工作延伸。從狹義上來說，出納人員僅指單位會計部門從事資金收付和核算工作的出納人員。

任何工作都有自身的特點和工作規律，出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾點：

1.社會性出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身於整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關系。如，出納人員要了解國家有關財會政策法規並參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

2.專業性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學問，就連保險櫃的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

3.政策性出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環節都必須依照國家相關財經法規進行。如，辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行；辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計基礎工作規范》等法規都是把出納工作並入會計工作中來，並對出納工作提出具體規定和要求的。不掌握這些政策法規，就做不好出納工作；不按這些政策法規辦事，就違反了財經紀律。

4.時效性出納工作具有很強的時效性，何時發放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心裡應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。

二、出納員的職責和許可權

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下許可權：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，並對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。
好運

⑹ 作為一名出納應具備哪些能力

1、作為出納應具備的職能：

（1）會計、財務等相關專業中專以上學歷；

（2）出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、了解、掌握財經法規和制度，提高政策水平，熟悉銀行結算業務，熟悉和了解和公司制度；

（3）熟練使用各種財務工具和辦公軟體，且電腦操作嫻熟，有較強的責任心，有良好的職業操守，作風嚴謹；

（4）作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業知識水平和較強的數字運算能力，不斷提高業務技能。

（5）出納人員應具備良好的職業道德修養，財政部《會計基礎工作規范》中規定，會計人員的職業道德主要包括：敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密六個方面

2.與銀行和會計的工作關系如下：

（1）辦理銀行存款和現金領取；同時登記現金銀行存款的日記賬(做到日清月結)

（2）負責支票、匯票、發票、收據管理。

（3）做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。

（4）會計與出納在工作中是分工與協作的關系，：會計需要利用出納的核算資料完成會計核算任務。

出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬及其所屬的明細分類賬，均有金額上的等量關系。會計與出納之間有相互制約的關系。

（5）會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。

(6)出納業務知識培訓擴展閱讀：

出納的許可權：

根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下許可權：

1．維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

2．參與貨幣資金計劃定額管理的權力。現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執行的法規。

3．管好用好貨幣資金的權力。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。

因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息，也是出納員義不容辭的責任。

⑺ 第一次做出納，應該懂一些什麼財務知識

我認為做出納最重要、最關鍵的是責任心和細心。剛接觸出納要勤對帳，做到日清月結，尤其是現金收支業務較多時更要細心。銀行帳因為有往來傳票一般不容易錯。
出納員的工作一般有以下內容：
一、收貨款及其他次要業務收入
二、支付貨款，支付借款，報銷公司日常費用，
三、到銀行進行結算，如取現金，結算轉賬支票等（如不懂問銀行人員）
出納保管的帳有現金日記帳和銀行日記帳。月底記著要和會計的總賬對現金帳、銀行帳的余額。
主要就這些了吧，具體問題不清楚可以問一下會計。 順便說一下出納的職責吧一、什麼是出納

出納人員，從廣義上來說，既包括各單位會計部門設置的出納人員，也包括各業務部門的各類收款員、工資發放員（專職或兼職）等。無論是專職的還是兼職的收款員、工資發放員，他們大都直接與現金、銀行結算票據打交道，也要填制和審核一些原始憑證，他們必須保證自己經手的貨幣資金、票據的安全與完整，他們所從事的款項收付業務實際上是單位出納人員的工作延伸。從狹義上來說，出納人員僅指單位會計部門從事資金收付和核算工作的出納人員。

任何工作都有自身的特點和工作規律，出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾點：

1.社會性出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身於整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關系。如，出納人員要了解國家有關財會政策法規並參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

2.專業性出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，出納賬怎樣記都很有學問，就連保險櫃的使用與管理也是有講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

3.政策性出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環節都必須依照國家相關財經法規進行。如，辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行；辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計基礎工作規范》等法規都是把出納工作並入會計工作中來，並對出納工作提出具體規定和要求的。不掌握這些政策法規，就做不好出納工作；不按這些政策法規辦事，就違反了財經紀律。

4.時效性出納工作具有很強的時效性，何時發放職工工資，何時核對銀行對賬單等等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心裡應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。

二、出納員的職責和許可權

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下職責：

（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。

（4）掌握銀行存款余額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

（5）保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關印章，空白收據和空白支票。

根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下許可權：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。

會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起10日內作出書面決定，並對決定承擔責任。

會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

對嚴重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

（3）管好貨幣資金的權力。

⑻ 作為一個出納應該知道的業務知識

我現在也兼職出納！不過我做的事情比較多，涉及部分財務知識！我只能就我知道的告訴你，多或少，那就看你們公司的規定和自己的意向了。
1、銀行，電匯、存/取支票、現金流通等凡是涉及銀行的事情
2、稅務，由於我公司是兼職會計，增值稅發票由我開，稅務出了做帳，都是我來跑
其實出納的工作就是圍繞「錢「得業務，開工資、清款、辦款等等
再現在的出納都兼職點別的，除非是大公司，出納是個單一職位
不過，我覺得既然作了出納，那就要學習點財務知識，畢竟有這方面的環境優勢，再一旦款項由問題，我們也知道怎麼回事，而且掌握錢，不懂帳，在我看來，不是一個好的出納！
做出納一定要認真，畢竟我們管理的不是自己的錢，一旦出問題，我們是說不清的，所以潔身自愛，仔細，周密的考慮，詳細的記載是非常重要的！
祝你成功！

⑼ 出納剛入職需要掌握哪些知識

（1）辦理現金收付，審核審批有據。

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋「收訖」、「付訖」戳記。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票。

嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一並保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（3）認真登日記賬，保證日清月結。

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對於末達賬款，要及時查詢。

（4）保管庫存現金，保管有價證券。

對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理。

（5）保管有關印章，登記注銷支票。

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部由一個人保管。

（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

出納工作的特點

1．社會性。出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身於整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關系。如出納人員要了解國家有關財會政策法規並參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。

2．專業性。出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，出納帳怎樣記都很有學問，就連保險櫃的使用與管理也是很講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做一個合格的出納人員。

3．政策性。出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每一環節都必須依照國家規定進行。如辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行，辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計基礎工作規范》等法規都把出納工作並入會計工作中來，並對出納工作提出具體規定和要求。出納人員不掌握這些政策法規，就做不好出納工作；不按這些政策法規辦事，就違反了財經紀律。

4．時間性。出納工作具有很強的時間性，何時發放職工工資，何時核對銀行對賬單，等等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心裡應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。

⑽ 做出納的一些最基本知識

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：
一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的政策水平。
二.出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填支票、點鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務會計專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。
三.做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。
四.出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，並相互牽制；也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。
五.出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務，牢固的樹立為人民服務的思想。